Taller Tarea 2-Grupo - 212018 - 14 PDF

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD
CONTABILIDAD Y COSTOS
Unidad 2: Tarea 2 - Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y
Estados Financieros
CINDY LORENA CARRASCO

CLAUDIA MILENA OSORIO
XIOMARA FLOREZ
FERNEY ALEXANDER LOPEZ
LAURA SOFIA HERNANDEZ
TUTOR
EDGAR DAVID DE LA CRUZ
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

BOGOTA
OCTUBRE 18 DE 2019
Escuela de Ciencias Básicas Tecnología e Ingeniería

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD
INTRODUCCIÓN
En el presente documento se encuentra el desarrollo de los tres puntos de la actividad 2,

donde se tomaron los valores y se asignaron a las cuentas correspondientes, para determinar
los gastos, compras, ventas, inventarios y nomina, se obtuvo el balance de comprobacion, el
estado de resultados y el balance general para cada ejemplo y se pudo identificar la empresa
que tuvo mayo mejor desempeño de las tres.
Escuela de Ciencias Básicas Tecnología e Ingeniería

Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados Financieros
PUNTO 1
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo
de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el
método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema
No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3
$145.500.000=; Socio No 4 $109.700.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado
con la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali,
avaluado
SOCIO No. en $238.600.000. El lote corresponde
2: Dos computadoras al 35% de
Portátiles Lenovo, este valor.
4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado
cada uno en $2.350.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784
$32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u;
Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres módulos en
madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera para
juntas
SOCIO$540.000;
No. 4: 10seis (6) sillas
estantes Ref. Artec
metálicos con$380.000=c/u, Un juego
vidrios a $375.700= de 6muebles
c/u; de
mostradores
mixtos para ropa $420.500= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $185.600=
c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Epson
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la
primera quincena del mes de ENERO.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra
una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $164.500
mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se
compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $153.500 mediante
nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $1.900.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque
No.___ del Banbogotá.
ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500
ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (Ré
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado),

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la

sociedad por $1.700.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___
Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
ene-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO

S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par
ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques
del Banco Popular.
ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.
ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "ZAPATICO ROTO S.A.S",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de la comercialización de calzado de
cuero,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
inventario promedio ponderado,
Día 1. Los socios aportan en cheque $557.600.000 y Activos fijos $142.059.300

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $699,659,300.00
151605 Edificio $ 83,510,000.00
150405 Terreno $ - $0.00
152805 Equipo de Computo $ 4,700,000.00
154008 Vehiculos $ 32,800,000.00
152405 Muebles y enseres $ 12,010,500.00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 9,038,800.00
1105 Caja $ 557,600,000.00
SUMAS IGUALES $ 699,659,300.00 $699,659,300.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $278.635.500. Y Banco popular con el saldo de caja $278.646.500, nos dan chequera
por Valor de $318000
CONTABILIZACION
1105 Caja $557,600,000.00
11100501 Banco de bogota $278,800,000.00 $164,500.00
11100502 Banco popular $278,800,000.00 $153,500.00
5305 Chequera $318,000.00
SUMAS IGUALES $557,918,000.00 $557,918,000.00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $1.900.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $950,000.00
11100501 Banco de bogota $950,000.00
SUMAS IGUALES $950,000.00 $950,000.00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $0.00 $0.00

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $2.266.000
y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $2,266,000.00
2305 gastos por pagar $3,399,000.00
152405 Muebles y enseres $5,665,000.00
SUMAS IGUALES $5,665,000.00 $5,665,000.00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 611.100 pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $611,100.00
519530 gastos papeleria $611,100.00
SUMAS IGUALES $611,100.00 $611,100.00
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $3.470.000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3,470,000.00
511025 honorarios $ 1,700,000.00
514015 tramites y licencias $ 830,000.00
514010 registro mercantil $ 940,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,470,000.00 $3,470,000.00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 29.498.000, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________________ELABORA
R KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
1435 mercancia no fabricada por la empresa $29,498,000.00
2205 proveedores nacionales $29,498,000.00
SUMAS IGUALES $29,498,000.00 $29,498,000.00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $5.699.064 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $5,258,664.00
510506 SUELDOS $4,225,000.00
510527 AUX TRANSPORTE $97,032.00
520506 SUELDOS $1,280,000.00
237005 SALUD $220,200.00
238030 PENCION $220,200.00
SUMAS IGUALES $5,699,064.00 $5,699,064.00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INFORMACION SE
TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $9,585,200.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $9,585,200.00
6135 costo de venta $6,586,500.00
SUMAS IGUALES $16,171,700.00 $16,171,700.00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $26.490.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
130505 cuentas por cobrar clientes $15,007,000.00
6135 costo de venta $11,483,000.00
SUMAS IGUALES $26,490,000.00 $26,490,000.00
$ 1,346,132,164.00 $ 1,346,132,164.00
CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 557,600,000.00 $ 557,600,000.00 $ 278,800,000.00 $ 164,500.00 $ 278,800,000.00 $ 153,500.00 $ 15,007,000.00 $ 950,000.00
$ - $ - $ 9,585,200.00 $ 950,000.00 $ 3,470,000.00
$ 2,266,000.00 $ 5,258,664.00 $ 15,007,000.00
$ 611,100.00 $ 278,800,000.00 $ 8,882,164.00 $ 15,007,000.00 $ 950,000.00
$ 288,385,200.00 $ 3,991,600.00 $ 269,917,836.00 $ 950,000.00
$ 557,600,000.00 $ 557,600,000.00 $ 284,393,600.00
$ -
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
$ 29,498,000.00 $ 6,586,500.00 $ 83,510,000.00 $ - $ 12,010,500.00 $ 9,038,800.00
$ 11,483,000.00 $ 83,510,000.00 $ 5,665,000.00
$ 29,498,000.00 $ 18,069,500.00 $ 83,510,000.00
$ 11,428,500.00
$ 9,038,800.00
$ 17,675,500.00 $ - $ 9,038,800.00
$ 17,675,500.00
$ - $ -
$ -
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
$ 4,700,000.00 $ 32,800,000.00 $ - $ 29,498,000.00 $ 3,399,000.00 $ 220,200.00
$ 4,700,000.00 $ 32,800,000.00 $ - $ 29,498,000.00 $ - $ 220,200.00
$ 4,700,000.00 $ 32,800,000.00
$ 29,498,000.00 $ - $ 3,399,000.00 $ 220,200.00

