Empresa Industrial

Carátula de la universidad
índice
Enunciado de la monografía
Diario
Mayor
Hoja de trabajo
ESF
ER
ECPYV
anexos Hoja separadora
En orden de avance del enunciado
El enuanciado de asientod e apertura
El trabajo es anillado, con pie de página, Encabezado,color,tapa transparente, y fondo negro.

2..1 a) Factura Comercial
MP1 - 200,000.00 Unid. 3.3 = $660,000.00

MP2 - 190,000.00 Unid. 3.35 = $636,500.00
MP3 - 215,000.00 Unid. 3.5 = $752,500.00
$2,049,000.00
Flete Maritimo $142,850.00
$2,191,850.00
T.C. S/. 3 S/. 6,575,550.00
2..1 b) Seguro Termino de viaje
FOB $2,049,000.00 Prima 1% $23,671.98

F/M $142,850.00 GyH 0.04% $946.88
$2,191,850.00 $24,618.86 3.02
Sobre seguro 8% 175,348.00 I.G.V. 18% $4,431.39 3.02
Base Seguro 2,367,198.00 $29,050.25 3.02
2.3/2.4/2.5/2.6 Consumos de Almacen Anexo N° 2
Ctas. Importre Admin. Ventas Fabricación CC1 CC2 CC3 CC4 Alm.
Mat.P 24100 11,287,131.67 -.- -.- 11,287,131.67 11,287,131.67
Env. 26100 195,000.00 -.- -.- 195,000.00 195,000.00
Emba 26200 210,000.00 -.- -.- 210,000.00 210,000.00
Rep.A 25300 255,000.00 -.- -.- 255,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
Comb 25210 186,000.00 40,000.00 50,000.00 96,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 4,000.00
12,133,131.67 40,000.00 50,000.00 12,043,131.67 11,367,131.67 80,000.00 80,000.00 485,000.00 4,000.00
------------------------------- 11 ------------------------------------
61210 11,287,131.67
61320 186,000.00
61330 255,000.00
61410 195,000.00
61420 210,000.00
24100 11,287,131.67
25210 186,000.00
25300 255,000.00
26100 195,000.00
26200 210,000.00
91201 11,287,131.67
91401 96,000.00
91402 255,000.00
94103 195,000.00
91402 210,000.00
94401 40,000.00
95401 50,000.00
79101 12,043,131.67
79102 40,000.00
79103 50,000.00
Consumos anexo 1 y anexo 2 24,266,263.35 24,266,263.35
C.Cal. Talleres M.Ed.
10,000.00 5,000.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00
14,000.00 9,000.00 4,000.00

2.8. Provisión 1/12 Gratificaciones-Anexo N° 4 2.8. Provisión 1/12 Vacaciones-Anexo N° 5 2.8. Provisión 1/12 CTS-Anexo N° 6
CC Remunerac. 18.17% CC Remunerac. 8.33% CC Remunerac. 9.72%
CC1 193,000.00 32,173.10 CC1 193,000.00 16,076.90 CC1 193,000.00 18,759.60
CC2 200,000.00 33,340.00 CC2 200,000.00 16,660.00 CC2 200,000.00 19,440.00
CC3 210,000.00 35,007.00 CC3 210,000.00 17,493.00 CC3 210,000.00 20,412.00
CC4 400,000.00 66,680.00 CC4 400,000.00 33,320.00 CC4 400,000.00 38,880.00
Almacén 5,000.00 833.50 Almacén 5,000.00 416.50 Almacén 5,000.00 486.00
C.Calidad 5,000.00 833.50 C.Calidad 5,000.00 416.50 C.Calidad 5,000.00 486.00
Talleres 5,000.00 833.50 Talleres 5,000.00 416.50 Talleres 5,000.00 486.00
M.Edif. 5,000.00 833.50 M.Edif. 5,000.00 416.50 M.Edif. 5,000.00 486.00
1,023,000.00 170,534.10 1,023,000.00 85,215.90 1,023,000.00 99,435.60
Admin. 6,000.00 1,000.20 Admin. 6,000.00 499.80 Admin. 6,000.00 583.20
Ventas 4,000.00 666.80 Ventas 4,000.00 333.20 Ventas 4,000.00 388.80
Total 1,033,000.00 172,201.10 Total 1,033,000.00 86,048.90 Total 1,033,000.00 100,407.60
0.1816666667 8.3333333333 Sueldo 8.3333333333

Gratificacion 1.3888888889
9.7222222222
------------ 14 ----------------------- -------------- 15 -------------- ------------- 16 --------------------
62140 172,201.10 62150 86,048.90 62910 100,407.60
41140 172,201.10 41150 86,048.90 41510 100,407.60
91407 170,534.10 91407 85,215.90 91411 99,435.60
94407 1,000.20 94407 499.80 94411 583.20
95407 666.80 95407 333.20 95411 388.80
79101 170,534.10 79101 85,215.90 79101 99,435.60
79104 1,000.20 79104 499.80 79104 583.20
79105 666.80 79105 333.20 79105 388.80
1/12 Gratificaciones Obreros anexo 4 1/12 Vacaciones Obreros Anexo 5 1/12 CTS.Obreros Anexo 6
2.7 PLANILLA DE JORNALES - ANEXO No.3
CC Remuneración 13% SNP N.PAGAR 9%ESSALUD 0.75 %Senati TOTAL CONT.

CC1 193,000.00 25,090.00 167,910.00 17,370.00 1,447.50 18,817.50
CC2 200,000.00 26,000.00 174,000.00 18,000.00 1,500.00 19,500.00
CC3 210,000.00 27,300.00 182,700.00 18,900.00 1,575.00 20,475.00
CC4 400,000.00 52,000.00 348,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00
1,003,000.00 130,390.00 872,610.00 90,270.00 7,522.50 97,792.50
Almacen 5,000.00 650.00 4,350.00 450.00 37.50 487.50

C.Calidad 5,000.00 650.00 4,350.00 450.00 37.50 487.50
Talleres 5,000.00 650.00 4,350.00 450.00 37.50 487.50
M.Edificios 5,000.00 650.00 4,350.00 450.00 37.50 487.50
20,000.00 2,600.00 17,400.00 1,800.00 150.00 1,950.00
Adm. 6,000.00 780.00 5,220.00 540.00 45.00 585.00
Ventas 4,000.00 520.00 3,480.00 360.00 30.00 390.00
TOTAL 1,033,000.00 134,290.00 898,710.00 92,970.00 7,747.50 100,717.50
------------------------------- 12 ------------------------------------
62110 1,033,000.00
62710 92,970.00
64600 7,747.50
40310 92,970.00
40320 134,290.00
40330 7,747.50
41110 898,710.00
91300 1,003,000.00
91405 20,000.00
91409 92,070.00
91420 7,672.50
94405 6,000.00
94409 540.00
94420 45.00
95405 4,000.00
95409 360.00
95420 30.00
79101 1,122,742.50
79102 6,585.00
79103 4,390.00
Planilla Jornales anexo 3 2,267,435.00 2,267,435.00
CC Remuneración
CC1 193,000.00
CC2 200,000.00
CC3 210,000.00
CC4 400,000.00
Almacén 5,000.00
C.Calidad 5,000.00
Talleres 5,000.00
M.Edif. 5,000.00
1,023,000.00
Admin. 6,000.00
Ventas 4,000.00
Total 1,033,000.00
2.9 Planilla de Sueldos Anexo N° 7
CC Remuner. 1.98% Com. 0.98 Seguro I. 10% AFP I.Renta T.Retenc. N.Pagar 9% Essalud 0.75% Sen. T.Contrib.
(1)
CC1 120,000.00 2,376.00 1,176.00 12,000.00 15,552.00 104,448.00 10,800.00 900.00 11,700.00
CC2 18,000.00 356.40 176.40 1,800.00 3,348.00 5,680.80 12,319.20 1,620.00 135.00 1,755.00
CC3 17,000.00 336.60 166.60 1,700.00 2,203.20 14,796.80 1,530.00 127.50 1,657.50
CC4 30,000.00 594.00 294.00 3,000.00 3,888.00 26,112.00 2,700.00 225.00 2,925.00
Almac. 6,000.00 118.80 58.80 600.00 777.60 5,222.40 540.00 45.00 585.00
C.Calid. 8,000.00 158.40 78.40 800.00 867.07 1,903.87 6,096.13 720.00 60.00 780.00
Talleres 6,500.00 128.70 63.70 650.00 842.40 5,657.60 585.00 48.75 633.75
M.Edif. 2,500.00 49.50 24.50 250.00 324.00 2,176.00 225.00 18.75 243.75
208,000.00 4,118.40 2,038.40 20,800.00 4,215.07 31,171.87 176,828.13 18,720.00 1,560.00 20,280.00
Adm. 250,000.00 4,950.00 2,450.00 25,000.00 32,400.00 217,600.00 22,500.00 1,875.00 24,375.00
Ventas 180,000.00 3,564.00 1,764.00 18,000.00 23,328.00 156,672.00 16,200.00 1,350.00 17,550.00
Total 638,000.00 12,632.40 6,252.40 63,800.00 4,215.07 86,899.87 551,100.13 57,420.00 4,785.00 62,205.00
Imp. Renta CC2 Cálculo del Impuesto

Sueldos 12 x 18000.00 216,000.00 5UIT 8% 21,000.00 1,680.00 Sueldos
Gratif. 2.09 x 18000.00 37,620.00 15UIT 14% 63,000.00 8,820.00 Gratif.
253,620.00 15UIT 17% 63,000.00 10,710.00
7 x 4200.00 29,400.00 10UIT 20% 42,000.00 8,400.00
Renta Imponible 224,220.00 mas 30% 35,220.00 10,566.00
224,220.00 40,176.00
-
40176 ÷ 12 = 3,348.00
(1) S/. 6,252.40
____________________ 17 ____________________
62110 638,000.00
62710 57,420.00
64600 4,785.00
40173 4,215.07
40310 57,420.00
40330 4,785.00
40700 82,684.80
41110 551,100.13
91405 208,000.00
91409 18,720.00
91420 1,560.00
94405 250,000.00
94409 22,500.00
94420 1,875.00
95405 180,000.00
95409 16,200.00
95420 1,350.00
79101 228,280.00
79104 274,375.00
79105 197,550.00
Planillas de Sueldo Anexo 7
1,400,410.00 1,400,410.00
2.10. Provisión 1/12 Gratificaciones-Anexo N° 8 2.10. Provisión 1/12 Vacaciones-Anexo N° 9 2.10. Provisión 1/12 CTS-Anexo N° 10
CC Remunerac. 18.17% CC Remunerac. 8.33% CC Remunerac. 9.72%
CC1 120,000.00 20,004.00 CC1 120,000.00 9,996.00 CC1 120,000.00 11,664.00
CC2 18,000.00 3,000.60 CC2 18,000.00 1,499.40 CC2 18,000.00 1,749.60
CC3 17,000.00 2,833.90 CC3 17,000.00 1,416.10 CC3 17,000.00 1,652.40
CC4 30,000.00 5,001.00 CC4 30,000.00 2,499.00 CC4 30,000.00 2,916.00
Almacén 6,000.00 1,000.20 Almacén 6,000.00 499.80 Almacén 6,000.00 583.20
C.Calidad 8,000.00 1,333.60 C.Calidad 8,000.00 666.40 C.Calidad 8,000.00 777.60
Talleres 6,500.00 1,083.55 Talleres 6,500.00 541.45 Talleres 6,500.00 631.80
M.Edif. 2,500.00 416.75 M.Edif. 2,500.00 208.25 M.Edif. 2,500.00 243.00
208,000.00 34,673.60 208,000.00 17,326.40 208,000.00 20,217.60
Admin. 250,000.00 41,675.00 Admin. 250,000.00 20,825.00 Admin. 250,000.00 24,300.00
Ventas 180,000.00 30,006.00 Ventas 180,000.00 14,994.00 Ventas 180,000.00 17,496.00
Total 638,000.00 106,354.60 Total 638,000.00 53,145.40 Total 638,000.00 62,013.60
18 19 20
62140 106,354.60 62150 53,145.40 62910 62,013.60
41140 106,354.60 41150 53,145.40 41510 62,013.60
91406 34,673.60 91407 17,326.40 91411 20,217.60
94406 41,675.00 94407 20,825.00 94411 24,300.00
95406 30,006.00 95407 14,994.00 95411 17,496.00
79101 34,673.60 79101 17,326.40 79101 20,217.60
79104 41,675.00 79104 20,825.00 79104 24,300.00
79105 30,006.00 79105 14,994.00 79105 17,496.00
1/12 Gratificación Empleados Anexo 8 1/12 Vacaciones Empleados Anexo 9 1/12 CTS Empleados Anexo 10
Empresa Industrial del Sur S.A.C.
PLAN CONTABLE
Elemento 1: Activo Disponible y Exigible
10 Caja y Bancos
10100 Caja
10411 Cuentas corrientes operativas - Banco de Crédito
10412 Cuentas corrientes operativas - Banco Continental
11 Inversiones al Valor Razonable y Disponible para la Venta

