CASO – TRABAJO DE APLICACIÓN

LA EMPRESA es CEIPA Tours, una empresa de turismo sólida y responsable, capaz de atender las
necesidades de todos sus clientes. La operación se realiza sobre la base del desarrollo tecnológico,
la honestidad y la calidad humana de la gente.

Origen y evolución de la empresa

CEIPA Tours nació en el año 2015 como un proyecto familiar en la ciudad de Cartagena,
inicialmente como una agencia de viajes familiar y con el tiempo evolucionando en el medio del
tiempo compartido y programas de descuento. A partir del año 2016, la compañía logra tener un
mejor posicionamiento den el mercado gracias a la creación de convenios que respaldarían y
posicionarían la marca en el mercado.

El direccionamiento estratégico

Misión
Somos una empresa de turismo comprometida con ofrecer un servicio de calidad y confiabilidad,
capaz de atender las necesidades de todos nuestros clientes. Operamos sobre la base del
desarrollo tecnológico, la seguridad, la honestidad y la calidad humana de nuestra gente.

Visión
Ser una empresa reconocida en el país confiable que ofrezca seguridad a nuestros clientes en sus
viajes Nacionales e Internacionales, basada en la amabilidad, calidad del servicio, innovación y el
desarrollo tecnológico. Nuestra mejor carta de presentación será la confianza depositada por
nuestros clientes.

Valores
 Calidad De Servicio: estamos orientados a satisfacer y superar las expectativas y
necesidades de nuestros clientes ofreciendo un servicio de calidad en el cual se incluye el
valor agregado del mismo.
 Amabilidad: la calidez y cuidado de las personas que hacen parte de nuestros
stakeholders, ofreciendo experiencias de recordación para cada uno de ellos.
 Compromiso: Sentimos el honor de trabajar en la organización comprometida con la visión
de posicionarnos como una de las empresas líderes del turismo dentro del ámbito de
servicios y agencias de viajes y cumplimos con lo establecido en nuestra misión política de
calidad.
 Diversidad: Nos caracterizamos en cuanto a los servicios que ofrecemos mediante la
variedad que contienen nuestros paquetes turísticos nacionales e internacionales
 Trabajo en equipo: Nos caracterizamos en cuanto a los servicios que ofrecemos mediante
la variedad que contienen nuestros paquetes turísticos nacionales e internacionales

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Objetivos
General
Nuestro objetivo general es ofrecer servicios turísticos de calidad, efectividad y flexibilidad, dando
respuesta a las necesidades de los clientes.

Específicos
 Ofrecer servicios que cumplan con los más altos estándares de calidad en el sector
turístico y de país.
 Cumplir con las expectativas de servicio de nuestros clientes
 Ofrecer diversas posibilidades de servicio que se adecuen a las necesidades del cliente y a
los cambios del entorno próximo.

Portafolio de Productos
La compañía CEIPA Tours presenta dos líneas de negocio: la primera de ellas tiene está relacionada
con la oferta de servicios regular de una agencia de viajes tradicional (hoteles, transporte, planes
turísticos, acceso a atracciones turísticas, entre otras); la segunda línea es una oferta VIP en donde
los clientes son preferenciales, obtiene la comisión que le da toda mayorista a una agencia de
viajes, dispone de un asesor asignado a cada contrato y obtiene las tarifas preferenciales de los
principales aliados que no se encuentran en el mercado local pero que también ofrecen servicios
al cliente preferencial, en caso de requerirlo.

LA MEJOR TARIFA DEL

TIQUETE AÉREOS
MERCADO
ALOJAMIENTO DESDE 10% HASTA 25%
PAQUETE ULTIMO
DESDE 10% HASTA 35%
MINUTO
PAQUETES TODO
DESDE 10% HASTA 25%
INCLUIDO
PAQUETE POR
DESDE 10% HASTA 15%
ARMAR
PAQUETE
DESDE 10% HASTA 25%
ARMADO
CRUCEROS DESDE 10% HASTA 25%
TOURES Y
DESDE 10% HASTA 25%
EXCURSIONES
ALQUILER DE
DESDE 10% HASTA 25%
VEHICULOS
TARJETA DE
DESDE 10% HASTA 25%
ASISTENCIA
DEPORTES
DESDE 10% HASTA 25%
EXTREMOS

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Competidores Directos:
Los principales competidores son las OTA´s Agencias de viaje online por sus siglas en inglés, que
son las de más rápido acceso y las primeras a las que recurre el cliente para compararnos.
(Despegar, expidia, trivago, Etc)

Análisis DOFA

DEBILIDADES
Indicadores de gestión que permiten medir el desempeño y la efectividad
Demora en la entrega de estados de resultados como herramienta gerencial.
Flujos de caja proyectados e incompletos.
Mejora en la planeación del ciclo operativo de la compañía para contar con los niveles de liquidez
y endeudamiento óptimos.
Ausencia de políticas y procedimientos que guíen los procesos que integran el ciclo contable.
Ausencia de indicadores de desempeño para gestionar la operación de la organización y evaluar el
grado de cumplimiento de los objetivos operativos, tácticos y estratégicos.