$ 3,399,000.00
238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
$ 220,200.00 $ 699,659,300.00 $ 9,585,200.00 $ 4,225,000.00 $ 97,032.00
$ 220,200.00 $ 699,659,300.00 $ 15,007,000.00
$ 4,225,000.00 $ 97,032.00
$ 4,225,000.00 $ 97,032.00
$ 24,592,200.00
$ 220,200.00 $ 699,659,300.00 $ 24,592,200.00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
$ 1,700,000.00 $ 940,000.00 $ 830,000.00 $ 611,100.00 $ 1,280,000.00
$ 1,700,000.00 $ 940,000.00 $ 830,000.00 $ 1,280,000.00

$ 1,700,000.00 $ 940,000.00 $ 830,000.00 $ 611,100.00 $ 1,280,000.00
$ 611,100.00
520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 97,032.00 $ 164,500.00 $ 6,586,500.00
$ 153,500.00 $ 11,483,000.00
$ 97,032.00
$ 97,032.00 $ 318,000.00 $ 18,069,500.00
$ 318,000.00 $ 18,069,500.00
237005 238030 237010
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3,800,000.00 $ - 0.52% 15 $ 1,900,000.00 $ - $ 1,900,000.00 $ 158,270.00 $ 1,582.70 $ 158,270.00 $ 79,040.00 $ 76,000.00 $ 76,000.00 $ 9,918.00 $ 76,000.00 $ 1,748,000.00
BBBBBB ASISTENTE $ 2,650,000.00 $ - 0.52% 15 $ 1,325,000.00 $ - $ 1,325,000.00 $ 110,372.50 $ 1,103.73 $ 110,372.50 $ 55,120.00 $ 53,000.00 $ 53,000.00 $ 6,916.50 $ 53,000.00 $ 1,219,000.00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,020,000.00 $ 97,032.00 0.52% 15 $ 510,000.00 $ 48,516.00 $ 558,516.00 $ 46,524.38 $ 465.24 $ 46,524.38 $ 21,216.00 $ 20,400.00 $ 20,400.00 $ 2,662.20 $ 20,400.00 $ 517,716.00
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 97,032.00 1.04% 15 $ 490,000.00 $ 48,516.00 $ 538,516.00 $ 44,858.38 $ 448.58 $ 44,858.38 $ 20,384.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 5,096.00 $ 19,600.00 $ 499,316.00
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,280,000.00 $ 97,032.00 6.96% 15 $ 640,000.00 $ 48,516.00 $ 688,516.00 $ 57,353.38 $ 573.53 $ 57,353.38 $ 26,624.00 $ 25,600.00 $ 25,600.00 $ 44,544.00 $ 25,600.00 $ 637,316.00
$ 11,010,000.00 $ 388,128.00 $ 5,505,000.00 $ 194,064.00 $ 5,699,064.00 $ 474,732.03 $ 4,747.32 $ 474,732.03 $ 229,008.00 $ 220,200.00 $ 220,200.00 $ 113,680.70 $ 220,200.00 $ 5,258,664.00
ADMINISTRACION $ 8,450,000.00 $ 194,064.00 $ 4,225,000.00 $ 97,032.00 $ 4,322,032.00 $ 360,025.27 $ 3,600.25 $ 360,025.27 $ 175,760.00 $ 169,000.00 $ 169,000.00 $ 24,592.70 $ 169,000.00 $ 3,984,032.00
VENTAS $ 2,560,000.00 $ 194,064.00 $ 1,280,000.00 $ 97,032.00 $ 1,377,032.00 $ 114,706.77 $ 1,147.07 $ 114,706.77 $ 53,248.00 $ 51,200.00 $ 51,200.00 $ 89,088.00 $ 51,200.00 $ 1,274,632.00
$ 5,505,000.00 $ 194,064.00 $ 220,200.00 $ 220,200.00 $ 113,680.70 $ 220,200.00 $ 5,258,664.00
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 5,478,864.00
237005 SALUD $ 220,200.00
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 220,200.00
237010 ARL $ 113,680.70
238030 PENCION $ 220,200.00
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 474,732.03
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 4,747.32
2520 PRIMAS $ 474,732.03
2525 VACACIONES $ 229,008.00
510506 SUELDOS $ 4,225,000.00
510527 AUX TRANSPORTE $ 97,032.00
510530 CESANTIAS $ 360,025.27
510533 INTERESES CESAN $ 3,600.25
510536 PRIMA $ 360,025.27
510539 VACACIONES $ 175,760.00
510568 APORTES ARL $ 24,592.70
510570 APORTES PENCION $ 169,000.00
520506 SUELDOS $ 1,280,000.00
520527 AUX TRANSPORTE $ 97,032.00
520530 CESANTIAS $ 114,706.77
520536 PRIMA $ 114,706.77
520539 VACACIONES $ 53,248.00
520568 APORTES ARL $ 89,088.00
$ 7,436,364.08 $ 7,436,364.08
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO __________