11131 Valores emitidos por empresa "AA"
11132 Valores emitdos por empresa "BB"
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

12120 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - emitidas en cartera
12310 Letras por cobrar en cartera
12910 Cobranza dudosa - facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
13 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas

13112 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - subsidiarias
13312 Letras por cobrar - en cartera - subsidiarias
13910 Cobranza dudosa - facturas, boletas y otros comprabantes por cobrar
14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas, Directores y Gerentes

14110 Personal - préstamos
14300 Directores
14910 Cobranza dudosa personal
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros

16210 Reclamos a terceros - compañias aseguradoras
16530 Venta de activos inmovilizados - Inmuebles, maquinaria y equipo
16920 Cobranza dudosa - reclamaciones a terceros
17 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas

17122 Préstamos sin garantia - subsidiarias
17910 Cobranza dudosa - préstamos
18 Servicios y Otros Contratados por Anticipado

18200 Seguros
19 Estimación de Cuentas de Cobranza Dusosa

19110 Cuentas por cobrar comerciales - terceros - facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19210 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas, directores y gerentes-personal
19311 Cuentas por cobrar relacionadas comerciales - facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19321 Cuentas por cobrar relacionadas diversas - préstamos
19420 Cuentas por cobrar diversas - terceros - reclamaciones a terceros
Elemento 2: Activo Realizable
21 Productos Terminados
21101 Productos manufacturados "A"
21102 Productos manufacturados "B"
21103 Productos manufacturados "C"
21104 Productos manufacturados "D"
21910 Productos terminados desvalorizados - manufacturados
23 Productos en Proceso
23101 Productos en proceso de manufactura - CC-1
23910 Productos en proceso desvalorizados - en proceso de manufactura
24 Materias Primas
24100 Materias primas para productos manufacturados
24910 Msterias primas desvalorizadas - para productos manufacturados
25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos

25100 Materiales auxiliares
25210 Suministros / combustibles
25300 Repuestos
26 Envases y Embalajes
26100 Envases
26200 Embalajes
28 Existencias por Recibir

28400 Materias primas
28920 Existencias por recibir desvalorizadas - materias primas
29 Desvalorización de Existencias
29210 Productos terminados - manufacturados
29410 Productos en proceso de manufactura
29820 Existencias por recibir - materias primas
Elementos: Activo Inmobilizado
30 Inversiones Moviliarias
30221 Instrumentos financieron representativos de derecho patrimonial
Acciones representativas de capital -"JCLZSA"
30222 Instrumentos financieron representativos de derecho patrimonial
Acciones representativas de capital - Empresa "XX"
30920 Desvalorización de inversiones mobiliarias - instrumentos financieros
Acciones representativas de derecho patrimonial
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo

33111 Terrenos - costo
33211 Edificaciones administrativos - costo de adquisición o producción
33231 Edificaciones para producción - costo de adquisición o producción
33311 Maquinaria y equipo de explotación - costo de adquisición o producción
33411 Equipo de transporte - vehiculos motorizados - costo
33511 Muebles y enseres - muebles - costo
33611 Equipos diversos - equipo para procesos de información - costo
33711 Herramientas y unidades de reemplazo - herramientas - costo
39 Depreciación Acumulada
39131 Inmuebles maquinaria y equipo - costo - edificaciones
39132 Maquinarias y equipos de explotación
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
39136 Herramientas y unidades de reemplazo
Elemento 4: Pasivo
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por Pagar

40111 IGV - cuenta propia
40171 Impuesto a la renta de tercera categoria
40172 Impuesto a la renta de cuarta categoria
40173 Impuesto a la renta de quinta categoria
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40185 Impuesto a los dividendos
40310 Essalud
40320 ONP
40330 Contribución al Senati
40615 Impuesto predial
40700 Administradoras de fondos de pensiones
41 Remuneraciones y Participciones por Pagar

41110 Sueldos y salarios por pagar
41140 Gratificaciones por pagar
41150 Vacaciones por pagar
41300 Participaciones de los trabajadores por pagar
41510 Compensación por tiempo de servicios
41900 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros

42120 Facturas, boletas, y otros comprobantes por pagar - emitidas
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas

43120 Facturas, boletas, y otros comprobantes por pagar - emitidas
44 Cuentas Por Pagar a los Accionistas, Directores y Gerentes

44120 Accionistas - dividendos
44210 Directores - dietas
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros

46100 Reclamaciones a terceros
46900 Otras cuentas por pagar diversas
47 Cuentas por Pagra Diversas - Relacionadas

47120 Préstamos - subsidiarias
47520 Dividendos - subsidiarias
Elemento 5: Patrimonio Neto
50 Capital
50111 Capital Social - Acciones - Domiciliados
50112 Capital Social - Acciones - No Domiciliadas
51 Acciones de Inversión
51100 Acciones de Inversión
58 Reservas
58200 Reserva legal
59 Resultados Acumulados
59110 Utilidades acumuladas
59210 Pérdidas acumuladas
Elemento 6: Gastos por Naturaleza
60 Compras
60320 Suministros - combustibles
60330 Repuestos
60410 Envases
60420 Embalajes
60921 Costos vinculados con la compra de materias primas - transporte
60922 Costos vinculados con la compra de materias primas - Seguros
60923 Costos vinculados con la compra de materias primas - Derechos Aduaneros
60924 Costos vinculados con la compra de materias primas - comisiones
60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas
61 Variación de existencias
61320 Suministros
61330 Repuestos
61410 Envases
61420 Embalajes
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes

62110 Sueldos y salarios
62140 Gratificaciones
62150 Vacaciones
62200 Otras remuneraciones
62710 Regímenes de prestaciones de salud
62800 Remuneraciones al directorio
62910 Compensación por tiempo de servicios
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros

63210 Honorarios
63610 Energia eléctrica
63630 Agua
63640 Teléfono
63700 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
63910 Gastos bancarios
63911 Gastos vigilancia
64 Gastos por Tributos
64100 IGV
64500 Tributos a gobiernos regionales y locales
64600 Senati
64900 Otros tributos
64901 ITF
65 Otros Gastos de Gestión
65100 Seguros
65910 Donaciones
65920 Sanciones administrativas
67 Gastos Financieros
67311 Intereses préstamos - instituciones financieras
67500 Descuentos concedidos por pronto pago
67600 Diferencia de cambio
68 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones

68140 Depreciación de inmueble, maquinaria y equipo - costo
68141 Edificaciones
68142 Maquinarias y equipos de explotación
68143 Equipo de transporte
68144 Muebles y enseres
68145 Equipos diversos
68146 Herramientas y unidades de reemplazo
68690 Otras provisiones
69 Costo de Ventas
69211 Productos manufacturados - terceros
69212 Productos manufacturados - relacionados
69410 Servicios - terceros
Elemento 7: Ingresos
70 Ventas
70211 Productos manufacturados - terceros
70212 Productos manufacturados - relacionados
70420 Prestación de servicios - relacionados
71 Variación de la Producción Almacenada

71110 Variación de productos terminados manufacturados
71310 Variación de productos en proceso de manufactura
75 Otros Ingresos de Gestión

75510 Recuperación - cuentas de cobranza dudosa
75520 Recuperación - desvalorización de existencias
77 Ingresos Financieros
77300 Dividendos
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

79101 Cargas imputables a cuentas de costos
79102 Cargas imputables a gastos administrativos
79103 Cargas imputables a gastos de ventas
79104 Cargas imputables a gastos financieros
Elemento 8: Saldos Intermediarios de Gestión y Determinación de los Resultados

del Ejercicio
81 Producción del Ejercicio

81100 Producción de bienes
81200 Producción de servicios
82 Valor Agregado
82100 Valor agregado
83 Exedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación

83100 Exedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 Resultado de Explotación
84100 Resultado de explotación
85 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos

85100 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 Prticipaciones de los Trabajadores

87100 Participación de los trabajadores - corriente
88 Impuesto a la Renta
88100 Impuesto a la renta - corriente
89 Determianción del Resultado del Ejercicio

89100 Utilidad
89200 Pérdida
Elemento 9: Contabilidad Analítica de Explotación
91 Costos por Distribuir

91100 Producción en proceso
91201 Materias primas
91300 Mano de obra directa
91402 Repuestos
91403 Envases
91404 Embalajes
91407 Vacaciones
91409 Regímen prestaciones de salud
91411 CTS
91412 Honorarios
91413 Energía electrica
91414 Agua
91415 Teléfono
91416 Publicidad
91418 IGV
91419 Vigilancia
91420 Senati
91422 Seguros
91423 Donaciones
91425 Depreciaciones
94 Gastos de Administración
94402 Repuestos
94403 Envases
94404 Embalajes
94407 Vacaciones
94411 CTS
94412 Honorarios
94414 Agua
94415 Teléfono
94416 Publicidad
94418 IGV
94419 Vigilancia
94420 Senati
94422 Seguros
94423 Donaciones
95 Gastos de Ventas
95402 Repuestos
95403 Envases
95404 Embalajes
95407 Vacaciones
95411 CTS
95412 Honorarios
95414 Agua
95415 Teléfono
95416 Publicidad
95418 IGV
95419 Vigilancia
95420 Senati
95422 Seguros
95423 Donaciones
97 Gastos Financieros
97300 Intereses por préstamos instituciones financieras
97500 Descuentos concedidos por pronto pago
2.14. Servicio Teléfono Aplicación - Anexo N° 13
Consumo 176,000.00 CC Directa N° A Factor Importe
I.G.V. 18% 31,680.00 CC1 2 558.6207 1,117.24
207,680.00 CC2 2 1,117.24
CC3 2 1,117.24
25 CC4 2 1,117.24
63640 176,000.00 Almacén 8,000.00 3 1,675.86
40111 31,680.00 C.Calidad 11,200.00 4 2,234.48
42120 207,680.00 Talleres 1 558.62
91415 28,696.55 M.Edif. 1 558.62
94415 66,020.69 19,200.00 17 9,496.55
95415 81,282.76 Admin. 42,000.00 43 24,020.69
79101 28,696.55 Ventas 50,000.00 56 31,282.76
79104 66,020.69 Total 111,200.00 116 64,800.00 llenar el importe
79105 81,282.76
Provisión Servicio Telefónico Anexo 13
2.15. Servicio de Vigilancia 2.15. Aplicación Servicio de Vigilancia - Anexo 14