FORTALEZAS
Alto nivel de calidad del servicio
Cubrimiento geográfico a nivel nacional
Herramientas tecnológicas, software
Convenios con aliados estratégicos
Diversidad de servicios
Conocimiento, experiencia en el mercado
Estructura organizacional definida
Excelente ambiente laboral

AMENAZAS
Oferta masiva en el mercado colombiano de servicios con bajos costos de intermediación
Ataque de pequeños competidores a clientes representativos.
Fluctuaciones en la tasa de cambio.
Debilidad en el apoyo financiero.
Cambios el marco de referencia contable a nivel nacional

OPORTUNIDADES
Reconocimiento y estabilidad en el mercado colombiano
Pocos (grandes) competidores
Alteraciones climáticas
Certificaciones de Calidad ISO 9001

Proyecciones
Actualmente CEIPA Tours tiene oficinas en Cartagena, Colombia y cuenta con eventos de
promoción y posicionamiento de marca en Barranquilla, Santa Marta y la Guajira, así como otras
ciudades pequeñas. Los proyectos para este año son muy ambiciosos entre ellos; la apertura de
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nuestro tipo de negocio en Panamá a partir del mes de Julio, una oficina en Bogotá – Colombia
para el manejo de e-commerce en el mes de agosto y una apertura de un callcenter de ventas en
la ciudad de Cartagena para el mes de mayo. Esos entre los más relevantes y que ya se encuentran
en proceso.

El proceso de producción (tiempos de producción y entrega)

El proceso inicia con un presupuesto aprobado por Gerencia General y Administrativa, (estos
presupuestos se reciben de lunes a viernes para giro el siguiente viernes) en el que se especifican
los rubros a depositar para el funcionamiento de la operación tales como, arriendo de la oficina,
caja menor, imprevistos, movilización de personal, personal administrativo, entre otros
dependiendo el tipo de operación. De manera adicional, se establece la meta con la que la oficina
se debe mantener como: número de familias que deben ingresar a diario, número de ventas que
deben generar y volumen a vender.

Estos rubros se giran por medio de la cuenta corporativa especificando a que oficina se le carga
dicho gasto, al administrativo encargado de la operación indicando el detalle del giro (no se
solicita factura para los abonos). Posteriormente el administrativo realiza los pagos, dependiendo
el requerimiento de la operación se hace a diario, semanal o mensual, una vez girado el dinero el
auxiliar de financiera se encarga de solicitar los respaldos como facturas, liquidación de compras y
bienes para legalizar los dineros girados, esto de manera escaneada y física para la posterior
entrega a contabilidad.

Las facturas que aplican para retención se reciben en un lapso no mayor a 5 días para hacerle
llegar al proveedor, el formato de retención aplicada y se procede a ingresarlas en un reporte en
excel que se denomina registro de compras del mes, se procede a archivar el soporte de
legalización.
Una vez recopilada la información de todo el mes, tanto de compras como de ventas y retenciones
aplicadas, se procede a revisar el archivo para realizar el cierre del mes y se envía al área de
impuestos para efectos tributarios.

Trabajo a desarrollar
CEIPA Tours ha tenido un crecimiento importante en el sector; sin embargo, su proceso contable
(ciclo contable), la información financiera y administrativa que resulta de este ciclo contable y el
diagnóstico financiero y estratégico que se pueden llevar a cabo a partir de lo anterior, no está
claramente definido. De esta manera, se requiere lograr una sensibilización a la compañía de la
importancia de la información contable para la toma de decisiones, del papel que juegan cada una
de las áreas de la organización y de la necesidad de informes estratégicos que, a través de
indicadores, permitan evidenciar la generación de valor que ha logrado la organización.
Los estudiantes analizarán la situación actual de la organización y, en función de los contenidos del
Núcleo de Contabilidad y Análisis Financiero, determinarán:

A. Departamento Contable y Financiero - Ciclo, políticas y prácticas contables

En el departamento contable y financiero no cuentan con un sistema de información contable
claramente definido por lo que los procesos se realizan sin ningún marco específico, lo que ha
permitido el registro de hechos económicos sin los documentos soporte que los respalden, a
clasificación de transacciones de manera incorrecta, fallas en el proceso contable, además no se
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presentan los estados financieros de manera periódica, de acuerdo a lo definido por el ente
regulador.

Basados en el análisis de la información de la organización, en los conceptos vistos en clase y en la

investigación que cada grupo de trabajo realice de forma autónoma, en temas como ciclo
contable, normas internacionales de información financiera para PYME, políticas y buenas
prácticas contables, se realizarán las respectivas recomendaciones a la organización para el diseño
y la implementación del ciclo contable, las políticas fundamentales que se deberían establecer de
acuerdo al tipo de negocio, las Normas Internacionales de Información Financiera aplícales y las
buenas prácticas contables que debería ser implementadas, incluyendo aquellas relacionadas con
el control y la gestión del riesgo, de tal suerte que la información que resulte del sistema contable
y financiero sea útil para la toma de decisiones de la organización. Recuerde que el ciclo contable
incluye los estados financieros a presentar por lo que se espera que las recomendaciones logren
abarcar este elemento (tipo de estado financiero, elementos y estructura).