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55,300.00 $ 6,636,000.00 120 $ 55,300.00 $ 6,636,000.00
ene-17 50 $ 55,300.00 $ 2,765,000.00 70 $ 55,300.00 $ 3,871,000.00 72800
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ene-06 COMPRA 100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00 100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00
ene-17 venta 30 $ 38,600.00 $ 1,158,000.00 70 $ 38,600.00 $ 2,702,000.00 48900
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00
ene-17 venta 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00 0 #¡DIV/0! $ - 99000
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________


ene-06 COMPRA 120 $ 55,450.00 $ 6,654,000.00 120 $ 55,450.00 $ 6,654,000.00
ene-16 VENTA 90 $ 55,450.00 $ 4,990,500.00 30 $ 55,450.00 $ 1,663,500.00 83680
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO __________


ene-06 COMPRA 120 $ 39,900.00 $ 4,788,000.00 120 $ 39,900.00 $ 4,788,000.00
ene-16 VENDE 40 $ 39,900.00 $ 1,596,000.00 80 $ 39,900.00 $ 3,192,000.00 51350
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa29,498,000.00
$
220505 proveedores nacionales $ 29,498,000.00
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6,586,500.00
11100501 Banco de bogota $ 9,585,200.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 9,585,200.00
6135 costo de venta $ 6,586,500.00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 15,007,000.00
6135 costo de venta $ 11,483,000.00
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 554,311,436.00
1305 Clientes (CxC) $ 15,007,000.00
1330 Anticipos $ 950,000.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11,428,500.00
1504 terrenos $ 83,510,000.00
1516 Edificios $ -
1524 Equipo de oficina $ 26,714,300.00
1528 equipo de computo $ 4,700,000.00
1540 Vehiculos $ 32,800,000.00
2205 Proveedores Nacionales $ 29,498,000.00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3,399,000.00
2370 Seguridad social salud $ 220,200.00
2380 Seguridad social Pension $ 220,200.00
3115 Aporte Social $ 699,659,300.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24,592,200.00
5105 Gastos de personal $ 4,322,032.00
5110 Honorarios $ 1,700,000.00
5140 Gastos legales $ 1,770,000.00
5195 Gastos Papeleria $ 611,100.00
5305 Gasto financiero - chequera $ 318,000.00
6135 Compra de Mercancia $ 18,069,500.00
SUMAS IGUALES. $ 757,588,900.00 $ 757,588,900.00
EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24,592,200.00
Costo de ventas $ (18,069,500.00)
Utilidad bruta $ 6,522,700.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5,699,064.00
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,770,000.00
Diversos $ 611,100.00
Total gastos operacionales $ 9,780,164.00
Gastos no operacionales
Financieros $ 318,000.00
$ 318,000.00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (3,575,464.00)

EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 554,311,436.00
Clientes (CxC) $ 15,007,000.00 Prtoveedores nacionales $ 29,498,000.00
Anticipos $ 950,000.00 Costos y Gastos por pagar $ 3,399,000.00
$ 570,268,436.00 retenciones y Aportes de nomina $ 440,400.00
Inventarios $ 11,428,500.00
Total Activo Corriente $ 581,696,936.00 Total pasivo Corriente $ 33,337,400.00
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 83,510,000.00 Capital social $ 699,659,300.00
edificios $ - Perdida del ejercicio -3,575,464.00
equipo de Oficina $ 26,714,300.00
Equipo de computo $ 4,700,000.00
Flota de Transporte $ 32,800,000.00 Total Patrimonio $ 696,083,836.00
Total Activo no Corriente $ 147,724,300.00
TOTAL ACTIVO $ 729,421,236.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 729,421,236.00

resentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados Financiero
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de productos químicos para la industria, lo que
implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no
fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero
No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández
Fernández
Aportando:
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado
con la cédula catastral No.745870-57, escritura pública 2452 Notaría 2ª. de Cali,
avaluado
SOCIO No. en 220 millones
2 Dos de pesos.Pentium
computadores El lote corresponde al 45% de
V, 2 MHZ, DH.500 G, este valor.
(comprenden
monitor 14”, CPU, Teclado, Mouse y regular de 1000 W c/u) avaluado cada uno
en $1.950.000=;
SOCIO No. 3: 10Una camioneta
estantes Chevrolet
en madera LUV estacas
a $520.000= modelo
c/u; 2007 placas
7 mostradores mixtos
metálicos a $434.000= c/u; 18 exhibidores de ropa multialambre, a $122.800=
c/u
SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a
$95.000 c/u.
ENERO 2.
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se
compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de
$152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja.
Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $149.500
mediante nota débito #BA-2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE &
ESPACIO LTDA., por valor de $2.650.000 a la cual se le cancela el 60% con
cheque No.___ del Bancolombia.
ene-03
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
ene-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la
empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30
días.
FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif

Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.
ene-05
Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización

de la sociedad por $1.700.000 con ch. No.___ de Bancolombia.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___
Bancolombia.
A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___
Bancolombia.
ene-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco

Agrario:
1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con
cheques del Banco Popular.
ene-16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892
Banco de Occidente y saldo crédito a 30 días. Valor recibido se consigna en
Banco Agrario.
1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a
$42.750 c/k
ene-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con
cheque 95162 del Banco de Bogotá y saldo a 30 días. Lo recibido se consigna en
Banco Colombia.
200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "_Siempre estudiando
S.A.A_", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de_productos quimicos para
la industria_,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
inventario promedio ponderado,
Día 1. Los socios aportan en cheque $_478,500,000_ y Activos fijos $_279,799,400_

