Pregunta 1

7.5 / 7.5 ptos.

La circulación, venta y operación de juegos de azar es un hecho generador del
IVA con excepción de:

Los casinos

Las loterías

El bingo

Las rifas

Pregunta 2
7.5 / 7.5 ptos.
El impuesto sobre las ventas es:

Impuesto directo, real, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo

Impuesto indirecto, real, instantáneo.

Impuesto directo, real, no proporcional, objetivo, general, con sujeto Pasivo

Impuesto directo, real, instantáneo, proporcional, objetivo, general, con sujeto

pasivo

Pregunta 3
7.5 / 7.5 ptos.
La compra de cartera (factoring) está gravada con el impuesto sobre las ventas a:

0%

Es un acto que no genera impuesto sobre las ventas

19%

16%

Pregunta 4
7.5 / 7.5 ptos.
Pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas, respecto a las
cuantías de las operaciones:

El año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes

o prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 6.500 UVT.

El año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad,

inferiores a cinco mil 5.000 UVT

el año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad,

inferiores a cuatro mil 3.000 UVT.

Que el valor de sus consignaciones bancarias, depósito o inversiones financieras

durante el año anterior o durante el año en curso no sobrepasa la suma de 3.500
UVT.

Pregunta 5
7.5 / 7.5 ptos.
Se entiende por Solidaridad en las retenciones
Las entidades financieras financien a las compañías para realizar el pago de la
retención en la fuente

Identificar si el contribuyente que está en el exterior tiene convenio con Colombia

Solidaridad en la retención en la fuente es hacer la respectiva retención, al

proveedor.

Las personas que realizan la retención en fuente están obligados, a retener,

declarar, consignar y certificar, reflejado por medio de transacciones comerciales
de las dos partes, retenedor y contribuyente.

Pregunta 6
7.5 / 7.5 ptos.
El hecho generador en el impuesto sobre las ventas está compuesto por varios
elementos los cuales permiten estudiar de una forma sistemática este impuesto.
De acuerdo a lo anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto
en la ley como generador de la obligación tributaria. En el impuesto sobre las
ventas de bienes corporales muebles, la prestación de servicios en el territorio
nacional la importación de bienes corporales muebles y la circulación, venta u
operación de juegos de azar con excepción de las loterías, para este caso
podemos concluir que nos referimos a que el elemento que está configurando el
hecho generador es:

Elemento subjetivo

Elemento temporal

Elemento espacial

Elemento objetivo o material

Pregunta 7
7.5 / 7.5 ptos.
Cuando nos referimos al régimen simplificado. Es cierto que este puede:

No debe pedir devolución del IVA pagado por compras

Ser usuario aduanero

Tener varios establecimientos de comercio

Cobrar impuesto a las ventas

Pregunta 8
7.5 / 7.5 ptos.
¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso
propio está gravado con el impuesto sobre las ventas?

Es un bien excluido

Es un bien exento

Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario

Es un bien que no está gravado.

Pregunta 9
7.5 / 7.5 ptos.
Los bienes que no causan impuesto a las ventas se denominan:

Bienes incluidos

Bienes excluidos

Bienes gravados

Bienes exentos

IncorrectoPregunta 10
0 / 7.5 ptos.
¿Quiénes no son agentes retenedores?

Los agentes autorretenedores

Los fondos de inversión, los fondos de pensiones de jubilación

Las compañías o entidades del estado con sede en Colombia con

establecimientos permanentes que opere en el territorio nacional

Las personas naturales

Calificación de la evaluación: 67.5 de 75

AnteriorSiguiente
Información sobre el último intento:
Tiempo: 45
 minutos

67.5 de
Calificación actual:
75

se mantuvo la 67.5 de
calificación: 75
Aún dispone de 1 intento más
Volver a realizar la evaluación
(Se g

Calificación para este intento: 72 de 90

Presentado 5 de mayo en 19:12

Este intento tuvo una duración de 44 minutos.