Se sugiere establecer cuál es la oportunidad de mejora, los impactos que esta situación trae a la
compañía, la recomendación (propuesta de solución) y los beneficios de implementar dicha
propuesta.

B. Propuesta Estados Financieros

El área contable le presenta las transacciones que se han presentado en la compañía durante el
2017:

Fecha Hecho económico

01/01/201 Se realiza un aporte de socios en efectivo por $2.000
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03/01/201 Se realiza una inversión en una asociada o negocio conjunto por un valor de
7 $19.300
03/01/201 Como parte de pago, un cliente le entrega a la compañía una casa avaluada en
7 $80.000. Este activo aún no tiene una destinación o uso específico
31/01/201 Se registra la depreciación mensual del saldo de propiedad planta y equipo de
7 2016. El método utilizado por la compañía para la depreciación es el de línea
recta, la vida útil remanente es de 15 años. Esta depreciación se debe seguir
causando mes a mes durante todo el año.
10/02/201 Se compra inventarios a crédito por un valor de $28.000. Este valor no incluye el
7 IVA. Utilice la tarifa del 19%
13/03/201 El área inmobiliaria de la compañía comunica al área Contable que la casa
7 entregada por el cliente como parte de pago el 03/01/2018 se plana vender. El
área inmobiliaria le suministra al área contable el Plan de venta y la promesa de
compraventa. De acuerdo a los documentos soporte, la venta se llevará a cabo
este mismo mes.
25/03/201 Se cancela el 20% de los impuestos por pagar del corto plazo
7
01/04/201 Se realiza una venta por un valor de $700.000 (sin incluir Iva). Esta venta se
7 realiza el 75% de contado y el valor restante a crédito. El costo de ventas es del
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 2% de lo registrado en la cuenta del ingreso
17/04/201 Se refinancia el 5% de las obligaciones financieras del corto plazo, al largo plazo.
7
30/04/201 Se compra y paga un seguro para los activos de la compañía por un valor de
7 80.000. Este seguro tiene una vigencia de un año
12/05/201 Se compra a crédito un vehículo por un valor de $52.000 (ya incluye el Iva). Este
7 vehículo tiene una vida útil de 5 años y un valor de salvamento de 2.000. Por
políticas de la compañía, este vehículo se empieza a depreciar desde el siguiente
mes, y durante todo el año, por el método de suma de dígitos.
27/05/201 Se realiza una venta de 3 paquetes turísticos por un valor de $250.000 (ya incluye
7 el Iva). Esta venta se realiza el de contado. El costo de ventas es del 2,5% de lo
registrado en la cuenta del ingreso
10/06/201 Se compra a crédito una maquina por un valor de $12.000 (ya incluye el Iva). Esta
7 máquina tiene una vida útil de 10 años y un valor de salvamento de 200. Por
políticas de la compañía, se empieza a depreciar desde el siguiente mes, y
durante todo el año, por el método de saldos decrecientes.
30/06/201 Se causan los gastos por salarios de los últimos 6 meses por un valor de $5.500
7
01/07/201 Se realiza una inversión de $8.000 en un instrumento de renta fija. Los intereses
7 asociados a esta inversión son del 2% y se deben empezar a causar y cobrar
desde el mes siguiente
31/07/201 Se provisiona una factura de servicios públicos del mes. Se estima que su valor
7 será de $7.000
10/08/201 Se recibe la factura de la transacción anterior.
7
23/08/201 Se realiza una reserva por el 2% de la utilidad del periodo anterior.
7
El Banco Nacional realiza el desembolso de un préstamo de largo plazo que había
sido solicitado en meses pasados. El valor del préstamo es de $9.000 y genera un
interés del 3% que debe ser causado y pagado desde el mes siguiente, y en
adelante, en la misma fecha.
12/09/201 Se compran inventarios de contado por un valor de $10.000 (este valor ya incluye
7 el Iva).
25/10/201 Se realiza una devolución del 10% de la compra anterior por inconformidad en la
7 calidad del producto.
15/12/201 Se causan los salarios pendientes del año.
7
31/12/201 Se causa el impuesto de renta del periodo (33%)
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Se le pide, entonces, que realice el libro diario, el libro mayor, el balance de prueba y los estados
financieros de la compañía para ser presentados a los entes reguladores que corresponda. En la
parte inferior de este documento, se encuentra el estado de situación financiera del año
inmediatamente anterior.

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Recuerde que, siendo un informe de consultoría, usted y su equipo de trabajo
deben garantizar la presentación del informe final de forma profesional.

C. Presentación ejecutiva de los puntos A y B – Trabajo completo

El 23 de septiembre, cada grupo realizará una presentación ejecutiva de los desarrollos alcanzados
en el punto A y B de su informe de consultoría, ante los compañeros del Núcleo.

EVALUACIÓN

1. El trabajo escrito vale el 50% de la calificación (incluye apartado A y B). este entregable
debe ser subido a la plataforma en la fecha indicada.
2. La presentación (apartado C) vale el 50% de la calificación total del Trabajo de Aplicación

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