Valor Facturado 15,400.00 CC Remuneración Factor Importe
I.G.V. 18% 2,772.00 CC1 313,000.00 0.00922 2,884.62 64500
18,172.00 CC2 218,000.00 2,009.10 40615
CC3 227,000.00 2,092.04 4212
CC4 430,000.00 3,962.90 91419
Almacén 11,000.00 101.38 94419
C.Calidad 13,000.00 119.81 95419
Talleres 11,500.00 105.98 79101
M.Edif. 7,500.00 69.12 79104
1,231,000.00 11,344.94 79105
Admon. 256,000.00 2,359.31 Servicio de vigilancia Anexo 14
Ventas 184,000.00 1,695.75
Total 1,671,000.00 15,400.00
2.14. Aplicación 1/12 Imp.P.Predial - Anexo 15

CC m2 Factor Importe 27 Provisión 1/12 Imp. Patrimonio Predial
CC1 500 0.68466 342.33 64500 5,833.33 70000 ÷ 12 = 5833.33
CC2 750 513.50 40615 5,833.33
CC3 700 479.26 91419 3,217.92
CC4 1100 753.13 94419 1,369.33
Almacén 1200 821.60 95419 1,246.09
C.Calidad 120 82.16 79101 3,217.92
Talleres 250 171.17 79104 1,369.33
M.Edif. 80 54.77 79105 1,246.09
4700 3,217.92 1/12 I.P. Predial Anexo 15
Admon. 2000 1,369.33
Ventas 1820 1,246.09
Total 8520 5,833.33
26
15,400.00
2,772.00
18,172.00
11,344.94
2,359.31
1,695.75
11,344.94
2,359.31
1,695.75
Servicio de vigilancia Anexo 14
12 Imp. Patrimonio Predial

000 ÷ 12 = 5833.33
5,833.33
EMPRESA INDUSTRIAL DEL SUR DIARIO GENERAL Aplicación ANEXO No.11
2.11 Energía Eléctrica CC KWH Factor Importe
Consumo 146,000.00 CC1 800 24.1322314 19,305.79
I.G.V.18% 26,280.00 CC2 900 21,719.01
172,280.00 CC3 780 18,823.14
CC4 1000 24,132.23
------------------------ 21 ---------------- ----------------------------------------- Alm. 250 6,033.06
63610 146,000.00 C.Cal. 180 4,343.80
40111 26,280.00 Talleres 400 9,652.89
42120 172,280.00 M.edif. 150 3,619.83
91413 107,629.75 4460 107,629.75
94413 18,099.17 Admin. 750 18,099.17
95413 20,271.07 Ventas 840 20,271.07
79101 107,629.75
79104 18,099.17 Total 6050 146,000.00
79105 20,271.07
Prov.E.Eléctrica Anexo 11 Aplicación ANEXO No. 12
CC M3 Factor Importe
2.12 Consumo Agua CC1 80 10.64102564 851.28
Consumo 8,300.00 CC2 50 532.05
I.G.V.18% 1,494.00 CC3 70 744.87
9,794.00 CC4 90 957.69
Alm. 20 212.82
----------------------------- 22 '---------------------------------- C.Cal. 30 319.23
63620 8,300.00 Talleres 40 425.64
40111 1,494.00 M.Edif. 60 638.46
42120 9,794.00 440 4,682.05
91414 4,682.05 Adm. 180 1,915.38
94404 1,915.38 Ventas 160 1,702.56
95404 1,702.56 Total 780.00 8,300.00
79101 4,682.05
79104 1,915.38
79105 1,702.56
Provisión consumo agua Anexo 12
2.13 Honorarios Profesionales ----------------------------- 23 '----------------------------------

63210 700,000.00
Honorarios 700,000.00 40111 126,000.00
I.G.V.18% 126,000.00 42120
826,000.00 94412 700,000.00
79104
2.13 Publicidad Provisión de honorarios
----------------------------- 24 '----------------------------------
Honorarios 650,000.00 63700 650,000.00
I.G.V.18% 117,000.00 40111 117,000.00
767,000.00 42120
95416 650,000.00
79105
Provisión de publicidad
2.15. Aplicación de Seguros - Anex
Ctas. Activos Prima Importe Admin. Vtas. Fabric. CC1

Asegurados Seguro
211 6,495,000 1.00% 64,950.00 64,950.00
231 3,553,000 1.00% 35,530.00 35,530.00 8,000.00
241 3,148,000 1.00% 31,480.00 31,480.00
261/2 790,000 1.00% 7,900.00 7,900.00
252/3 780,000 1.00% 7,800.00 7,800.00
332 6,000,000 0.60% 36,000.00 8,450.70 7,690.14 19,859.15 2,112.68
333/7 14,100,000 0.70% 98,700.00 98,700.00 23,100.00
334 210,000 3.50% 7,350.00 1,470.00 4,410.00 1,470.00 1,470.00
335 250,000 0.70% 1,750.00 665.00 656.60 428.40 56.00
336 390,000 1.50% 5,850.00 2,400.00 2,250.00 1,200.00 180.00
297,310.00 12,985.70 15,006.74 269,317.55 34,918.68
Aplicación 1/12 24,775.83 1,082.14 1,250.56 22,443.13 2,909.89
Aplicación Seguros - Edificios Anexo N° 17

CC M2 Factor Importe
CC1 500 2.91 2,909.89
CC2 750 2,606.17
CC3 700 2,458.90
CC4 1100 8,975.99
Alm. 1200 4,372.79
C.Cal. 120 649.59
Tall. 250 439.78
M.Ed. 80 30.04
4700 22,443.13
Adm. 2000 1,082.14
Vtas. 1820 1,250.56
Total 8520 24,775.83

ción de Seguros - Anexo N° 16
CC2 CC3 CC4 Alamcén Control Talleres Mant. Base

Calidad Edificios Asignac.
64,950.00 A.Directa
7,700.00 4,800.00 15,030.00 A.Directa
31,480.00 A.Directa
7,900.00 A.Directa
7,800.00 A.Directa
3,169.01 2,957.75 4,647.89 5,070.42 507.04 1,056.34 338.03 m2-A-17
20,300.00 21,700.00 22,400.00 7,000.00 4,200.00 A.Directa
A.Directa
105.00 49.00 84.00 28.00 63.00 21.00 22.40 A.Directa
600.00 195.00 225.00 A.Directa
31,274.01 29,506.75 107,711.89 52,473.42 7,795.04 5,277.34 360.43
2,606.17 2,458.90 8,975.99 4,372.79 649.59 439.78 30.04
28
18200 272,534.17
65100 24,775.83
40111 53,515.80
42120 350,825.80
91422 22,443.13
94422 1,082.14
95422 1,250.56
79101 22,443.13
79104 1,082.14
79105 1,250.56
Provisión 1/12 Seguros - Anexo 16/17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.15. Depreciación de Activos - Anexo N° 15
Ctas. Activos Tasa Importe Admin. Vtas. Fabric. CC1 CC2 CC3 CC4 Alamcén Control
Fijos Deprec. Calidad
33200 6,000,000 3% 180,000.00 42,253.52 38,450.70 99,295.77 10,563.38 15,845.07 14,788.73 23,239.44 25,352.11 2,535.21
33300 14,100,000 10% 1,410,000.00 1,410,000.00 330,000.00 290,000.00 310,000.00 320,000.00 100,000.00
33400 210,000 20% 42,000.00 8,400.00 25,200.00 8,400.00 8,400.00
33500 250,000 10% 25,000.00 9,500.00 9,380.00 6,120.00 800.00 1,500.00 700.00 1,200.00 400.00 900.00
33600 390,000 25% 97,500.00 40,000.00 37,500.00 20,000.00 3,000.00 10,000.00 3,250.00 3,750.00
1,754,500.00 100,153.52 110,530.70 1,543,815.77 352,763.38 307,345.07 325,488.73 354,439.44 29,002.11 107,185.21
Aplicación 1/12 146,208.33 8,346.13 9,210.89 128,651.31 29,396.95 25,612.09 27,124.06 29,536.62 2,416.84 8,932.10
29
68141 15,000.00 Aplicación Depreciación - Edificios Anexo N° 16 68141 15,000.00
68142 117,500.00 CC M2 Factor Importe 68142 117,500.00
68143 3,500.00 CC1 500 17.16 29,396.95 68143 3,500.00
68144 2,083.33 CC2 750 25,612.09 68144 2,083.33
68145 8,125.00 CC3 700 27,124.06 68145 8,125.00
68146 CC4 1100 29,536.62 39131 15,000.00
146,208.33 Alm. 1200 2,416.84 39132 117,500.00
C.Cal. 120 8,932.10 39133 3,500.00
Tall. 250 5,465.14 39134 2,083.33
M.Ed. 80 167.51 39135 8,125.00
4700 128,651.31 91425 128,651.31
94425 8,346.13
Adm. 2000 8,346.13 95425 9,210.89
79101 128,651.31
Vtas. 1820 9,210.89 79104 8,346.13
79105 9,210.89
Total 8520 146,208.33 Provisión 1/12 Depreciaciones
Talleres Mant. Base
Edificios Asignac.
5,281.69 1,690.14 m2-A-19
60,000.00 A.Directa
A.Directa
300.00 320.00 A.Directa
A.Directa
65,581.69 2,010.14
5,465.14 167.51
Monografía de Procesos Continuos
La Empresa Industrial del Sur S.A.C. constituida en Arequipa produce 4 productos bajo el sistema de costos en procesos
tiene 4 centro de costos de producción y 4 centros de costos de servicios; ademas un área de administración y de ventas
la valuación de sus inventarios la realiza bajo es sistema de valuación promedio o ponderado, sus inventarios iniciales son
los siguientes:
"EMPRESA INDUSTRIAL DEL SUR S.A.C."
1.- Inventario inicial al 1o de enero de 2019

1.1.- Saldo de caja
Saldo en Cta. Cte. Banco Continental
1.2.- Inventarios de Productos Terminados

Art. "A" 180 000 unidades a S/. 14.00 c/u. 180000 14.00
Art. "B" 150 000 unidades a S/. 14.50 c/u. 150000 14.50
Art. "C" 120 000 unidades a S/. 15.00 c/u. 120000 15.00
1.3.- Inventarios de Producción en Proceso

CC1 80 000 unidades a S/. 10.00 c/u. 80000 10.00
CC2 70 000 unidades a S/. 11.00 c/u. 70000 11.00
CC3 40 000 unidades a S/. 12.00 c/u. 40000 12.00
CC4-Art. "A" 50 000 unidades a S/. 12.50 c/u. 50000 12.50
CC4-Art. "B" 30 000 unidades a S/. 12.80 c/u. 30000 12.80
CC4-Art. "C" 38 000 unidades a S/. 13.00 c/u. 38000 13.00
1.4.- Inventarios de Materias Primas