CONTABILIZACION
3115 Aportes sociales $766,299,400.00
151605 Edificio $ 121,000,000.00
150405 Terreno $ 99,000,000.00
154008 Vehiculos $ 42,750,000.00
1105 Caja $ 478,500,000.00 $0.00
SUMAS IGUALES $ 766,299,400.00 $766,299,400.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $_____________. Y Banco popular con el saldo de caja $_______________,
nos dan chequera por Valor de $_________
CONTABILIZACION
1105 Caja $478,500,000.00
11100501 Banco de bogota $239,250,000.00 $152,500.00
11100502 Banco popular $239,250,000.00 $149,500.00
5305 Chequera $302,000.00
SUMAS IGUALES $478,802,000.00 $478,802,000.00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $_2,650,000_se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $1,325,000.00
11100501 Banco de bogota $1,325,000.00
SUMAS IGUALES $1,325,000.00 $1,325,000.00
CONTABILIZACION

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota
$_2,489,500_ y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $1,991,600.00
SUMAS IGUALES $4,979,000.00 $4,979,000.00
Día 4.- Se compra papeleria por $ _421,870_ pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $421,870.00
SUMAS IGUALES $421,870.00 $421,870.00
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $_______________
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3,480,000.00
511025 honorarios $ 1,700,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,480,000.00 $3,480,000.00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ _63,178,400_, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________________ELABOR
AR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $63,178,400.00 $63,178,400.00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $_3,921,042_LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3,617,709.33
510506 SUELDOS $2,781,666.67
520506 SUELDOS $1,010,000.00
237005 SALUD $151,666.67
238030 PENCION $151,666.67
SUMAS IGUALES $3,921,042.67 $3,921,042.67
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_7,899,600_ LA INFORMACION SE TOMA DEL
KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $3,949,800.00
6135 costo de venta $3,949,800.00
SUMAS IGUALES $7,899,600.00 $7,899,600.00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_89,149,600_ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
6135 costo de venta $44,574,800.00
SUMAS IGUALES $92,271,800.00 $92,271,800.00
$ 1,422,578,112.67 $ 1,422,578,112.67
CUENTAS T
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 239,250,000.00 $ 152,500.00 $ 239,250,000.00 $ 149,500.00 $ 47,697,000.00 $ 1,325,000.00
$ - $ - $ 3,949,800.00 $ 1,325,000.00 $ 3,480,000.00
$ 1,991,600.00 $ 3,617,709.33 $ 47,697,000.00
$ 421,870.00 $ 239,250,000.00 $ 7,247,209.33 $ 47,697,000.00 $ 1,325,000.00
$ 243,199,800.00 $ 3,890,970.00 $ 232,002,790.67 $ 1,325,000.00
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 239,308,830.00
$ -
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
$ 63,178,400.00 $ 3,949,800.00 $ 121,000,000.00 $ 99,000,000.00 $ 2,701,000.00 $ 18,448,400.00
$ 44,574,800.00 $ 121,000,000.00 $ 4,979,000.00
$ 63,178,400.00 $ 48,524,600.00 $ 121,000,000.00
$ 14,653,800.00
$ 18,448,400.00
$ 7,680,000.00 $ - $ 18,448,400.00
$ 7,680,000.00
$ 99,000,000.00 $ -
$ 99,000,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00 $ - $ 63,178,400.00 $ 2,987,400.00 $ 151,666.67
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00 $ - $ 63,178,400.00 $ - $ 151,666.67
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 63,178,400.00 $ - $ 2,987,400.00 $ 151,666.67

$ 2,987,400.00
$ 151,666.67 $ 766,299,400.00 $ 3,949,800.00 $ 2,781,666.67 $ 64,688.00
$ 151,666.67 $ 766,299,400.00 $ 47,697,000.00
$ 2,781,666.67 $ 64,688.00
$ 2,781,666.67 $ 64,688.00
$ 51,646,800.00
$ 151,666.67 $ 766,299,400.00 $ 51,646,800.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00 $ 820,000.00 $ 421,870.00 $ 1,010,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00 $ 820,000.00 $ 1,010,000.00

$ 1,700,000.00 $ 960,000.00 $ 820,000.00 $ 421,870.00 $ 1,010,000.00
$ 421,870.00

