35 DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 99,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 99,000.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras a C / P
x/x Por el préstamo recibido. S/. 99,000.00 S/. 99,000.00

36 DEBE HABER
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 22,150.67
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras a C / P
67 GASTOS FINANCIEROS 7,372.14
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 29,522.81
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Pago por la 1ra. Anualidad. S/. 29,522.81 S/. 29,522.81

37 DEBE HABER
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR 1,817,081.72
PAGAR
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,817,081.72
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago a cuenta del Impuesto a la Renta. S/. 1,817,081.72 S/. 1,817,081.72

38 DEBE HABER
11 INVERSIONES FINANCIERAS 430,500.00
112 Inversiones disponibles para la venta
1123 Valores emitidos por empresas
11232 Valor razonable
49 PASIVO DIFERIDO 129,150.00
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
56 RESULTADOS NO REALIZADOS 301,350.00
563 Ganancia o pérdida en activos financieros disponibles para la venta
5631 Ganancia
x/x Por el ajuste del valor de las Inversiones AFDPV. S/. 430,500.00 S/. 430,500.00

39 DEBE HABER
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 913,000.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 362,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 37,382,019.00
69 COSTO DE VENTAS 913,000.00
692 Productos terminados
92 COSTO DE PRODUCCIÓN 36,552,175.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 476,937.60
95 GASTOS DE VENTA 715,406.40
x/x Asiento para saldar las cuentas del Elemento 9. S/. 38,657,519.00 S/. 38,657,519.00

40 DEBE HABER
70 VENTAS 47,517,827.50
702 Productos terminados
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 33,055,675.00
711 Variación de productos terminados
89 DETERMINACIÓN DE RESULTADO DEL EJERCICIO 13,813,915.59
891 Utilidad
60 COMPRAS 11,812,000.00
602 Materias primas
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 913,000.00
612 Materias primas
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 10,958,904.00
621 Remuneraciones
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 10,183,095.00
635 Alquileres
636 Servicios básicos
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 18,520.00
651 Seguros
67 GASTOS FINANCIEROS 7,372.14
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 362,500.00
681 Depreciación
69 COSTO DE VENTAS 32,504,195.77
692 Productos terminados
x/x Por el traslado de las cuentas de los Elementos 6 y 7 y determinación del Resultado del S/. 80,573,502.50 S/. 80,573,502.50
ejercicio.

41 DEBE HABER
89 DETERMINACIÓN DE RESULTADO DEL EJERCICIO 4,144,174.68
891 Utilidad
88 IMPUESTO A LA RENTA 4,144,174.68
881 Impuesto a la renta – Corriente

88 IMPUESTO A LA RENTA 4,144,174.68

881 Impuesto a la renta – Corriente
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
40 4,144,174.68
POR PAGAR
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el Impuesto a la Renta del ejercicio. S/. 8,288,349.36 S/. 8,288,349.36
 42 DEBE HABER
89 DETERMINACIÓN DE RESULTADO DEL EJERCICIO 9,669,740.91
891 Utilidad
59 RESULTADOS ACUMULADOS 9,669,740.91
591 Utilidades no Distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
x/x Por la trasferencia del resultado del ejercicio (pérdida) a la cuenta de balance. S/. 9,669,740.91 S/. 9,669,740.91

43 DEBE HABER

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,337,500.00

391 Depreciación acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39131 Edificaciones
39132 Maquinarias y equipos de explotación
39133 Equipo de transpor te
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
40 2,587,272.27
POR PAGAR

401 Gobierno central

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,960,250.00

411 Remuneraciones por pagar

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 2,575,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 76,849.33

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

49 PASIVO DIFERIDO 129,150.00

491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

50 CAPITAL 10,992,500.00

501 Capital social

56 RESULTADOS NO REALIZADOS 301,350.00

563 Ganancia o pérdida en activos financieros disponibles para la venta

59 RESULTADOS ACUMULADOS 13,311,990.91

591 Utilidades no distribuidas

5911 Utilidades acumuladas 9,669,740.91
5912 Ingresos de años anteriores 3,642,250.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,570,625.37

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

11 INVERSIONES FINANCIERAS 4,185,500.00

112 Inversiones disponibles para la venta

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 8,413,507.91

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y 132,500.00
14 GERENTES
141 Personal
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 185,000.00
182 Seguros
21 PRODUCTOS TERMINADOS 5,162,614.80
211 Productos manufacturados
22 SUBPRODUCTOS, DESHECHOS Y DESPERDICIOS 623,635.20
222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO 4,047,979.23
231 Productos en proceso de manufactura
24 MATERIAS PRIMAS 995,750.00
241 Materias primas para productos manufacturados
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 704,750.00
252 Suministros
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS 7,250,000.00
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinarias y equipos de explotación
334 Equipo de transporte
335 Muebles y Enseres
336 Equipos diversos
x/x Por el cierre de operaciones en el presente ejercicio 2011. S/. 33,271,862.51 S/. 33,271,862.51
EMPRESA : INDUSTRIAL LIMA S.A.
EJERCICIO : 2011