MP1 90 000 unidades a S/. 8.00 c/u. 90000 8.00
MP2 120 000 unidades a S/. 8.50 c/u. 120000 8.50
MP3 160 000 unidades a S/. 8.80 c/u. 160000 8.80
1.5.- Envases y Embalajes

Envases
Embalajes
1.6.- Suministros Diversos

Repuestos y Accesorios
Combustibles y Lubricantes
1.7.- Valores
Acciones subsidiarias - JCLZSA
1.8.- Inmuebles, Maquinaria y Equipo Activo

Terreno 1,200,000
Edificios y Construcciones 6,000,000
Maquinaria y Equipo CC1 3,300,000
Maquinaria y Equipo Control de Calidad 1,000,000
Talleres, Herramientas y Equipos 600,000
Unidades de Transporte - 5 Automóviles a S/. 22 000 c/u. 210,000
Muebles y Enseres - Varios 250,000
Equipos de Cómputo - Varios 390,000
22,150,000
1.9.- Proveedores
Saldos
1.10.- Capital
Accionistas Domiciliados
Accionistas No Domiciliados
1.11.- Accionariado
Accionarado Laboral
Laboral
Acciones de Inversión
1.12 Resultados Acumulados

Utilidades Acumuladas
2.- Operaciones del Ejercicio
2.1
Se importa Materias Primas : MP1 200 000 Unidades a $ 3.30 c/u, MP2 190 000 Unidades a $ 3.35 c/u y MP3 21
3.50 c/u, el flete maritimo es de $ 142 850 a un TC de S/.3.00 Se obtiene un seguro por Termino de viaje con una
1%, teniendo en cuenta que se convierte en adicionar un sobreseguro del 8% sobre el valor de factura, el TC. es
Los Derechos de importación son el 12% del valor CIF, el TC. es S/. 2.99 los gastos del Agente de aduanas ascie
80 200. El Flete de Matarani-Arequipa es S/. 0.08 por unidad. Se cancela la Fact. Comercial a un TC. de S/.
bancos cobrancomisiones e intereses.
2.2 Se compra Materias Primas, en el mercado Nacional : MP1 70 000 unidades a S/. 15.00 c/u. MP2 100 000 unid
S/. 15.50 c/u. y MP3 90 000 unidades a S/. 16.00 c/u.
2.3 Los inventarios Finales de Materias Primas son: MP1 60 000 unidades, MP2 110 000 unidades y MP3 120 000 un
utilizar el método de valuación promedio.
2.4 Los consumos de envases y embalajes es: Art. "A" S/. 50 000 y 60 000, Art. "B" S/. 55 000 y 70 000, Art. "C" S/. 9
80 000, respectivamente.
2.5 Los consumos de Repuestos y Accesorios es: S/. 60 000.00 para cada Centro de Producción , S/. 10 000.00 para
C.Calidad y S/. 5 000.00 para talleres, total envases S/. 165,000 y embalajes S/. 180,000
2.6 Los consumos de Combustibles y Lubricantes es: S/. 20 000.00 para cada Centro de Producción y S/. 4 000.00 pa
Centro de Servicios o Auxiliares, s/. 40 000.00 para Administración y S/. 50 000.00 para Ventas
Ventas
2.7
Las remuneraciones de obreros es: CC1 S/. 193 000.00, CC2 S/. 200 000.00, CC3 S/. 210 000.00, CC4 S/. 400 0
cada Centro de Servicios o Auxiliar S/. 5 000.00 c/u., Administración S/. 6 000.00 y Ventas S/.4 000.00
2.8
Se debe preparar una provisión de 1/12 de estas remuneraciones, para gratificaciones, vacaciones y CTS.
2.9
Los Sueldos son: CC1 S/. 120 000.00, CC2 S/. 18 000.00, CC3 S/. 17 000.00, CC4 S/. 30 000.00, Almacén 6 0
Calidad S/. 8 000.00, Talleres S/. 6 500.00, M. Edificios S/. 2 500.00, Administración S/. 250 000.00 y Ventas S/. 1
2.10 Preparar un 1/12 de provisión para : Vacaciones, gratificaciones y CTS.
2.11
Se paga E. Eléctrica por S/. 146 000.00, los que se aplican en base a KWH. CC1 800, CC2 900, CC3 780, CC4
Almacén 250, C. Calidad 180, Talleres 400, M. Edificios 150, Administración 750 y Ventas 840
2.12 Se paga agua por S/. 8 300.00, se aplican en base a m3: CC1 80, CC2 50, CC3 70, CC4 90, Almacén 20, C. Calid
Talleres 40, M. Edificios 60, Administración 180 y Ventas 160
2.13 Se pagan Honorarios Profesionales en Administración S/. 700 000 y Publicidad S/. 650 000
2.14 Se paga el servicio de teléfono por S/. 176 000.00, en primer término se aplican las llamadas a larga distancia en
directa , Administración S/. 42 000.00, Ventas S/. 50 000.00, Almacén S/. 8 000.00, C. Calidad S/. 11 200.00 y la d
en base al número de anexos: 2 anexos en cada C. Producción, Almacén 3, C. Calidad 4, Talleres 1, M. Edificios
Administración 43 y Ventas 56
2.15 Se paga los servicios de Vigilancia por S/. 15 400, los que se aplican en base a las remuneraciones de cada centr
costos.
2.16 Se provisiona 1/12 del Impuesto al Patrimonio Predial de S/. 70 000.00, se aplica en base al área que ocupa cada
de Costo
2.17
Se adquiere una póliza de seguros, sobre los bienes asegurables del inventario inicial, la vigilancia es de un año d
Enero al 31 de diciembre de 2010, las primas son: 1% para existencias, 0.60% para Edificios, 0.70% para Maquin
Equipos- Muebles y Enseres, 3.50% para Unidades de Transporte y 1.5% para los Equipos de Cómputo.
2.18 Se efectúa una Donación a la UNSA por S/. 150 000
2.19 Se paga una multa e intereses por S/. 10 000
2.2 Se paga intereses por sobregiros bancarios por S/. 625 800
2.21 Se compran Acciones de la Empresa "XX" por S/. 2 000 000 y 1 500 000 de la empresa "AA"
2.22 Se provisiona 1/12 de depreciaciones, aplicando las tasas aceptables por la Ley del Impuesto a la Renta
2.23 Se acuerda pagar dividendos por S/. 2 400 000
2.24 Se efectuan cobros y pagos
3.- Aplicación del Sistema de Costos por Proceso Continúo
3.1 Preparar un análisis de la cuenta 91 Costos por distribuir
3.2 Preparar un cuadro resumen de Centralización de Costos por su Naturaleza y por Centro de Costos
3.3 Calcular los Costos unitarios de Producción Terminada
3.4
El Inventario final de Producción en Proceso es: CC1 50 000 unidades, CC2 40 000 unidades, CC3 38 000 uni
CC4 Art. "A" 20 000 unidades, CC4 Art, "B" 30 000 unidades y CC4 Art."C" 48 000 unidades
CC1 50,000.00
CC2 40,000.00
CC3 38,000.00
CC4-Art. "A" 20,000.00
CC4-Art. "B" 30,000.00
CC4-Art. "C" 48,000.00
3.5 El grado de avance de la producción en proceso del CC4 es: 40, 30 y 20% respectivamente
CC4-Art. "A" 40%
CC4-Art. "B" 30%
CC4-Art. "C" 20%
3.6 El Desperdicio en el proceso productivo, es el 0.50% del consumo de Materias Primas o su equivalente
Desperdicio 0.50%
3.7 Preparar el Balance Físico de Producción

3.8 Preparar el análisis de los gastos de Administración, Ventas y Financieros
3.9 Preparar la lista de precios con toda la información disponible, considerar un margen comercial del 40%
4.- Datos Adicionales
4.1
El Edificio tiene un área construida de 8 520 m2: CC1 500 m2, Cc2 750 m2, CC3 700 m2, CC4 1 100 m2, Alma
m2, C. Calidad 120 m2, Taller 250 m2, M. Edificios 80 m2, Administración 2 000 m2 y Ventas 1 820 m2
4.2 Los Automóviles están asignados a GG., GP, GV y y a 2 Supervisores de Ventas
4.3 Los Muebles y Enseres estan distribuidos al costo, CC1 S/. 8 000.00, CC2 S/. 15 000.00, CC3 S/. 7 000.00,
000.00 , Almacén S/. 4 000.00, C. Calidad S/. 9 000.00, Talleres S/. 3 000.00, M. Edificios 3 200.00, Administració
000.00 y Ventas S/, 93 800.00
4.4
Los Equipos Diversos se encuentran ubicados al costo: CC1 S/. 12 000.00 , CC4 S/. 40 000.00 Almacén S/. 13 00
Calidad S/. 15 000.00, Administración 160 000.00 y S/. 150 000.00 para Ventas.
4.5
Las Horas Máquina utilizadas en la Producción del CC4 es: Art. "A" 2 800, Art. "B" 4 100 y Art. "C" 3 600
5.- Ventas y Costo de Ventas
5.1 Se vende el 80% de los Productos Terminados Disponibles, aplicando la nueva lista de precios, 60% a terceros y
relacionadas
5.2 Determinar el Costo de Ventas, utilizando el costo Promedio
6.- Otros
6.1
Se recibe el 10% de dividendos de las inversiones efectuadas (2.21) + D121 y se depositan en el Banco Crédito
6.2 Determinar la utilidad comercial y provisionar el 6% de participación para el directorio (HT-1)
6.3 Preparar la Hoja de Trabajo (HT-2) y calcular la Participación de los Trabajadores e Impuesto a la Renta, aplicand
Normas Legales Vigentes
6.4 Preparar el PDT de Renta del 2015, incluyendo (HT-3)

costos en procesos
stración y de ventas
entarios iniciales son
50,000
1,900,000
1,950,000
2,520,000
2,175,000
1,800,000
6,495,000
800,000
770,000
480,000
625,000
384,000
494,000
3,553,000
720,000
1,020,000
1,408,000
3,148,000
380,000
410,000
790,000
510,000
270,000
780,000
2,800,000
Deprec. Acumulada
0
360,000
660,000
580,000
620,000
640,000
200,000
120,000
84,000
50,000
195,000
3,509,000
2,857,000
15,000,000
10,000,000
25,000,000
5,300,000
5,000,000
ades a $ 3.35 c/u y MP3 215 000 a $

or Termino de viaje con una prima de
valor de factura, el TC. es de S/.3.02
el Agente de aduanas asciende a S/.
Comercial a un TC. de S/. 2.95, los
15.00 c/u. MP2 100 000 unidades a
unidades y MP3 120 000 unidades,
000 y 70 000, Art. "C" S/. 90 000 y
ucción , S/. 10 000.00 para

00
Producción y S/. 4 000.00 para cada

a Ventas
210 000.00, CC4 S/. 400 000.00 y

ntas S/.4 000.00
, vacaciones y CTS.
S/. 30 000.00, Almacén 6 000.00, C.