$ 64,688.00 $ 152,500.00 $ 3,949,800.00
$ 149,500.00 $ 44,574,800.00
$ 64,688.00
$ 64,688.00 $ 302,000.00 $ 48,524,600.00
$ 302,000.00 $ 48,524,600.00
237005 238030 237010
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 $ - 0.52% 10 $ 1,210,000.00 $ - $ 1,210,000.00 $ 100,793.00 $ 1,007.93 $ 100,793.00 $ 50,336.00 $ 48,400.00 $ 48,400.00 $ 6,316.20 $ 48,400.00 $ 1,113,200.00
BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 $ - 0.52% 10 $ 940,000.00 $ - $ 940,000.00 $ 78,302.00 $ 783.02 $ 78,302.00 $ 39,104.00 $ 37,600.00 $ 37,600.00 $ 4,906.80 $ 37,600.00 $ 864,800.00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 97,032.00 0.52% 10 $ 305,000.00 $ 32,344.00 $ 337,344.00 $ 28,100.76 $ 281.01 $ 28,100.76 $ 12,688.00 $ 12,200.00 $ 12,200.00 $ 1,592.10 $ 12,200.00 $ 312,944.00
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 97,032.00 1.04% 10 $ 326,666.67 $ 32,344.00 $ 359,010.67 $ 29,905.59 $ 299.06 $ 29,905.59 $ 13,589.33 $ 13,066.67 $ 13,066.67 $ 3,397.33 $ 13,066.67 $ 332,877.33
$ 11,375,000.00 $ 388,128.00 $ 3,791,666.67 $ 129,376.00 $ 3,921,042.67 $ 326,622.85 $ 3,266.23 $ 326,622.85 $ 157,733.33 $ 151,666.67 $ 151,666.67 $ 86,508.43 $ 151,666.67 $ 3,617,709.33
ADMINISTRACION $ 8,345,000.00 $ 194,064.00 $ 2,781,666.67 $ 64,688.00 $ 2,846,354.67 $ 237,101.34 $ 2,371.01 $ 237,101.34 $ 115,717.33 $ 111,266.67 $ 111,266.67 $ 16,212.43 $ 111,266.67 $ 2,623,821.33
VENTAS $ 3,030,000.00 $ 194,064.00 $ 1,010,000.00 $ 64,688.00 $ 1,074,688.00 $ 89,521.51 $ 895.22 $ 89,521.51 $ 42,016.00 $ 40,400.00 $ 40,400.00 $ 70,296.00 $ 40,400.00 $ 993,888.00
$ 3,791,666.67 $ 129,376.00 $ 151,666.67 $ 151,666.67 $ 86,508.43 $ 3,617,709.33
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 3,769,376.00
237005 SALUD $ 151,666.67
237010 ARL $ 86,508.43
238030 PENCION $ 151,666.67
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 326,622.85
2520 PRIMAS $ 326,622.85
2525 VACACIONES $ 157,733.33
510506 SUELDOS $ 2,781,666.67
510527 AUX TRANSPORTE $ 64,688.00
510530 CESANTIAS $ 237,101.34
510536 PRIMA $ 237,101.34
510539 VACACIONES $ 115,717.33
510568 APORTES ARL $ 16,212.43
520506 SUELDOS $ 1,010,000.00
520527 AUX TRANSPORTE $ 64,688.00
520530 CESANTIAS $ 89,521.51
520533 INTERESES CESAN $ 895.22
520536 PRIMA $ 89,521.51
520539 VACACIONES $ 42,016.00
520568 APORTES ARL $ 70,296.00
$ 5,125,129.70 $ 5,125,129.70
EMPRESA _Siempre estudiando S.A.A_
ARTICULO burolock MODELO __________

MARCA Ref.2220 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1500 $ 5,400.00 $ 8,100,000.00 1500 $ 5,400.00 $ 8,100,000.00
ene-17 VENTA 200 $ 5,400.00 $ 1,080,000.00 1300 $ 5,400.00 $ 7,020,000.00 $ 17,450.00

ARTICULO C-104 MODELO __________

MARCA ref.218 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1000 $ 7,448.00 $ 7,448,000.00 1000 $ 7,448.00 $ 7,448,000.00
ene-17 venta 100 $ 7,448.00 $ 744,800.00 900 $ 7,448.00 $ 6,703,200.00 $ 14,570.00
EMPRESA _Siempre estudiando S.A.A__

ARTICULO cloruro de bario MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00 1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00
ene-17 venta 1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00 0 #¡DIV/0! $ - $ 42,750.00
EMPRESA _Siempre estudiando S.A.A__

ARTICULO hexametafosfato de sodio MODELO __________

MARCA Ref.200 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1200 $ 2,895.00 $ 3,474,000.00 1200 $ 2,895.00 $ 3,474,000.00
ene-16 VENTA 1000 $ 2,895.00 $ 2,895,000.00 200 $ 2,895.00 $ 579,000.00 $ 2,895.00

ARTICULO phreeguard MODELO __________

MARCA ref.2200 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 800 $ 1,758.00 $ 1,406,400.00 800 $ 1,758.00 $ 1,406,400.00
ene-16 VENDE 600 $ 1,758.00 $ 1,054,800.00 200 $ 1,758.00 $ 351,600.00 $ 1,758.00
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 63,178,400.00
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 3,949,800.00
6135 costo de venta $ 3,949,800.00
DIA 17
6135 costo de venta $ 44,574,800.00
EMPRESA
NIT
FECHA
1110 Bancos $ 471,311,620.67
1305 Clientes (CxC) $ 47,697,000.00
1330 Anticipos $ 1,325,000.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 14,653,800.00
1504 terrenos $ 121,000,000.00
1516 Edificios $ 99,000,000.00
1540 Vehiculos $ 42,750,000.00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2,987,400.00
2380 Seguridad social Pension $ 151,666.67
3115 Aporte Social $ 766,299,400.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 51,646,800.00
5110 Honorarios $ 1,700,000.00
5140 Gastos legales $ 1,780,000.00
5195 Gastos Papeleria $ 421,870.00
5305 Gasto financiero - chequera $ 302,000.00
SUMAS IGUALES. $ 884,415,333.33 $ 884,415,333.33
$ -
EMPRESA
NIT
FECHA
Ventas netas $ 51,646,800.00
Costo de ventas $ (48,524,600.00)
Utilidad bruta $ 3,122,200.00
Gastos:
Diversos $ 421,870.00
Financieros $ 302,000.00
$ 302,000.00

EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS PASIVOS
Bancos $ 471,311,620.67
Anticipos $ 1,325,000.00 Costos y Gastos por pagar $ 2,987,400.00
Inventarios $ 14,653,800.00
Activo no Corriente
PATRIMONIO
edificios $ 99,000,000.00 Perdida del ejercicio -5,002,712.67

resentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados Financiero
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la
empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado
No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3
$140.500.000=; Socio No 4 $100.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali,
identificado con la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475
Notaría
SOCIO 8ª No.de2:Cali,
Dosavaluado en $240.600.000.
computadoras El lote4corresponde
Portátiles Lenovo, GHZ, DH. 1 al 35%
TB, de
avaluado
cada uno en $20.000.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784
$36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000=
c/u; Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en
madera
SOCIO para No. juntas
4: 10$540.000;
estantes seis (6) sillascon
metálicos Ref. vidrios
Artec $380.000=c/u,
a $350.700=Unc/u;
juego6
mostradores mixtos para ropa $400.500= c/u; 8 exhibidores de productos
textiles,
Las a $180.600=
siguientes c/u;operaciones
son las Dos (2) vitrinas metálicasde
comerciales Ref.su
IMP $ 340.000=
empresa c/u;
realizadas
durante la primera quincena del mes de ENERO.
ENERO 2.
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se
compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de
$164.500
BANCO mediante
POPULAR nota débito #BB-509.
-Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja.
Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $153.500
mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma
ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por valor de $1.500.000 a la cual se le cancela el
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
ene-03
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la
empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplifica

Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
ene-05
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la

sociedad
Gastos depor $1.500.000
legalización con ch. No.___
a Tesorería de Banpopular.
Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___
Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___
Banpopular.
ene-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE

ORO S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u
ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con
cheques del Banco Popular.
ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con
cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de
Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.
ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:

· Estado de resultados
· Balance General.
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "_BOLSOS COLOMBIA
S.A.S__", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de__Bolsos de cuero,Tiene como
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio
ponderado,
Día 1. Los socios aportan en cheque $_______________ y Activos fijos $___525900000_____

CONTABILIZACION
3115 Aportes sociales $ 863,845,300.00
151605 Edificio $ 156,390,000.00
150405 Terreno $ 84,210,000.00
154008 Vehiculos $ 36,800,000.00
1105 Caja $ 525,900,000.00
SUMAS IGUALES $ 863,845,300.00 $863,845,300.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $____164.500____. Y Banco popular con el saldo de caja $__525.900.000, nos dan chequera
por Valor de $_153.500_
CONTABILIZACION
1105 Caja $262,950,000.00
11100501 Banco de bogota $262,950,000.00
11100502 Banco popular $262,950,000.00
5305 Chequera $262,950,000.00
SUMAS IGUALES $525,900,000.00 $525,900,000.00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $___________se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $750,000.00
11100501 Banco de bogota $750,000.00
SUMAS IGUALES $750,000.00 $750,000.00
CONTABILIZACION

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $______ y la
diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $2,038,000.00
SUMAS IGUALES $5,095,000.00 $5,095,000.00
Día 4.- Se compra papeleria por $ _____________ pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $527,200.00
SUMAS IGUALES $527,200.00 $527,200.00
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $_______________
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3,200,000.00
511025 honorarios $ 1,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,200,000.00 $3,200,000.00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ ___________, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________________ELABORAR
KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $26,818,000.00 $26,818,000.00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LOS DATOS LOS TOMA DE
LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $8,510,920.00
510506 SUELDOS $6,950,000.00
510527 AUX TRANSPORTE $0.00
520506 SUELDOS $2,301,000.00
520527 AUX TRANSPORTE $0.00
237005 SALUD $370,040.00
238030 PENCION $370,040.00
SUMAS IGUALES $9,251,000.00 $9,251,000.00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL
KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $9,209,000.00
6135 costo de venta $48,204,000.00
SUMAS IGUALES $57,413,000.00 $57,413,000.00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
6135 costo de venta $14,445,000.00
SUMAS IGUALES $28,890,000.00 $28,890,000.00
$ 1,521,689,500.00 $ 1,521,689,500.00
$ 525,900,000.00 $ 262,950,000.00 $ 262,950,000.00 $ - $ 262,950,000.00 $ - $ 14,445,000.00 $ -
$ - $ - $ 9,209,000.00 $ - $ 3,200,000.00
$ 2,038,000.00 $ 8,510,920.00 $ 14,445,000.00
$ - $ 262,950,000.00 $ 11,710,920.00 $ 14,445,000.00 $ -
$ 272,159,000.00 $ 2,038,000.00 $ 251,239,080.00 $ -
$ 525,900,000.00 $ 262,950,000.00 $ 270,121,000.00
$ 262,950,000.00
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
$ 26,818,000.00 $ 48,204,000.00 $ 156,390,000.00 $ 84,210,000.00 $ 12,010,500.00 $ 8,534,800.00
$ 14,445,000.00 $ 156,390,000.00 $ 5,095,000.00
$ 26,818,000.00 $ 62,649,000.00 $ 156,390,000.00
$ (35,831,000.00)
$ 8,534,800.00
$ 17,105,500.00 $ - $ 8,534,800.00
$ 17,105,500.00
$ 84,210,000.00 $ -
$ 84,210,000.00
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00 $ - $ 26,818,000.00 $ 3,057,000.00 $ 370,040.00
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00 $ - $ 26,818,000.00 $ - $ 370,040.00
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00
$ 26,818,000.00 $ - $ 3,057,000.00 $ 370,040.00

$ 3,057,000.00
$ 370,040.00 $ 863,845,300.00 $ 9,209,000.00 $ 6,950,000.00 $ -
$ 370,040.00 $ 863,845,300.00 $ 14,445,000.00
$ 6,950,000.00 $ -
$ 6,950,000.00 $ -
$ 23,654,000.00
$ 370,040.00 $ 863,845,300.00 $ 23,654,000.00
$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ - $ 2,301,000.00
$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 2,301,000.00