DEBE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO HABER

1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 9 Pago de sueldos, salarios y tributos
1,353,000.00 7,500,000.00
ejercicio incurridos en el Depar tamento A
27 Cobro a clientes por venta de productos 11 Por el pago de los servicios públicos
49,195,206.81 8,151,500.00
terminados incurridos en el Depar tamento A
35 Por la obtención del préstamo en el momento 3 Compra de acciones disponibles para la
99,000.00 3,755,000.00
de su contratación, 1 de enero de 2011 venta
19 Pago de salarios incurridos en el
2,450,000.00
Depar tamento B
21 Pago servicios públicos incurridos en el
3,770,128.25
Depar tamento B
6 Pago a proveedores por materias primas del
11,620,350.00
Depar tamento A
16 Pago de compra materia prima
2,435,930.00
Depar tamento B
28 Pago del IGV 6,319,871.06
31 Pago de Tributos y Remuneraciones
1,008,904.00
personal de Ventas y Administración
34 Pago de servicios públicos de oficinas
218,293.60
administrativas y ventas
35 Por el pago de la primera anualidad, el 31 de
29,522.81
diciembre 2011
36 Pago a cuenta del Impuesto a la Renta 1,817,081.72
42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 1,570,625.37
S/. 50,647,206.81 TOTAL S/. 50,647,206.81

DEBE 11 INVERSIONES FINANCIERAS HABER

3,755,000.00 3 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 4,185,500.00
Compra de acciones disponibles para la venta

430,500.00 37 Ajuste de Activos Financieros

Disponibles Para la Venta (AFDPV)
S/. 4,185,500.00 TOTAL S/. 4,185,500.00

DEBE 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS HABER

1,062,500.00 1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 27 Cobro a clientes por venta de productos 49195206.81
ejercicio terminados
56,546,214.72 25 Ventas de productos terminados del 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 8413507.91
período
S/. 57,608,714.72 TOTAL S/. 57,608,714.72

DEBE 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES HABER
132,500.00 1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 132,500.00
ejercicio
S/. 132,500.00 TOTAL S/. 132,500.00

DEBE 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO HABER

185,000.00 1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 185,000.00
ejercicio
S/. 185,000.00 TOTAL S/. 185,000.00

DEBE 21 PRODUCTOS TERMINADOS HABER

5,786,250.00 1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 26 Costo de ventas de productos 32,504,195.77
ejercicio terminados
 31,880,560.57 22 Productos terminados del período 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 5,162,614.80

S/. 37,666,810.57 TOTAL S/. 37,666,810.57

DEBE 22 SUBPRODUCTOS, DESHECHOS Y DESPERDICIOS HABER

623,635.20 24 Desechos y desperdicios del período 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 623,635.20
S/. 623,635.20 TOTAL S/. 623,635.20

DEBE 23 PRODUCTOS EN PROCESO HABER

3,496,500.00 1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 2 Producción en proceso al inicio del 2,695,000.00
ejercicio ejercicio
27,798,750.00 13 Traslado de los productos del Departamento A 13 Traslado de los productos del Depar 4,047,979.23
al Departamento B tamento A al Depar tamento B
4,047,979.23 23 13 Traslado de los productos del Depar 27,798,750.00
Productos en proceso al final del período
tamento A al Depar tamento B
42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 801,500.00

S/. 35,343,229.23 TOTAL S/. 35,343,229.23

DEBE 24 MATERIAS PRIMAS HABER

1,908,750.00 1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 7 Consumo de materias primas en el Depar 10,500,000.00
ejercicio tamento A
9,765,000.00 5 Destino de la compra de materias primas del 17 Consumo de materia prima en Depar 2,225,000.00
Departamento A tamento B
2,047,000.00 15 Destino de compras materias primas 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 995,750.00
Departamento B
S/. 13,720,750.00 TOTAL S/. 13,720,750.00

DEBE 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS HABER

1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 704,750.00
704,750.00 ejercicio

S/. 704,750.00 TOTAL S/. 704,750.00

DEBE 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS HABER

7,250,000.00 1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 7,250,000.00
ejercicio
S/. 7,250,000.00 TOTAL S/. 7,250,000.00

DEBE 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS HABER

1,337,500.00 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 975,000.00
ejercicio
12 Depreciación del ejercicio 362,500.00

S/. 1,337,500.00 TOTAL S/. 1,337,500.00

DEBE 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR HABER

5,810,329.47 9 Pago de sueldos, salarios y tributos 1 Activo, pasivo y patrimonio al inicio del 1'960,250.00
incurridos en el Depar tamento A ejercicio
1,898,040.96 19 Pago de salarios incurridos en el 8 Sueldos y salarios del Depar tamento A 5'810,329.47
Depar tamento B
765,158.62 31 Pago de Tributos y Remuneraciones 18 Sueldos y salarios incurridos en el 1'898,040.96
personal de Ventas y Administración Depar tamento B
1,960,250.00 42 Cierre del activo, pasivo y patrimonio 29 Sueldos del período del personal Ventas y 765158.62
Administración
S/. 10,433,779.05 TOTAL S/. 765,158.62