Pregunta 1

9 / 9 ptos.
Una compañía realiza un evento para sus empleados, un buffet y contrata los servicios de
restaurante. El restaurante por este servicio cobra el impuesto de:

Impuesto al consumo a la tarifa del 8%

Iva a la tarifa del 19%

Impuesto al consumo a la tarifa del 16%

Iva a la tarifa del 16%

Pregunta 2

9 / 9 ptos.
Los beneficios del Monotributo son:

No pagar seguridad social y disminuir la carga fiscal

Protección para riegos de incapacidad, invalides y muerte, Afiliación al sistema general de

riesgos laborales, Servicio Social Complementario para los beneficios económicos
complementarios, Afiliación a una Caja de Compensación Familiar

Servicio Social Complementario para los beneficios económicos complementarios,

Afiliación a una Caja de Compensación Familiar, disminuir la carga fiscal

Protección para riegos de incapacidad, invalides y muerte, no pagar impuestos

Pregunta 3

9 / 9 ptos.
Para pertenecer al Monotributo tiene que cumplir las siguientes condiciones :
Personas natural que desarrolle comercio al por menor y la actividad 9602 del CIIU,
peluquería y otros tratamientos de belleza

Persona natural con unos ingresos ordinarios o extraordinarios entre 1400 y 3500 UVT,
con un local inferior a 50 metros cuadrados y elegible para el servicio social
complementario

No hay requisitos para las personas naturales, porque no están obligados a contribuir bajo
este esquema

Persona natural o jurídica con unos ingresos ordinarios o extraordinarios entre 1400 y
3500 UVT, con un local inferior a 50 metros cuadrados.

Pregunta 4

9 / 9 ptos.
¿Quiénes no son agentes retenedores?

Los fondos de inversión, los fondos de pensiones de jubilación

Las compañías o entidades del estado con sede en Colombia con establecimientos
permanentes que opere en el territorio nacional

Los agentes autorretenedores

Las personas naturales

IncorrectoPregunta 5

0 / 9 ptos.
La periodicidad el IVA ha presentado variaciones en los últimos años, ya que se han
establecido criterios puntuales que permiten identificar con que periodicidad deben
presentar la declaración los responsables del IVA. Una empresa creada el 20 de julio de
2018, comercializa bienes gravados por valor de 50.000.000 durante el año 2018 e inicia
actividades el 25 de julio del mismo año. Deberá declarar IVA con la siguiente
periodicidad:

Cuatrimestral

Anual

No debe declarara IVA

Bimestral

IncorrectoPregunta 6

0 / 9 ptos.
La base gravable es el valor sobre el cual se aplica la tarifa del impuesto del IVA, por esta
razón se debe identificar los factores que hacen parte y están sujetos al impuesto a las
ventas. Que descuentos NO hacen parte de la base gravable del IVA:
Descuentos comerciales

Todos los descuentos hacer parte de la base gravable del IVA

Descuentos condicionados

Descuentos comerciales y condicionados

Pregunta 7

9 / 9 ptos.
Una compañía perteneciente al régimen común que comercializa bienes gravados. Al
momento de efectuar sus compras, le cobran IVA, ¿Cómo debe registrar contablemente
este IVA?:

Se acredita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar

Mayor valor de la mercancía

Se genera en la declaración de IVA.

Se debita la cuenta de impuesto a las ventas por pagar

Pregunta 8

9 / 9 ptos.
Para la base del servicio de restaurante, bares, tabernas y discotecas del impuesto al
consumo se tiene en cuenta:

El cover

No se tienen en cuenta el cover y la propina

El cover y la propina

La propina

Pregunta 9

9 / 9 ptos.
¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso propio está
gravado con el impuesto sobre las ventas?

Es un bien que no está gravado.

Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario

Es un bien excluido

Es un bien exento

Pregunta 10

9 / 9 ptos.
El impuesto al consumo es un impuesto deducible de:

Impuesto sobre la renta

No se puede deducir de ningún impuesto

Impuesto al consumo

Impuesto a las ventas (IVA)

Calificación de la evaluación: 72 de 90

AnteriorSiguiente

Información sobre el último intento:

44
Tiempo:
minutos

Calificación actual: 72 de 90

se mantuvo la
72 de 90
calificación:

Aún dispone de 1 intento más

Volver a realizar la evaluación

Calificación para este intento: 72 de 90

Presentado 5 de mayo en 19:41

Este intento tuvo una duración de 24 minutos.

Pregunta 1

9 / 9 ptos.
El impuesto sobre las ventas es:
Impuesto directo, real, instantáneo, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo

Impuesto directo, real, no proporcional, objetivo, general, con sujeto Pasivo

Impuesto indirecto, real, instantáneo.