$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ - $ 2,301,000.00
$ -

$ - $ - $ 48,204,000.00
$ - $ 14,445,000.00
$ -
$ - $ - $ 62,649,000.00
$ - $ 62,649,000.00
237005 238030 237010
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3,000,000.00 0.52% 30 $ 3,000,000.00 $ - $ 3,000,000.00 $ 249,900.00 $ 2,499.00 $ 249,900.00 $ 124,800.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 15,660.00 $ 120,000.00 $ 2,760,000.00
BBBBBB ASISTENTE $ 2,050,000.00 0.52% 30 $ 2,050,000.00 $ - $ 2,050,000.00 $ 170,765.00 $ 1,707.65 $ 170,765.00 $ 85,280.00 $ 82,000.00 $ 82,000.00 $ 10,701.00 $ 82,000.00 $ 1,886,000.00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,000,000.00 0.52% 30 $ 1,000,000.00 $ - $ 1,000,000.00 $ 83,300.00 $ 833.00 $ 83,300.00 $ 41,600.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 5,220.00 $ 40,000.00 $ 920,000.00
DDDDD VIGILANTE $ 900,000.00 1.04% 30 $ 900,000.00 $ - $ 900,000.00 $ 74,970.00 $ 749.70 $ 74,970.00 $ 37,440.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 9,360.00 $ 36,000.00 $ 828,000.00
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,150,500.00 6.96% 30 $ 1,150,500.00 $ - $ 1,150,500.00 $ 95,836.65 $ 958.37 $ 95,836.65 $ 47,860.80 $ 46,020.00 $ 46,020.00 $ 80,074.80 $ 46,020.00 $ 1,058,460.00
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,150,500.00 6.96% 30 $ 1,150,500.00 $ - $ 1,150,500.00 $ 95,836.65 $ 958.37 $ 95,836.65 $ 47,860.80 $ 46,020.00 $ 46,020.00 $ 80,074.80 $ 46,020.00 $ 1,058,460.00
$ 9,251,000.00 $ - $ 9,251,000.00 $ - $ 9,251,000.00 $ 770,608.30 $ 7,706.08 $ 770,608.30 $ 384,841.60 $ 370,040.00 $ 370,040.00 $ 201,090.60 $ 370,040.00 $ 8,510,920.00
ADMINISTRACION $ 6,950,000.00 $ - $ 6,950,000.00 $ - $ 6,950,000.00 $ 578,935.00 $ 5,789.35 $ 578,935.00 $ 289,120.00 $ 278,000.00 $ 278,000.00 $ 40,941.00 $ 278,000.00 $ 6,394,000.00
VENTAS $ 2,301,000.00 $ - $ 2,301,000.00 $ - $ 2,301,000.00 $ 191,673.30 $ 1,916.73 $ 191,673.30 $ 95,721.60 $ 92,040.00 $ 92,040.00 $ 160,149.60 $ 92,040.00 $ 2,116,920.00
$ 9,251,000.00 $ - $ 370,040.00 $ 370,040.00 $ 201,090.60 $ 8,510,920.00
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 8,880,960.00
237005 SALUD $ 370,040.00
237010 ARL $ 201,090.60
238030 PENCION $ 370,040.00
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 770,608.30
2520 PRIMAS $ 770,608.30
2525 VACACIONES $ 384,841.60
510506 SUELDOS $ 6,950,000.00
510527 AUX TRANSPORTE $ -
510530 CESANTIAS $ 578,935.00
510536 PRIMA $ 578,935.00
510539 VACACIONES $ 289,120.00
510568 APORTES ARL $ 40,941.00
520506 SUELDOS $ 2,301,000.00
520527 AUX TRANSPORTE $ -
520530 CESANTIAS $ 191,673.30
520536 PRIMA $ 191,673.30
520539 VACACIONES $ 95,721.60
520568 APORTES ARL $ 160,149.60
$ 12,125,934.88 $ 12,125,934.88
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO __________


ene-06 COMPRA 120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00 120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00
ene-17 50 $ 70,100.00 $ 3,505,000.00 70 $ 36,157.14 $ 2,531,000.00 70100
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO __________


ene-06 COMPRA 100 $ 33,600.00 $ 3,360,000.00 100 $ 33,600.00 $ 3,360,000.00
ene-17 venta 30 $ 48,000.00 $ 1,440,000.00 70 $ 27,428.57 $ 1,920,000.00 48000
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00
ene-17 venta 100 $ 95,000.00 $ 9,500,000.00 0 #¡DIV/0! $ (2,440,000.00) 95000
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________


ene-06 COMPRA 120 $ 50,450.00 $ 6,054,000.00 120 $ 50,450.00 $ 6,054,000.00
ene-16 VENTA 90 $ 500,000.00 $ 45,000,000.00 30 $ (1,298,200.00) $ (38,946,000.00) 80100
EMPRESA _____________________________________
ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO __________


ene-06 COMPRA 120 $ 35,900.00 $ 4,308,000.00 120 $ 35,900.00 $ 4,308,000.00
ene-16 VENDE 40 $ 80,100.00 $ 3,204,000.00 80 $ 13,800.00 $ 1,104,000.00 50000
CONTABILIZACION
DIA 6,
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 9,209,000.00
6135 costo de venta $ 48,204,000.00
DIA 17
6135 costo de venta $ 14,445,000.00
EMPRESA
NIT
FECHA
1110 Bancos $ 521,360,080.00
1305 Clientes (CxC) $ 14,445,000.00
1330 Anticipos $ -
1435 Mercancia no fabricada por
$ la empresa
(35,831,000.00)
1504 terrenos $ 156,390,000.00
1516 Edificios $ 84,210,000.00
1540 Vehiculos $ 36,800,000.00
Cuentas corrientes
2305 comerciales (CxP) $ 3,057,000.00