. 250 000.00 y Ventas S/. 180 000.00
, CC2 900, CC3 780, CC4 1 000,

tas 840
C4 90, Almacén 20, C. Calidad 30,
0 000
madas a larga distancia en forma
Calidad S/. 11 200.00 y la diferencia
d 4, Talleres 1, M. Edificios 1,
muneraciones de cada centro de
ase al área que ocupa cada Centro
la vigilancia es de un año del 1°.

dificios, 0.70% para Maquinaria y
uipos de Cómputo.
a "AA"
mpuesto a la Renta
tro de Costos
0 unidades, CC3 38 000 unidades,

dades
mente
o su equivalente
omercial del 40%
0 m2, CC4 1 100 m2, Almacén 1 200

Ventas 1 820 m2
000.00, CC3 S/. 7 000.00, CC4 12

ios 3 200.00, Administración 95
0 000.00 Almacén S/. 13 000.00, C.
4 100 y Art. "C" 3 600
e precios, 60% a terceros y 20% a
ositan en el Banco Crédito
HT-1)
puesto a la Renta, aplicando las

5.2. Costo de Ventas - Anexo N° 27
Articulo "A" Articulo "B" Articulo "C"
I.I.P.T. 180,000 x 14.00 2,520,000.00 150,000 x 14.50 2,175,000.00 120,000 x 15.00 1,800,000.00 6,495,000.00 6495000 -
C.P.T. 328,500 x 14.35 4,714,187.60 298,500 x 15.02 4,483,219.15 380,484 x 14.56 5,541,660.36 14,739,067.11 14739067.1 -
Disponible 508,500 x 14.23 7,234,187.60 448,500 x 14.85 6,658,219.15 500,484 x 14.67 7,341,660.36
Ventas 80% 406,800 x 14.23 5,787,350.08 358,800 x 14.85 5,326,575.32 400,387 x 14.67 5,873,328.28 16,987,253.68
I.F.P.T. 101,700 x 14.23 1,446,837.52 89,700 x 14.85 1,331,643.83 100,097 x 14.67 1,468,332.07 4,246,813.41
3.9 Lista de Precios - Anexo N° 28

Articulo A Articulo B Articulo C 12110 38,815,087.51
Costo de Producción 14.35 15.02 14.56 40110 5,920,945.55
70200 32,894,141.96
G.Administ. 3,815,241.64 X 100 25.88523149% 3.71 3.89 3.77 Ventas del mes
C.P.T 14,739,067.11
G.Ventas 1,082,484.49 X 100 7.34432160% 1.05 1.10 1.07 69211 16,987,253.68

C.P.T 14,739,067.11 21101 5,787,350.08
21102 5,326,575.32
G.Financiero 664,594.62 X 100 4.50906842% 0.65 0.68 0.66 21103 5,873,328.28
C.P.T 14,739,067.11 Costo de Ventas
Costo Total Invertido 19.77 20.69 20.06
Margen comercial (Utilidad) 40% 7.91 8.27 8.02
Valor de Venta 27.67 28.96 28.09
IGV 18% 4.98 5.21 5.06

Precio de venta 32.65 34.18 33.14
Total de venta
Venta 80% de la Producción 406,800 358,800 400,387
27.67 28.96 28.09
Valor de venta 11,257,350.79 10,391,585.99 11,245,205.18 32,894,141.96 70
IGV 18% 5,920,945.55 40
Precio de venta 38,815,087.51 12
3.1.3.2 Centralizacion de costos, por centro de costos y por su naturaleza anexo Nro 20
Cuentas Nombre Importe M. Edificios Almacén Talleres C.Calidad CC1 CC2

91100 P.Proceso 3,553,000 80,000 800,000 70,000 770,000
91200 M.Primas 11,287,132 945,000 11,287,132
91401 Envases 195,000
91402 Embalajes 210,000
91405 Repuestos 255,000 5,000 10,000 60,000 60,000
91406 Combustib. 96,000 4,000 4,000 4,000 4,000 20,000 20,000
91300 M.O.directa 1,003,000 193,000 200,000
91407 Sueldos 208,000 2,500 6,000 6,500 8,000 120,000 18,000
91408 Jornales 20,000 5,000 5,000 5,000 5,000
91409 Grati.Obre 170,534 834 834 834 834 32,173 33,340
91409 Grati.Emp 34,674 417 1,000 1,084 1,334 20,004 3,001
91410 Vaca.Obr 85,216 417 417 417 417 16,077 16,660
91410 Vaca.Empl 17,326 208 500 541 666 9,996 1,499
91411 EsSalud Ob 92,070 450 450 450 450 17,370 18,000
91411 EsSalud Em 18,720 225 540 585 720 10,800 1,620
91417 Telefono 28,697 559 9,676 559 13,434 1,117 1,117
91419 Vigilancia 11,345 69 101 106 120 2,885 2,009
91421 I. predial 3,218 55 822 171 82 342 513
91413 E.Electrica 107,630 3,620 6,033 9,653 4,344 19,306 21,719
91420 Agua 4,682 638 213 426 319 851 532
91423 Seguros 22,443 30 4,373 440 650 2,910 2,606
91425 Senati Ob 7,673 38 38 38 38 1,448 1,500
91425 Senati Emp 1,560 19 45 49 60 900 135
91431 Deprec. 128,651 168 2,417 5,465 8,932 29,397 25,612
91432 CTS.Ob 99,436 486 486 486 486 18,760 19,440
91432 CTS.Emp 20,218 243 583 632 778 11,664 1,750
17,681,223 19,974 43,526 42,433 60,662 1,025,000 12,676,131 70,000 1,219,054
Control 17,681,223
Redistribucion M. Edificios - (19,974) 5,188 1,081 519 2,162 3,242
-
48,714
Redistribucion Almacen (48,714) 36 57 46,010 324
- 43,551
Redistribucion Talleres (43,551) 2,722 9,980 5,897
- 63,960
Redistribucion Control de Calidad (63,960) 10,137 15,688
-
Desperdicio (4,725) (4,851)
1,020,275 12,744,420 1,244,206
P.P 50,000 597,203
970,275 12,147,217 970,275 12,147,217
P.P 40,000 500,774
995,424 12,890,649
P.P
945,000 11,287,132 970,275 12,147,217

50,000 11.94 40,000 12.52
597,203 500,774
Productos Terminados 14,771,016.39
Produc.Proceso 2,910,206.65
17,681,223.04
0.00
Edificios Cuadro 18 Almacenes Cuadro 19

CC M2 Factor Importe CC Consumos Factor Importe
Alm. 1,200 4.32 5,187.95 Tall. 9,000.00 0.00 36.43
Tall. 250 4.32 1,080.82 C.Cal. 14,000.00 0.00 56.67
C.Cal. 120 4.32 518.80 CC1 11,367,131.67 0.00 46,010.16
CC1 500 4.32 2,161.65 CC2 80,000.00 0.00 323.81
CC2 750 4.32 3,242.47 CC3 80,000.00 0.00 323.81
CC3 700 4.32 3,026.30 CC4 485,000.00 0.00 1,963.11
CC4 1,100 4.32 4,755.62 12,035,131.67 48,713.99
4,620 19,973.61
Control de Calidad Cuadro 20
CC N° de analisis Factor Importe
Talleres Cuadro 23 CC1 126 80.45 10,137.00
CC H.Hombre Factor Importe CC2 195 80.45 15,688.21
C.Cal. 60 45.37 2,721.91 CC3 186 80.45 14,964.14
CC1 220 45.37 9,980.33 CC4 288 80.45 23,170.29
CC2 130 45.37 5,897.47 795 63,959.64
CC3 250 45.37 11,341.28
CC4 300 45.37 13,609.54 59.34
960 43,550.53
CC3 CC4 An.Nro AdM Resumen decostos inderectos por centro
40,000 480,000 118,000 1,503,000 1.3 2
2 12 CC1 464,288
195,000 2 12 CC2 274,206
210,000 2 12 CC3 280,442
60,000 60,000 2 12 CC4 819,155
20,000 20,000 2 12 1,838,091
210,000 400,000 3 13
17,000 30,000 7 17
3 13
35,007 66,680 4 14
2,834 5,001 8 18
17,493 33,320 5 15
1,416 2,499 9 19
18,900 36,000 3 13
1,530 2,700 7 17
1,117 1,117 13 25
2,092 3,963
479 753
18,823 24,132 11 21
745 958 12 22
2,459 8,976 15 27
1,575 3,000 3 13
128 225 7 17
27,124 29,537 18/19 29
20,412 38,880 6 16
1,652 2,916 10 20
40,000 940,786 118,000 2,678,657
3,026 4,756 21
324 1,963 22
11,341 13,610 23
14,964 23,170 24
(4,977) (4,962)
970,442 2,722,155
995,424 12,890,649
38,000 492,097
992,447 13,368,994 992,447 13,368,994 1105484 16047651
98,000 1,320,133 14.51639905
1,007,484 14,771,016
995,424 12,890,649
38,000.00 12.95
492,096.67 992,446.51 13,368,994.07
98,000.00 13.4707
0.40 MD 1,320,133.03
3.3/3.4/3.5/3.6. Determinar los Costos de Producción Terminada - Anexo N° 21
CC I.I.P.Proceso Ingresos M.O.D. C.I.F. I.F.P.Proceso Desp. Costo de Producción

Unid. c/u Importe Unid. c/u Importe Unid. c/u Importe Unid. c/u Importe
CC1 80,000 10 800,000.00 945,000 11.94 11,287,131.67 193,000.00 464,288.33 50,000 11.94 597,202.73 4,725.00 970,275 12.52 12,147,217.27 597202.734 -
CC2 70,000 11 770,000.00 970,275 12.52 12,147,217.27 200,000.00 274,205.71 40,000 12.52 500,774.20 4,851.38 995,424 12.95 12,890,648.78 500774.204 -
CC3 40,000 12 480,000.00 995,424 12.95 12,890,648.78 210,000.00 280,441.96 38,000 12.95 492,096.67 4,977.12 992,447 13.47 13,368,994.07 492096.673 -
CC4 = A 50,000 13 625,000.00 300,000 13.4707 4,041,223.57 106,666.67 218,441.43 20,000 13.86 277,144.07 1,500.00 328,500 14.35 4,714,187.60
-
B 30,000 13 384,000.00 300,000 13.47 4,041,223.57 156,190.48 319,860.66 30,000 13.94 418,055.56 1,500.00 298,500 15.02 4,483,219.15
-
C 38,000 13 494,000.00 392,447 13.47 5,286,546.92 137,142.86 280,853.27 48,000 13.69 656,882.68 1,962.23 380,484 14.56 5,541,660.36
118,000 1,503,000.00 992,447 13,368,994.07 400,000.00 819,155.36 98,000 1,352,082.32 4,962.23 1,007,484.27 14,739,067.11 1320133.03 - 31,949.28
3,553,000.00 992447 11,287,131.67 1,003,000.00 1,838,091.36 2,942,155.93 1007484 17,681,223.04
Aplicación M.O.D. CC4 - Anexo - N° 22 Aplicación C.I.F. CC4 - Anexo - N° 23
Art. HM Factor Importe Art. HM Factor Importe

A 2800 38.095238095 106,666.67 A 2800 78.0147959 218,441.43
B 4100 38.095238095 156,190.48 B 4100 78.0147959 319,860.66
C 3600 38.095238095 137,142.86 C 3600 78.0147959 280,853.27
10500 400,000.00 10500 819,155.36
GRADO DE AVANCE DE PRODUCCIÓN EN PROCESO ANEXO N° 28 17,681,223.04
VALORIZACIÓN R.P. CC4 ART "A" ANEXO N° 24 37

a) M. Prima 20,000 13.47 269,414.90
21101 4,714,187.60
b) M.O.D. (P. Eq. 40% 20, 000) 8 000+ 328500= 336500 21102 4,483,219.15
122352.94/ 336,500 = 0.0.363604 * 8 000 2,535.91 21103 5,541,660.36
23101 597,202.73
c) C.I.F. = 232135.90 /336500 = 0.689854 *8 000 5,193.26 23102 500,774.20
277,144.07 23103 492,096.67
23104 1,352,082.32
71110 14,739,067.11 14,771,016.39 (31,949.28)
VALORIZACIÓN R.P. CC4 ART "A" ANEXO N° 25 71310 2,942,155.93 2,910,206.65 31,949.28
a) M. Prima 30,000 13.47 404,122.36 17,681,223.04 17,681,223.04
b) M.O.D. (P. Eq. 30% 30 000) 9 000+ 298500= 307 500 Costo Procucción
164 705.88/307 500 = 0535628 * 9000 4,571.43
c) C.I.F. = 312 490.63 / 307 500 = 1.016229 * 9 000 9,361.78