Impuesto directo, real, proporcional, objetivo, general, con sujeto pasivo

Pregunta 2

9 / 9 ptos.
La franquicias o cualquier otra forma de explotación de activos intangibles el impuesto a
liquidar es:

No generan impuestos al IVA y Consumo

IVA con su tarifa general vigente

Impuesto al consumo por servicios con una tarifa del 8%

Impuesto al consumo por servicios con una tarifa del 4%

Pregunta 3

9 / 9 ptos.
De los siguientes Impuestos, cual NO corresponde a los impuestos de carácter nacional:

TIMBRE

RENTA

IVA

ICA

Pregunta 4

9 / 9 ptos.
¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso propio está
gravado con el impuesto sobre las ventas?
Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario

Es un bien exento

Es un bien que no está gravado.

Es un bien excluido

Pregunta 5

9 / 9 ptos.
La empresa servicios integrales S.A. presta servicios excluidos del impuesto a las ventas,
todos aquellos IVAS que pague para poder prestar estos servicios como por ejemplo el
IVA de la compra de papelería debo realizar la siguiente acción:

Son responsables del IVA

El impuesto a las ventas no se puede descontar del IVA y constituye mayor valor del costo
o gasto respectivo.

Tiene derecho a la devolución del IVA a pagado

Da Derecho a descontar el IVA pagado en compras

Pregunta 6

9 / 9 ptos.
Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se
denominan:

Bienes gravados

Bienes exentos

Bienes excluidos

Bienes incluidos

Pregunta 7

9 / 9 ptos.
El hecho generador en el impuesto sobre las ventas está compuesto por varios elementos
los cuales permiten estudiar de una forma sistemática este impuesto. De acuerdo a lo
anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto en la ley como
generador de la obligación tributaria. En el impuesto sobre las ventas de bienes
corporales muebles, la prestación de servicios en el territorio nacional la importación de
bienes corporales muebles y la circulación, venta u operación de juegos de azar con
excepción de las loterías, para este caso podemos concluir que nos referimos a que el
elemento que está configurando el hecho generador es:

Elemento subjetivo

Elemento objetivo o material

Elemento espacial

Elemento temporal

IncorrectoPregunta 8

0 / 9 ptos.
Los bienes y servicios para efectos del impuesto a las ventas se clasifican en gravados,
exentos, excluidos y no gravados. La clasificación depende a la teoría que se establece
para cada bien y/o servicio, de acuerdo a la legislación tributaria, en algunos casos la
información debe ser taxativa y aprobada por el legislador. Una empresa perteneciente al
régimen común vende ropa elegante para dama, exporta el 30% de sus inventarios a
Uruguay. Los ingresos provenientes de las exportaciones se consideran:

Gravados
No gravados

Exentos

Excluidos

IncorrectoPregunta 9

0 / 9 ptos.
Identificar la naturaleza del IVA es importante para poder determinar en qué casos el IVA
en que se incurre en costos y gastos se pueden manejar como descontables o como un
mayor valor del costo y gasto, lo cual es necesario cuando hay diferentes bienes y
servicios. El prorrateo del IVA se realiza cuando en los ingresos hay bienes y/o servicios:

Gravados, deducibles y exentos

Gravados, excluidos, exentos y no gravados

Exentos, gravados y excluidos

Gravados, excluidos y no gravados

Pregunta 10

9 / 9 ptos.
¿Qué es retención en fuente?

Es pago o abono del impuesto a la renta

El impuesto que grava la renta

Recaudo anticipado del impuesto de renta

Un impuesto descontable

Calificación de la evaluación: 72 de 90

AnteriorSiguiente

Información sobre el último intento:

24
Tiempo:
minutos
Calificación actual: 72 de 90

se mantuvo la
72 de 90
calificación:

2 intentos hasta ahora

Ver intentos previos
No dispone de más int

Calificación para este intento: 114 de 120

Presentado 13 de mayo en 19:16

Este intento tuvo una duración de 46 minutos.