Seguridad social
2380 Pension $ 370,040.00
3115 Aporte Social $ 863,845,300.00
Comercio al por mayor

4135 y al por menor $ 23,654,000.00
5110 Honorarios $ 1,500,000.00
5140 Gastos legales $ 1,700,000.00
5195 Gastos Papeleria $ -
5305 Gasto financiero - chequera
$ -
SUMAS IGUALES. $ 918,114,380.00 $ 918,114,380.00
EMPRESA
NIT
FECHA
Ventas netas $ 23,654,000.00
Costo de ventas $ (62,649,000.00)
Utilidad bruta $ (38,995,000.00)
Gastos:
Diversos $ -
Financieros $ -
$ -

EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS PASIVOS
Bancos $ 521,360,080.00
Anticipos $ - Costos y Gastos por pagar $ 3,057,000.00
Inventarios $ (35,831,000.00)
Activo no Corriente
PATRIMONIO
edificios $ 84,210,000.00 Perdida del ejercicio -51,446,000.00

COMPARATIVO
PUNTO 1 PUNTO 2 PUNTO 3
UTILIDAD -$ 3,575,464 -$ 5,002,713 -$ 51,446,000
ACTIVO $ 729,421,236 $ 827,765,821 $ 843,014,380
La empresa del punto 1, fue la que tuvo menor perdida, por lo
tanto es la mas rentable.
Conclusiones
En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de
kardex (cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionando al final
de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.
En la solucion del ejercicio 1, se evidencia que la empresa tiene una perdida de $3.575.000, tuvo ventas por 26 millones que no fueron suficientes para
superar los gastos, la empresa cuenta con un gran aporte social, y mientras siga teniendo ganancias entre la compra y venta de zapatos, llegara el
momento en donde tendra ganancias. El aporte de los socios es significativo, por lo que la perdida en el primer mes es es entendible, debido a las compras
que se han tenido que realizar para garantizar el funcionamiento al inicio de la constitucion de la empresa. Se tiene una nomina de 7.436.000 mensuales,
incluidos aportes parafiscales, cesantias, intereses y vacaciones. En el kardex se evidencia la entrada y la salida de zapatos, donde se queda con material
en inventario, que puede ser vendido el otro mes y asi tener ganancias.
Conclusion elaborada por Cindy Lorena Carrasco Sanchez
Como conclusión que queda al realizar el ejercico, es que al haber transcurrido 10 días de la contratación de los empleados, se dbe pagar una nomina de
$5,125,129, teniendo en cuenta el pago de los aportes que se deben hacer por cada empleado (pensión, cesantias, vacaciones, auxilio de transporte, ect);
evidenciamos que con el manejo del cardex se lleva un devido control de los inventarios con la información del costo promedio que tiene este inventario;
en el balance general podemos ver la información financiara actual de la compañia, que nos eja ver que con la primera quincena se estan obteniendo
perdidas, pero que con los activos corrientes y una buena administración, en un mediano plazo se pueden empezar a optener ganancias; en el estado de
resultados se evidencia que en la primera quincena de constituida la compañia se obtuvo una utilidad bruta de $3,122,200 pero que aun con esto se
presentaron perdidas por $5,002,712, ya que la utilidad bruta no alcanzo a cubrir los gastos generados en los primeros 15 días de funcionamineto.
Ferney Alexander Lopez Castiblanco.
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B - EUMED.

Taller Tarea 2-Grupo - 212018 - 14 PDF

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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

CINDY LORENA CARRASCO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

Escuela de Ciencias Básicas Tecnología e Ingeniería

En el presente documento se encuentra el desarrollo de los tres puntos de la actividad 2,

Escuela de Ciencias Básicas Tecnología e Ingeniería

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado),

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

1. Con base en la información anterior elaborar:

Día 1. Los socios aportan en cheque $557.600.000 y Activos fijos $142.059.300

SUMAS IGUALES $0.00 $0.00

$ 29,498,000.00 $ - $ 3,399,000.00 $ 220,200.00

$ 1,700,000.00 $ 940,000.00 $ 830,000.00 $ 1,280,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

$ 5,505,000.00 $ 194,064.00 $ 220,200.00 $ 220,200.00 $ 113,680.70 $ 220,200.00 $ 5,258,664.00

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

Total gastos operacionales $ 9,780,164.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (3,575,464.00)

Total Activo Corriente $ 581,696,936.00 Total pasivo Corriente $ 33,337,400.00

Total Activo no Corriente $ 147,724,300.00

TOTAL ACTIVO $ 729,421,236.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 729,421,236.00

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

Día 1. Los socios aportan en cheque $_478,500,000_ y Activos fijos $_279,799,400_

SUMAS IGUALES $0.00 $0.00

$ 63,178,400.00 $ - $ 2,987,400.00 $ 151,666.67

$ 1,700,000.00 $ 960,000.00 $ 820,000.00 $ 1,010,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

$ 3,791,666.67 $ 129,376.00 $ 151,666.67 $ 151,666.67 $ 86,508.43 $ 3,617,709.33

ARTICULO burolock MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

EMPRESA _Siempre estudiando S.A.A_

ARTICULO C-104 MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA _Siempre estudiando S.A.A__

ARTICULO cloruro de bario MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA _Siempre estudiando S.A.A__

ARTICULO hexametafosfato de sodio MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA _Siempre estudiando S.A.A_

ARTICULO phreeguard MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

Día 1. Los socios aportan en cheque $_____________ y Activos fijos $_525900000_____