418,055.56
VALORIZACIÓN R.P. CC4 ART "A" ANEXO N° 26

a) M. Prima 48,000 13.47 646,595.77
b) M.O.D. (P. Eq. 20% 48 000) 9 600+ 380 484= 390 084
112 941.18/ 390 084 = 0.289530 * 9 600 3,375.09
c) C.I.F. = 214 279.29 / 390 084 = 0.549315 * 9600 6,911.82

656,882.68
2..2 Compra Materias Primas
MP1 - 70,000.00 Unid. a S/ 15.00 = S/. 1,050,000.00

MP2 - 100,000.00 Unid. a S/ 15.50 = S/. 1,550,000.00
MP3 - 90,000.00 Unid. a S/.16.00 = S/. 1,440,000.00
S/. 4,040,000.00
I.G.V. 18% S/. 727,200.00
S/. 4,767,200.00
-------------------------- 10 '------------------------------
60210 S/. 4,040,000.00
40111 S/. 727,200.00
42120 S/. 4,767,200.00
24100 S/. 4,040,000.00
61210 S/. 4,040,000.00
Compra M.P.
6.2. Utilidad Comercial (HT-1)
Ventas 32,894,141.96 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE VENTA

Costo de Ventas (16,987,253.68) Inv. Inicial de Prod. Proceso 3,553,000.00
Utilidad Bruta 15,906,888.27
Gastos Adminstración (3,815,241.64) MATERIAL UTILIZADO
Gastos de Ventas (1,082,484.49) Inv. Inicial de Materias Primas 3,148,000.00
Utilidad en Operación 11,009,162.14 Más compras de Materias Primas 11,613,767.98
Ingresos Financieros 459,592.50 MATERIAL DISPONIBLE 14,761,767.98
Gastos Financieros (664,594.62) Menos Inv. Final de Materias Primas 3,474,636.31 11,287,131.67
Gastos Excepcionales
Utilidad antes de impuestos y participaciones 10,804,160.02 MANO DE OBRA DIRECTA
M.O.D. ( Salarios) 1,003,000.00
COSTO PRIMO 12,290,131.67
COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1,838,091.36
COSTO INCURRIDO 14,128,223.04
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 17,681,223.04
Menos Inv. Final de Productos en Proceso 2,942,155.93
COSTO DE PRODUCCIÓN DE ARTICULOS TERMINADOS 14,739,067.11
Más Inv. Inicial de Prod. Terminados 6,495,000.00
Menos Inv. Final de Articulos Terminados 4,246,813.41
COSTO DE VENTAS 16,987,253.69
16,987,253.68
0.01
INDUSTRIAL DEL SUR S.A.C.
DIARIO GENERAL
Operac Cuenta Sub cuenta Nombre de la sub cuenta Debe Haber 17,681,223.04 Costo de producción Etiquetas de fila Suma de Debe Suma de Haber Data Etiquetas de fila Suma de Debe Suma de Haber
------------------------------- 01 --------------------------------------- 1,082,484.49 Gasto de ventas 10 41,115,087.51 10,836,758.41 Cuenta Sum - Debe Sum - Haber 10 1950000
1.1 10 10100 Caja 50,000.00 3,815,241.64 Gasto de administración 12 38,815,087.51 38,815,087.51 10 41,115,087.51 10,836,758.41 21 6495000
10 10412 Cuentas corrientes operativas - Banco Contin 1,900,000.00 664,594.62 Gasto financiero 18 272,534.17 - 12 38,815,087.51 38,815,087.51 23 3553000
21 21101 Productos manufacturados "A" 2,520,000.00 23,243,543.78 21 21,234,067.11 16,987,253.68 18 272,534.17 - 24 3148000
21 21102 Productos manufacturados "B" 2,175,000.00 23 6,495,155.93 3,553,000.00 21 21,234,067.11 16,987,253.68 25 1160000
21 21103 Productos manufacturados "C" 1,800,000.00 24 14,761,767.98 11,287,131.67 23 6,495,155.93 3,553,000.00 26 410000
23 23101 Productos en proceso de manufactura - CC-1 800,000.00 25 1,160,000.00 441,000.00 24 14,761,767.98 11,287,131.67 30 2800000
23 23102 Productos en proceso de manufactura - CC-2 770,000.00 26 410,000.00 405,000.00 25 1,160,000.00 441,000.00 33 22150000
23 23103 Productos en proceso de manufactura - CC-3 480,000.00 28 7,573,767.98 7,573,767.98 26 410,000.00 405,000.00 39 3509000
23 23104 Productos en proceso de manufactura - CC-4 1,503,000.00 30 6,300,000.00 28 7,573,767.98 7,573,767.98 42 2857000
24 24100 Materias primas para productos manufactura 3,148,000.00 33 22,150,000.00 30 6,300,000.00 50 25000000
25 25100 Materiales auxiliares 380,000.00 39 - 3,655,208.33 33 22,150,000.00 51 5300000
26 26200 Embalajes 410,000.00 40 2,458,524.58 6,779,306.59 39 - 3,655,208.33 59 5000000
25 25300 Repuestos 510,000.00 41 - 3,961,566.00 40 2,458,524.58 6,779,306.59 (en blanco)
25 25210 Suministros / combustibles 270,000.00 42 6,575,550.00 18,922,302.56 41 - 3,961,566.00 Total general 41666000 41666000
30 30221 Instrumentos financieron representativos de 2,800,000.00 50 25,000,000.00 42 6,575,550.00 18,922,302.56
33 33111 Terrenos - costo 1,200,000.00 51 5,300,000.00 50 25,000,000.00
33 33231 Edificaciones para producción - costo de ad 6,000,000.00 59 5,000,000.00 51 5,300,000.00
33 33311 Maquinaria y equipo de explotación - costo 14,100,000.00 60 11,613,767.98 59 5,000,000.00
33 33411 Equipo de transporte - vehiculos motorizados 210,000.00 61 12,133,131.67 11,613,767.98 60 11,613,767.98
33 33511 Muebles y enseres - muebles - costo 250,000.00 62 4,801,561.20 - 61 12,133,131.67 11,613,767.98
33 33611 Equipos diversos - equipo para procesos de 390,000.00 63 1,734,494.62 - 62 4,801,561.20 -
39 39132 Maquinarias y equipos de explotación 360,000.00 64 18,572.12 - 63 1,734,494.62 -
39 39133 Equipo de transporte 2,820,000.00 65 184,775.83 - 64 18,572.12 -
39 39134 Muebles y enseres 84,000.00 67 671,800.00 65 184,775.83 -
39 39135 Equipos diversos 50,000.00 68 146,208.33 - 67 671,800.00
39 39136 Herramientas y unidades de reemplazo 195,000.00 69 16,987,253.68 68 146,208.33 -
42 42120 Facturas, boletas, y otros comprobantes por pagar - emitidas 2,857,000.00 70 32,894,141.96 69 16,987,253.68
50 50111 Capital Social - Acciones - Domiciliados 15,000,000.00 71 3,553,000.00 17,681,223.04 70 32,894,141.96
50 50112 Capital Social - Acciones - No Domiciliadas 10,000,000.00 77 459,592.50 71 3,553,000.00 17,681,223.04
51 51100 Acciones de Inversión 5,300,000.00 79 17,681,223.04 23,243,543.78 77 459,592.50
59 59110 Utilidades acumuladas 5,000,000.00 91 17,681,223.04 17,681,223.04 79 17,681,223.04 23,243,543.78
Apertura 94 3,815,241.64 - 91 17,681,223.04 17,681,223.04
------------------------------- 02 --------------------------------------- 95 1,082,484.49 - 94 3,815,241.64 -
1.2 71 71310 Variación de productos en proceso de manuf 3,553,000.00 97 664,594.62 95 1,082,484.49 -
23 23101 Productos en proceso de manufactura - CC-1 800,000.00 (en blanco) 97 664,594.62
23 23102 Productos en proceso de manufactura - CC-2 770,000.00 Total general 223,303,928.05 223,303,928.05 (empty)
23 23103 Productos en proceso de manufactura - CC-3 480,000.00 Total Result 262,090,875.03 262,090,875.03
23 23104 Productos en proceso de manufactura - CC-4 1,503,000.00
91 91100 Producción en proceso 3,553,000.00
79 79101 Cargas imputables a cuentas de costos 3,553,000.00
Transferencia II.PP.
------------------------------- 03 ---------------------------------------
2.1 60 60210 Materias primas para productos manufactura 6,147,000.00
60 60921 Costos vinculados con la compra de materias 428,550.00
42 42120 Facturas, boletas, y otros comprobantes por pagar - emitidas 6,575,550.00
28 28400 Materias primas 6,575,550.00
61 61210 Materias primas para productos manufacturados 6,575,550.00
Provisión.Factura comercial y el flete maritimo
------------------------------- 04 ---------------------------------------
60 60922 Costos vinculados con la compra de materia 74,348.95
40 40111 IGV - cuenta propia 13,382.81
42 42120 Facturas, boletas, y otros comprobantes por pagar - emitidas 87,731.77
28 28400 Materias primas 74,348.95
61 61210 Materias primas para productos manufacturados 74,348.95
SeguroTermino de Viaje
------------------------------- 05 ---------------------------------------
40 40111 IGV - cuenta propia 1,350,487.96
Derechos de.Importación
------------------------------- 06 ---------------------------------------
60 60921 Costos vinculados con la compra de materias 48,400.00
42 42120 Facturas, boletas, y otros comprobantes por pagar - emitidas 57,112.00
Flete local
------------------------------- 07 ---------------------------------------
67 67311 Intereses préstamos - instituciones financier 46,000.00
63 63910 Gastos bancarios 38,794.62
77 77600 Diferencia de cambio 109,592.50
42 42120 Facturas, boletas, y otros comprobantes por 24,797.88
94 94417 Gastos bancarios 46,000.00
97 97300 Intereses por préstamos instituciones financ 38,794.62
79 79102 Cargas imputables a gastos administrativos 38,794.62
79 79104 Cargas imputables a gastos financieros 46,000.00
Liq.canc.F.Comercial
------------------------------- 08 ---------------------------------------
24 24100 Materias primas para productos manufactura 7,573,767.98
28 28400 Materias primas 7,573,767.98
C.Imp.M.Primas
------------------------------- 09 ---------------------------------------
42 42120 Facturas, boletas, y otros comprobantes por 6,550,752.12
10 10411 Cuentas corrientes operativas - Banco de Crédito 6,550,752.12
Can.F.Com.
------------------------------- 10 ---------------------------------------
24 24100 Materias primas para productos manufactura 4,040,000.00
Compra M.P.
------------------------------- 11 ---------------------------------------
61 61320 Suministros 186,000.00
61 61330 Repuestos 255,000.00
61 61410 Envases 195,000.00
61 61420 Embalajes 210,000.00
25 25210 Suministros / combustibles 186,000.00
25 25300 Repuestos 255,000.00
26 26100 Envases 195,000.00
26 26200 Embalajes 210,000.00
91 91201 Materias primas 11,287,131.67
91 91401 Suministros - combustibles 96,000.00
91 91402 Repuestos 255,000.00
91 91403 Envases 195,000.00
91 91404 Embalajes 210,000.00
79 79101 Cargas imputables a cuentas de costos 12,043,131.67
79 79103 Cargas imputables a gastos de ventas 50,000.00
Consumos anexo 1 y anexo 2
------------------------------- 12 ---------------------------------------
62 62110 Sueldos y salarios 1,033,000.00 -
62 62710 Regímenes de prestaciones de salud 92,970.00 -
64 64600 Senati 7,747.50 -
40 40310 Essalud - 92,970.00
40 40320 ONP - 134,290.00
40 40330 Contribución al Senati - 7,747.50
41 41110 Sueldos y salarios por pagar - 898,710.00
91 91300 Mano de obra directa 1,003,000.00 -
91 91405 Sueldos y salarios 20,000.00 -
91 91409 Regímen prestaciones de salud 92,070.00 -
91 91420 Senati 7,672.50 -
94 94409 Regímen prestaciones de salud 540.00 -
94 94420 Senati 45.00 -
95 95409 Regímen prestaciones de salud 360.00 -
95 95420 Senati 30.00 -
79 79101 Cargas imputables a cuentas de costos - 1,122,742.50
79 79102 Cargas imputables a gastos administrativos - 6,585.00
79 79103 Cargas imputables a gastos de ventas - 4,390.00
Planilla Jornales anexo 3
------------------------------- 14 ---------------------------------------
62 62140 Gratificaciones 172,201.10 -
41 41140 Gratificaciones por pagar - 172,201.10
95 95406 Gratificaciones 666.80 -
79 79101 Cargas imputables a cuentas de costos - 170,534.10
79 79103 Cargas imputables a gastos de ventas - 666.80
1/12 Gratificaciones Obreros
------------------------------- 15 ---------------------------------------
62 62150 Vacaciones 86,048.90 -
41 41150 Vacaciones por pagar - 86,048.90
91 91407 Vacaciones 85,215.90 -
94 94407 Vacaciones 499.80 -
95 95407 Vacaciones 333.20 -
79 79102 Cargas imputables a gastos administrativos - 499.80
1/12 Vacaciones Obreros
------------------------------- 16 ---------------------------------------
62 62910 Compensación por tiempo de servicios 100,407.60 -
41 41510 Compensación por tiempo de servicios - 100,407.60
91 91411 CTS 99,435.60 -
94 94411 CTS 583.20 -
95 95411 CTS 388.80 -
79 79102 Cargas imputables a gastos administrativos - 583.20
1/12 CTS.Obreros
------------------------------- 17 ---------------------------------------