Pregunta 1

6 / 6 ptos.
De acuerdo a los artículos 71 a 83 de la ley 1607 agregaron al E.T.los nuevos artículos
512-1 a 512-13 creando un impuesto que se cobrara en todo el país (excepto en
amazonas y en san Andrés y providencia) es bimestral y solo se cobrara por parte de los
prestadores de servicios de restaurante( todo negocio que venda comidas o bebidas ) ,
los operadores de telefonía móvil y los vendedores de algunos vehículos, botes y
aerodinos. esta definición corresponde a:

Retención en la fuente

Impuesto de timbre
Impuesto al consumo

Impuesto al valor agregado

Pregunta 2

6 / 6 ptos.
El impuesto de Industria y comercio es del orden municipal, donde se afianza como guía
de estudio los cambios establecidos en el sistema de retención realizado en Bogotá y que
permite establecer las diferencias frente a los criterios que se establecen en otros
municipios respecto al tema. Marque la opción que se expone de manera incorrecta de
acuerdo con los agentes retenedores de ICA en Bogotá:

El Régimen Común hace retención al Régimen Simplificado

El Régimen Común hace retención al Régimen Común

El Régimen Común hace retención al Gran contribuyente

Los consorcios hacen retención al Régimen común

Pregunta 3

6 / 6 ptos.
Entre los cambios que se contemplan en la ley 1819 de 2016 está la de establecer una
limitación general sobre las sumatoria de las rentas exentas y las deducciones, situación
que permite establecer una planeación tributaria que favorezca al empleado sujeto a
retención en la fuente. al establecer la retención en la fuente a un empleado, se deberá
limitar la sumatoria de sus rentas exentas y deducciones de la siguiente manera:

Limitar al 40% del total de los ingresos

Limitar al 40% del total de los ingresos menos los ingresos no constitutivos de renta.

Limitar al 25% del total de los ingresos menos los ingresos no constitutivos de renta.

No hay limitaciones

Pregunta 4

6 / 6 ptos.
Para pertenecer al Monotributo tiene que cumplir las siguientes condiciones :

No hay requisitos para las personas naturales, porque no están obligados a contribuir bajo
este esquema
Personas natural que desarrolle comercio al por menor y la actividad 9602 del CIIU,
peluquería y otros tratamientos de belleza

Persona natural o jurídica con unos ingresos ordinarios o extraordinarios entre 1400 y
3500 UVT, con un local inferior a 50 metros cuadrados.

Persona natural con unos ingresos ordinarios o extraordinarios entre 1400 y 3500 UVT,
con un local inferior a 50 metros cuadrados y elegible para el servicio social
complementario

IncorrectoPregunta 5

0 / 6 ptos.
Cuando se hace un auto- avaluó este debe tener las siguientes condiciones para
determinar la base gravable:

Depende del mercado

Debe estar por encima del avaluó catastral del predio

Debe estar por debajo del avaluó catastral del predio

Es indiferente para el impuesto predial

Pregunta 6

6 / 6 ptos.
¿La declaración de retención en la fuente requiere firma de contador cuándo?

Las compañías obligadas a llevar contabilidad y con un patrimonio bruto del año anterior
superior a 100.000 UVT

Las compañías obligadas a llevar contabilidad

No hay necesidad si va firmada por el representante legal

Todas las declaraciones tienen que ir firmadas por un contador público

Pregunta 7

6 / 6 ptos.
Es la persona natural o jurídica que cuando expide la factura y para su pago se le hace la
respectiva retención:

Sujeto pasivo
Sujeto activo

DIAN

Estado

Pregunta 8

6 / 6 ptos.
Los beneficios del Monotributo son:

Protección para riegos de incapacidad, invalides y muerte, Afiliación al sistema general de

riesgos laborales, Servicio Social Complementario para los beneficios económicos
complementarios, Afiliación a una Caja de Compensación Familiar

Servicio Social Complementario para los beneficios económicos complementarios,

Afiliación a una Caja de Compensación Familiar, disminuir la carga fiscal

No pagar seguridad social y disminuir la carga fiscal

Protección para riegos de incapacidad, invalides y muerte, no pagar impuestos

Pregunta 9

6 / 6 ptos.
¿Cuál renta de trabajo no es exentas?

