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ADMINISTRACION FINANCIERA
PRESENTAN:
DOCENTE
2019
Tabla de contenido
INTRODUCCION ........................................................................................................................................................... 3
RESEÑA LABORATORIO WEIDER .............................................................................................................................. 4
RESEÑA
MISIÓN
Somos una empresa que elabora productos farmacéuticos, Fito terapéuticos OTC Y
hospitalarios a través de terceros, que mediante un sistema de control y seguimiento
garantiza proveedores con procesos y estándares avalados por las entidades regulatorias en
el campo; bajo la modalidad de las Buenas Prácticas De Manufactura y Tecnología de punta,
obteniendo productos de optima calidad a un costo razonable que le permite a nuestros
clientes ofrecer confianza y alta rentabilidad coadyuvando su desarrollo y crecimiento.
VISIÓN
Para el año 2020 laboratorios Weider será una empresa estructurada con cobertura a nivel
nacional, comercializando una alta gama de productos reconocidos en el mercado, liderado
con personal idóneo, capacitado y comprometido con el bienestar de nuestros clientes,
desarrollando una política de servicio respaldada por un sistema de Gestión de Calidad
Certificada.
POLÍTICA DE CALIDAD
VALORES
SEGURIDAD: porque fabricamos productos certificados por BPM que garantiza la calidad
para el consumo humano.
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 2 149.901.056 168.646.896
Cuentas por Cobrar 3 27.527.565 65.881.605
Inventario 4 90.459.298 97.733.147
Total Activo Corriente 267.887.919 332.261.648
Activo No Corriente
Inversiones 5 127.329.109 116.253.572
Propiedad Planta y Equipo 6 166.404.098 86.370.000
Depreciacion Acomulada 6 -34.704.316 -24.029.556
Total Activo No Corriente 259.028.891 178.594.016
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras 7 22.294.931 3.444.772
Proveedores 8 36.423.295 26.289.744
Otras Cuentas por Pagar 8 3.897.939 128.690.359
Beneficio a Empleados 9 3.564.486 6.024.816
Total Pasivo Corriente 66.180.651 164.449.691
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras 7 66.884.793 10.334.315
Total Pasivo No Corriente 66.884.793 10.334.315
PATRIMONIO
01 ENERO A 31 MARZO
NOTA 01 ENE A 31 MARZO 2019 2018
Activo No Corriente
Inversiones 5 127.329.109 116.253.572 24% 23%
Propiedad Planta y Equipo 6 166.404.098 86.370.000 32% 17%
Depreciacion Acomulada 6 -34.704.316 -24.029.556 -7% -5%
Total Activo No Corriente 259.028.891 178.594.016 49% 35%
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras 7 22.294.931 3.444.772 17% 2%
Proveedores 8 36.423.295 26.289.744 27% 15%
Otras Cuentas por Pagar 8 3.897.939 128.690.359 3% 74%
Beneficio a Empleados 9 3.564.486 6.024.816 3% 3%
Total Pasivo Corriente 66.180.651 164.449.691 50% 94%
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras 7 66.884.793 10.334.315 50% 6%
Total Pasivo No Corriente 66.884.793 10.334.315 50% 6%
PATRIMONIO
ANALISIS
NOTA 01 ENE A 31 MARZO 2019 01 ENERO A 31 MARZO 2018 VERTICAL
2019 2018
INGRESOS 11 488.450.297 51.432.075
MENOS GASTOS
OPERACIONALES 13 33.621.894 12.159.390
Activo No Corriente
Inversiones 5 127.329.109 116.253.572 $ 11.075.537 10%
Propiedad Planta y Equipo 6 166.404.098 86.370.000 $ 80.034.098 93%
Depreciacion Acomulada 6 -34.704.316 -24.029.556 -$ 10.674.760 44%
Total Activo No Corriente 259.028.891 178.594.016 $ 80.434.875 45%
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras 7 22.294.931 3.444.772 $ 18.850.160 547%
Proveedores 8 36.423.295 26.289.744 $ 10.133.551 39%
Otras Cuentas por Pagar 8 3.897.939 128.690.359 -$ 124.792.421 -97%
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras 7 66.884.793 10.334.315 $ 56.550.479 547%
Total Pasivo No Corriente 66.884.793 10.334.315 $ 56.550.479 547%
PATRIMONIO
01 ENERO A 31 MARZO
NOTA 01 ENE A 31 MARZO 2019 2018 VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA
INGRESOS 11 488.450.297 51.432.075 437.018.222 850%
2.019 2.018
GANANCIA (PERDIDA) $146.122 $59.513
VARIACION
400,000,000 6
350,000,000
300,000,000 5
250,000,000
4
200,000,000
150,000,000
3
100,000,000
50,000,000
2
0
2019 2018 2019 2018
-50,000,000 1
-100,000,000
-150,000,000 0
PROPUESTA
De acuerdo a lo anterior y con el fin de evitar riesgos financieros los cuales son muy comunes
en las empresas e impiden que avancen correctamente; Según Ross, Westerfield & Jaffe
(1995), los mismos que haces referencia a los a autores como Modigliani y Miller (1958),
que plantean la teoría de Financiamiento, “buscaron los equilibrios entre los costos y las
ventajas del endeudamiento que una empresa o un sector económico puede poseer; permitirá
fundamentar los valores de apalancamiento, amortización de pasivos a plazos, que se
utilizarían para acrecentar los niveles de capital en la empresa, y serían utilizados en
diferentes operaciones económicas, de índole operativa, financiera u otra, con el fin de elevar
dicho nivel al máximo posible”
Pienso que antes de adquirir una obligación fianciera se debieron tener en cuenta aspectos
como
analizar las deudas actuales para evitar salirse de control, ya que no se tiene el
conocimiento de si la empresas generara las suficientes ganancias para cumplir con
esta; por otra parte,
hacer un recuento de los ingresos netos y los gastos fijos, de esta manera se establece
el presupuesto disponible para cubrir las deudas.{
Organizarse y establecer un plazo de pago para cubrir la deuda, teniendo en cuenta la
proyección que se tiene para la empresa. (Es importante tener un presupuesto para
determinar si se están obteniendo ganancias o se está perdiendo dinero y de esa
manera saber si es conveniente adquirir una obligacion)
Esta ultima es en la cual nos vamos a centrar, ya que se adquirio la obligación financiera y
se debe establecer como se recuperara el dinero y a cuanto tiempo de esta manera se buscara
mejorar el ciclo de caja reduciendo el tiempo en que el dinero se mantiene improductivo. Es
decir, el lapso transcurrido entre el pago a proveedores y el cobro a los clientes para detectar
a tiempo las situaciones en que se deban cubrir déficits.
También adquirir un control más allá del aspecto contable al dinero y darle un giro creando
un área de tesorería encargada de dar seguimiento a la cobranza y a los pagos. Ya que lo que
se buscaba en un principio era eliminar obligaciones con terceros aproechando la tecnología
para simplificar procesos, eliminando errores, reduciendo costos y aumentando la
productividad del área.
se recomienda consolidar las cuentas bancarias para evitar duplicidad de comisiones y tener
más control de los saldos identificando a cuánto ascienden los costos del financiamiento,
reisando el proceso de cobranza para asegurar que se realiza de manera correcta y evaluar los
sistemas y medios de pago para eliminar los que generan mayores costos.
Pasando al área de los clientes se recomienda analizar la calidad de los clientes para que se
modifiquen las condiciones de venta según su importancia y cumplimiento de pago de los
mismos, e igual que con las entidades financieras asegurar que los sistemas de cobro esten
funcionando correctamente y no se estimen tiempos de mas para el cobro.