62 62710 Regímenes de prestaciones de salud 57,420.00 -
64 64600 Senati 4,785.00 -
40 40310 Essalud - 4,215.07
40 40173 Impuesto a la renta de quinta categoria - 57,420.00
40 40320 ONP - 4,785.00
40 40700 Administradoras de fondos de pensiones - 551,100.13
91 91420 Senati 1,560.00 -
94 94420 Senati 1,875.00 -
95 95420 Senati 1,350.00 -
79 79104 Cargas imputables a gastos financieros - 274,375.00
Planillas de Sueldo
------------------------------- 18 ---------------------------------------
1/12 Gratificación Empleados
------------------------------- 19 ---------------------------------------
62 62150 Vacaciones 53,145.40 -
41 41150 Vacaciones por pagar - 53,145.40
91 91410 Remuneraciones al directorio 17,326.40 -
1/12 Vacaciones Empleados
------------------------------- 20 ---------------------------------------
62 62910 Compensación por tiempo de servicios 62,013.60 -
41 41510 Compensación por tiempo de servicios - 62,013.60
91 91411 CTS 20,217.60 -
94 94411 CTS 24,300.00 -
95 95411 CTS 17,496.00 -
1/12 CTS Empleados
------------------------------- 21 ---------------------------------------
63 63610 Energia eléctrica 146,000.00 -
40 40111 IGV - cuenta propia 26,280.00 -
42 42120 Facturas, boletas, y otros comprobantes por - 172,280.00
91 91413 Energía electrica 107,629.75 -
Prov.E.Eléctrica
------------------------------- 22 ---------------------------------------
63 63630 Agua 8,300.00 -
91 91414 Agua 4,682.05 -
94 94414 Agua 1,915.38 -
95 95414 Agua 1,702.56 -
Provisión consumo agua
------------------------------- 23 ---------------------------------------
63 63210 Honorarios 700,000.00 -
94 94412 Honorarios 700,000.00 -
Provisión Honorarios
------------------------------- 24 ---------------------------------------
63 63700 Publicidad, publicaciones, relaciones públic 650,000.00 -
95 95416 Publicidad 650,000.00 -
Publicidad Contratada
------------------------------- 25 ---------------------------------------
63 63640 Teléfono 176,000.00 -
91 91415 Teléfono 28,696.55 -
94 94415 Teléfono 66,020.69 -
95 95415 Teléfono 81,282.76 -
Provisión Servicio Telefónico
------------------------------- 26 ---------------------------------------
63 63911 Gastos vigilancia 15,400.00 -
91 91419 Vigilancia 11,344.94 -
94 94419 Vigilancia 2,359.31 -
95 95419 Vigilancia 1,695.75 -
Provisión Servicio Vigilancia
------------------------------- 27 ---------------------------------------
2.11 64 64500 Tributos a gobiernos regionales y locales 5,833.33 -
40 40615 Impuesto predial - 5,833.33
91 91421 Otros tributos 3,217.92 -
94 94421 Otros tributos 1,369.33 -
95 95421 Otros tributos 1,246.09 -
Provisión 1/12 Imp. Patrimonio Predial

------------------------------- 28 ---------------------------------------
18 18200 Seguros 272,534.17 -
65 65100 Seguros 24,775.83 -
91 91422 Seguros 22,443.13 -
94 94422 Seguros 1,082.14 -
95 95422 Seguros 1,250.56 -
Aplicación Seguros
------------------------------- 29 ---------------------------------------
68 68141 Edificaciones 15,000.00 -
68 68142 Maquinarias y equipos de explotación 117,500.00 -
68 68143 Equipo de transporte 3,500.00 -
68 68144 Muebles y enseres 2,083.33 -
68 68145 Equipos diversos 8,125.00 -
39 39131 Inmuebles maquinaria y equipo - costo - edif - 15,000.00
39 39132 Maquinarias y equipos de explotación - 117,500.00
39 39133 Equipo de transporte - 3,500.00
39 39134 Muebles y enseres - 2,083.33
39 39135 Equipos diversos - 8,125.00
91 91425 Depreciaciones 128,651.31 -
94 94425 Depreciaciones 8,346.13 -
95 95425 Depreciaciones 9,210.89 -
Provisión 1/12 Depreciaciones
------------------------------- 30 ---------------------------------------
65 65910 Donaciones 150,000.00
65 65920 Sanciones administrativas 10,000.00
10 10412 Cuentas corrientes operativas - Banco Continental 160,000.00
94 94424 Sanciones administrativas 10,000.00
94 94423 Donaciones 150,000.00
Canc. Donación y la Multa
------------------------------- 31 ---------------------------------------
67 67311 Intereses préstamos - instituciones financier 625,800.00

10 10412 Cuentas corrientes operativas - Banco Continental 625,800.00
97 97300 Intereses por préstamos instituciones financ 625,800.00
79 79104 Cargas imputables a gastos financieros 625,800.00
Intereses
------------------------------- 32 ---------------------------------------
64 64901 ITF 31.29

10 10412 Cuentas corrientes operativas - Banco Continental 31.29
94 94421 Otros tributos 31.29
79 79102 Cargas imputables a gastos administrativos 31.29
ITF - Intereses
------------------------------- 33 ---------------------------------------
30 30221 Instrumentos financieron representativos de 3,500,000.00

10 10412 Cuentas corrientes operativas - Banco Continental 3,500,000.00
Compra Acciones
------------------------------- 34 ---------------------------------------
64 64901 ITF 175.00

10 10412 Cuentas corrientes operativas - Banco Continental 175.00
94 94421 Otros tributos 175.00
79 79102 Cargas imputables a gastos administrativos 175.00
ITF - Comp. Acciones
------------------------------- 35 ---------------------------------------
91 91100 Producción en proceso 3,553,000.00 Ok

91 91201 Materias primas 11,287,131.67 Ok
91 91402 Repuestos 255,000.00
91 91403 Envases 195,000.00
91 91404 Embalajes 210,000.00
91 91300 Mano de obra directa 1,003,000.00 Ok
91 91405 Sueldos y salarios 20,000.00
91 91409 Regímen prestaciones de salud 92,070.00
91 91420 Senati 7,672.50
91 91406 Gratificaciones 170,534.10
91 91407 Vacaciones 85,215.90
91 91411 CTS 99,435.60
91 91420 Senati 1,560.00
91 91410 Remuneraciones al directorio 17,326.40
91 91411 CTS 20,217.60
91 91413 Energía electrica 107,629.75
91 91414 Agua 4,682.05
91 91415 Teléfono 28,696.55
91 91419 Vigilancia 11,344.94
91 91421 Otros tributos 3,217.92
91 91422 Seguros 22,443.13
91 91425 Depreciaciones 128,651.31
79 79101 Cargas imputables a cuentas de costos 17,681,223.04 1,838,091.36
21 21101 Productos manufacturados "A" 4,714,187.60 -
21 21102 Productos manufacturados "B" 4,483,219.15 -
21 21103 Productos manufacturados "C" 5,541,660.36 -
23 23101 Productos en proceso de manufactura - CC-1 597,202.73 -
23 23104 Productos en proceso de manufactura - CC-4 1,352,082.32 -
71 71110 Variación de productos terminados manufact - 14,739,067.11
71 71310 Variación de productos en proceso de manuf - 2,942,155.93
Costo de Producción Terminada y Proceso
------------------------------- 36 ---------------------------------------
12 12120 Facturas, boletas y otros comprobantes por co 38,815,087.51

40 40111 IGV - cuenta propia 5,920,945.55
70 70211 Productos manufacturados - terceros 32,894,141.96
Ventas del mes
------------------------------- 37 ---------------------------------------
69 69211 Productos manufacturados - terceros 16,987,253.68

21 21101 Productos manufacturados "A" 5,787,350.08
21 21102 Productos manufacturados "B" 5,326,575.32
21 21103 Productos manufacturados "C" 5,873,328.28
Costo de ventas del mes
------------------------------- 38 ---------------------------------------
10 10412 Cuentas corrientes operativas - Banco Contin 350,000.00
77 77300 Dividendos 350,000.00
Se reciben dividendos del banco
------------------------------- 39 ---------------------------------------
62 62800 Remuneraciones al directorio 2,400,000.00
41 41900 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 2,400,000.00
94 94408 Otras remuneraciones 2,400,000.00

79 79102 Cargas imputables a gastos administrativos 2,400,000.00
------------------------------- 40 ---------------------------------------
10 10412 Cuentas corrientes operativas - Banco Contin 38,815,087.51
12 12120 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - emitidas e 38,815,087.51
223,275,787.52 223,275,787.52
(0.00)
Cuenta Sub cuenta Nombre de la sub cuenta Debe Haber