Los gastos por entierro del trabajador

Auxilios de cesantías o intereses de cesantías

Salario Integral

Las pensiones de jubilación, invalidez, vejez

Pregunta 10

6 / 6 ptos.
Son taxativas las deducciones establecida por la ley y que proceden como factor de
depuración al momento de determinar la base gravable de la retención en la fuente a título
de renta; entre las que se encuentran la correspondiente a dependientes y es necesario
identificar cual es la definición fiscal de los mismos. Es dependiente para efectos fiscales
y procede como una deducción al momento de determinar la base gravable de retención
en la fuente para los empleados:

Hermano con discapacidad mental certificada por medicina legal.

Sobrino de 11 años

Hijo de 27 años quien certifica que estudia en Politécnico Grancolombiano

Esposa que gana 290 UVT en el año

Pregunta 11

6 / 6 ptos.
El hecho generador en el impuesto sobre las ventas está compuesto por varios elementos
los cuales permiten estudiar de una forma sistemática este impuesto. De acuerdo a lo
anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto en la ley como
generador de la obligación tributaria. En el impuesto sobre las ventas de bienes
corporales muebles, la prestación de servicios en el territorio nacional la importación de
bienes corporales muebles y la circulación, venta u operación de juegos de azar con
excepción de las loterías, para este caso podemos concluir que nos referimos a que el
elemento que está configurando el hecho generador es:

Elemento subjetivo

Elemento objetivo o material

Elemento espacial

Elemento temporal

Pregunta 12

6 / 6 ptos.
valor sobre el cual se aplica la tarifa del impuesto:

tarifa

base gravable

UVT

hecho generador

Pregunta 13

6 / 6 ptos.
El artículo 165 de la Ley 1819 de 2016, en su nueva redacción contempla que el
monotributo se debe presentar una declaración anual en un formulario simplificado y con
pago en bancos. ¿La periodicidad de presentación y pago del Monotributos es?

Mensual con un formulario nacional, en los plazos establecidos por la Ley

Anual con un formulario simplificado en los plazos establecidos por la Dian con pago en
bancos

Bimestral con un formulario nacional, en los plazos establecidos por la Ley

Cuatrimestral con un formulario Anual sin pago en Bancos

Pregunta 14

6 / 6 ptos.
La causación se refiere a:

El hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal.

La configuración del hecho generador.

Es una magnitud o suma sobre la cual se aplica el porcentaje que corresponda a la tarifa
del respectivo bien o servicio para obtener el monto del impuesto

El hecho jurídico o material que da nacimiento al cobro de la deuda fiscal.

Pregunta 15

6 / 6 ptos.
Impuesto generado en la protocolización de todo contrato o instrumento público incluido
los títulos valores que se otorguen o acepten en el país suscritos entre particulares con el
estado o entre particulares:

predial

Timbre

Sobre tasa a la gasolina

GMF

Pregunta 16
6 / 6 ptos.
Los responsable del régimen común pueden cambiarse al Monotributo:

No pueden cambiarse

La administración ordena el cambio de régimen

Cuando tengan ingresos por debajo de 3.500 UVT

Cumplen con los requisitos durante (3) tres años seguidos.

Pregunta 17

6 / 6 ptos.
En los dos sistemas de retención para los asalariados, procedimiento 1 y 2 se establecen
factores de depuración que permiten disminuir la base de retención en la fuente, las
cuales son establecidas por el legislador de manera taxativa.Es considerada una
deducción que procede como factor de depuración en los procedimientos 1 y 2 efectuados
a los asalariados:

Pagos de educación realizados a los hijos del trabajador

Aportes a cuentas AFC

Pagos realizados por medicina prepagada

Pagos obligatorios a pensión

Pregunta 18

6 / 6 ptos.
Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se
denominan:

Bienes exentos

Bienes gravados

Bienes incluidos

Bienes excluidos
Pregunta 19

6 / 6 ptos.
La retención en la fuente es:

Es un impuesto directo porque grava las riquezas a los contribuyentes

Es un impuesto Distrital

Es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta

Es un impuesto indirecto porque no recae en forma directa en el sujeto pasivo

Pregunta 20

6 / 6 ptos.
¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso propio está
gravado con el impuesto sobre las ventas?

Es un bien que no está gravado.

Es un bien excluido
Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario

Es un bien exento

Calificación de la evaluación: 114 de 120

Anterior

Información sobre el último intento:

46
Tiempo:
minutos

114 de
Calificación actual:
120

se mantuvo la 114 de
calificación: 120

Aún dispone de 1 intento más

Volver a realizar la evaluación