91 91100 Producción en proceso 3,553,000.00
91 91201 Materias primas 11,287,131.67
91 91402 Repuestos 255,000.00
91 91403 Envases 195,000.00
91 91404 Embalajes 210,000.00
91 91300 Mano de obra directa 1,003,000.00
91 91420 Senati 7,672.50
91 91407 Vacaciones 85,215.90
91 91411 CTS 99,435.60
91 91420 Senati 1,560.00
91 91410 Remuneraciones al directorio 17,326.40
91 91411 CTS 20,217.60
91 91413 Energía electrica 107,629.75
91 91414 Agua 4,682.05
91 91415 Teléfono 28,696.55
91 91419 Vigilancia 11,344.94
91 91421 Otros tributos 3,217.92
91 91422 Seguros 22,443.13
91 91425 Depreciaciones 128,651.31
-
BALANCE DE COMPROBACIÓN
CTA. SUMAS DEL MAYOR SALDOS

N° CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 41,115,088 10,836,758 30,278,329 -
12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 38,815,088 38,815,088 - -
14 Los Accionistas (Socios), Directores Y Gerentes - - - -
16 Cuentas Por Cobrar Diversas - Terceros - - - -
18 Serv y Otros Contratados x Anticipado 272,534 - 272,534 -
20 Mercaderias - - - -
21 Productos Terminados 21,234,067 16,987,254 4,246,813 -
22 Subproductos, Desechos Y Desperdicios - - - -
23 Productos en Proceso 6,495,156 3,553,000 2,942,156 -
24 Materia prima 14,761,768 11,287,132 3,474,636 -
25 Suministros y respuestos 1,160,000 441,000 719,000 -
26 Envases Y Embalajes 410,000 405,000 5,000 -
28 Existencias por recibir 7,573,768 7,573,768 - -
30 Inversiones Moviliarias 6,300,000 - 6,300,000 -
32 Inversiones Inmobiliarias - - - -
33 Inmuebles,maquinaria y equipo 22,150,000 - 22,150,000 -
34 Intangibles - - - -
37 Activo diferido - - - -
39 Depreciacion acumulada - 3,655,208 - 3,655,208
40 Tributos, Contraprest y Otros por Pagar 2,458,525 6,779,307 - 4,320,782
41 Remuneraciones por pagar - 3,961,566 - 3,961,566
42 Cuentas por pagar comerciales-Relacionadas 6,575,550 18,922,303 - 12,346,753
44 or cobrar Accionistas (socios), Directores y y G. - - - -
45 Obligaciones Financieras - - - -
46 Cuentas por pagar diversas - - - -
49 Pasivo Diferido - - - -
50 Capital - 25,000,000 - 25,000,000
51 Capital adicional - 5,300,000 - 5,300,000
58 Reservas - - - -
59 Resultados acumulados - 5,000,000 - 5,000,000
60 Compras 11,613,768 - 11,613,768 -
61 Variacion de existencias 12,133,132 11,613,768 519,364 -
62 Gastos de personal 4,801,561 - 4,801,561 -
63 Gastos por servicios prestados por terceros 1,734,495 - 1,734,495 -
64 Gastos Por Tributos 18,572 - 18,572 -
65 Otros Gastos De Gestión 184,776 - 184,776 -
66 n De Activos No Financieros Al Valor Razonable - - - -
67 Gastos Financieros 671,800 - 671,800 -
68 Valuacion y deterioro 146,208 - 146,208 -
69 Costo de ventas 16,987,254 - 16,987,254 -
70 Ventas - 32,894,142 - 32,894,142
71 Variación De La Producción Almacenada 3,553,000 17,681,223 - 14,128,223
72 Producción De Activo Inmovilizado - - - -
73 escuentos, Rebajas Y Bonificaciones Obtenidos - - - -
74 scuentos, Rebajas Y Bonificaciones Concedidos - - - -
75 Otros Ingresos De Gestión - - - -
76 n De Activos No Financieros Al Valor Razonable - - - -
77 Ingresos Financieros - 459,593 - 459,593
78 Cargas Cubiertas por Provisiones - - - -
79 Cargas imputables a cuentas de costos 17,681,223 23,243,544 - 5,562,321
90 Otros costos - - - -
91 Costos Por Distribuir. 17,681,223 17,681,223 - -
92 Costos De Producción. - - - -
94 Gastos de administracion 3,815,242 - 3,815,242 -
95 Gastos de ventas 1,082,484 - 1,082,484 -
97 Gastos Financieros 664,595 - 664,595 -
- - - -
262,090,875 262,090,875 112,628,587 112,628,587
223,303,928.0 223,303,928.0
-0
ALANCE DE COMPROBACIÓN
TRANSFERENCIAS INVENTARIO NATURALEZA FUNCION

DEBE HABER ACTIVO PASIVO DEBE HABER DEBE HABER
30,278,329 -
- -
- -
- -
272,534 -
- -
4,246,813 -
- -
2,942,156 -
3,474,636 -
719,000 -
5,000 -
- -
6,300,000 -
- -
22,150,000 -
- -
- -
- 3,655,208
- 4,320,782
- 3,961,566
- 12,346,753
- -
- -
- -
- -
- 25,000,000
- 5,300,000
- -
- 5,000,000
11,613,768
519,364 -
4,801,561
1,734,495
18,572
184,776
- -
671,800
146,208
16,987,254 16,987,254
32,894,142 32,894,142
16,987,254 2,859,031
-
-
-
-
- -
459,593 459,593
-
5,562,321
3,815,242 3,815,242
1,082,484 1,082,484
664,595 664,595
22,549,574 22,549,574 70,388,469 59,584,309 22,549,574 33,353,734 22,549,574 33,353,734
10,804,160 10,804,160 10,804,160
70,388,469 70,388,469 33,353,734 33,353,734 33,353,734 33,353,734
0.00
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
INDUSTRIAL DEL SUR SAC
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO 2018 2,019
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,950,000 5% 30,278,329 45% Tributos, Contraprest y Otros por Pag
Serv y Otros Contratados x Anticipado 0% 272,534 0%
Productos Terminados 6,495,000 17% 4,246,813 6% Cuentas por pagar comerciales-Relacionada
Subproductos, Desechos Y Desperdicios 0% - 0%
Productos en Proceso 3,553,000 9% 2,942,156 4%
Materia prima 3,148,000 8% 3,474,636 5%
Suministros y respuestos 1,160,000 3% 719,000 1%
Envases Y Embalajes 410,000 1% 5,000 0%
Inversiones Moviliarias 2,800,000 7% 6,300,000 9%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 19,516,000 51% 48,238,469 72% TOTAL PASIVO NO CORRIENT
0% 0%
ACTIVO NO CORRIENTE 0% 0%
Inmuebles,maquinaria y equipo 22,150,000 58% 22,150,000 33%
Depreciacion acumulada -3,509,000 -9% -3,655,208 -5%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,641,000 49% 18,494,792 28%
TOTAL ACTIVO 38,157,000 100% 66,733,261 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONI

ACIÓN FINANCIERA
DEL SUR SAC
MBRE DEL 2019
O EN SOLES
PASIVO Y PATRIMONIO 2018 2,019

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos, Contraprest y Otros por Pagar 0% 4,320,782 6%
Remuneraciones por pagar 0% 3,961,566 6%
Cuentas por pagar comerciales-Relacionadas 2,857,000 7% 12,346,753 19%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,857,000 7% 20,629,101 31%
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - 0% - 0%
TOTAL PASIVO 2,857,000 7% 20,629,101 31%
PATRIMONIO
Capital 25,000,000 66% 25,000,000 37%
Capital adicional 5,300,000 14% 5,300,000 8%
Resultados acumulados 5,000,000 13% 5,000,000 7%
Resultados del ejercicio 0% 10,804,160 16%
TOTAL PATRIMONIO 35,300,000 93% 46,104,160 69%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 38,157,000 100% 66,733,261 100%

- -0

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Carátula de la universidad

El trabajo es anillado, con pie de página, Encabezado,color,tapa transparente, y fondo negro.

MP1 - 200,000.00 Unid. 3.3 = $660,000.00

FOB $2,049,000.00 Prima 1% $23,671.98

12,133,131.67 40,000.00 50,000.00 12,043,131.67 11,367,131.67 80,000.00 80,000.00 485,000.00 4,000.00

14,000.00 9,000.00 4,000.00

0.1816666667 8.3333333333 Sueldo 8.3333333333

CC Remuneración 13% SNP N.PAGAR 9%ESSALUD 0.75 %Senati TOTAL CONT.

Almacen 5,000.00 650.00 4,350.00 450.00 37.50 487.50

Adm. 6,000.00 780.00 5,220.00 540.00 45.00 585.00

Ventas 4,000.00 520.00 3,480.00 360.00 30.00 390.00

TOTAL 1,033,000.00 134,290.00 898,710.00 92,970.00 7,747.50 100,717.50

Imp. Renta CC2 Cálculo del Impuesto

208,000.00 34,673.60 208,000.00 17,326.40 208,000.00 20,217.60

Admin. 250,000.00 41,675.00 Admin. 250,000.00 20,825.00 Admin. 250,000.00 24,300.00

Ventas 180,000.00 30,006.00 Ventas 180,000.00 14,994.00 Ventas 180,000.00 17,496.00

Total 638,000.00 106,354.60 Total 638,000.00 53,145.40 Total 638,000.00 62,013.60

11 Inversiones al Valor Razonable y Disponible para la Venta

12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

13 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas

14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas, Directores y Gerentes

16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros

17 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas

18 Servicios y Otros Contratados por Anticipado

19 Estimación de Cuentas de Cobranza Dusosa

Elemento 2: Activo Realizable

25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos

28 Existencias por Recibir

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo

40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por Pagar

41 Remuneraciones y Participciones por Pagar

42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros

43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas

44 Cuentas Por Pagar a los Accionistas, Directores y Gerentes

46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros

47 Cuentas por Pagra Diversas - Relacionadas

Elemento 5: Patrimonio Neto

Elemento 6: Gastos por Naturaleza

62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes

63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros

68 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones

71 Variación de la Producción Almacenada

75 Otros Ingresos de Gestión

79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

Elemento 8: Saldos Intermediarios de Gestión y Determinación de los Resultados

81 Producción del Ejercicio

83 Exedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación

85 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos

87 Prticipaciones de los Trabajadores

89 Determianción del Resultado del Ejercicio

Elemento 9: Contabilidad Analítica de Explotación

91 Costos por Distribuir

2.15. Servicio de Vigilancia 2.15. Aplicación Servicio de Vigilancia - Anexo 14

2.14. Aplicación 1/12 Imp.P.Predial - Anexo 15

12 Imp. Patrimonio Predial

2.13 Honorarios Profesionales ----------------------------- 23 '----------------------------------

Ctas. Activos Prima Importe Admin. Vtas. Fabric. CC1

297,310.00 12,985.70 15,006.74 269,317.55 34,918.68

Aplicación 1/12 24,775.83 1,082.14 1,250.56 22,443.13 2,909.89

Aplicación Seguros - Edificios Anexo N° 17

Adm. 2000 1,082.14

Vtas. 1820 1,250.56

Total 8520 24,775.83

CC2 CC3 CC4 Alamcén Control Talleres Mant. Base