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Estado de la Situación Financiera

Empresa XY S.A
Diciembre
2017
ACTIVOS
Activos Corrientes:
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 18,767,000
Cuentas por cobrar, neto. CP $ 17,576,000
Inventarios $ 11,364,000
Impuestos por recuperar $ 5,172,000
Otros activos financieros corrientes $ 737,000
Otros activos corrientes $ 2,041,000
Total activos corrientes $ 55,657,000
Activos no corrientes:
Inversiones en otras entidades L.P $ 12,540,000
Propiedad, planta y equipo, neto $ 75,827,000
Activos intangibles, neto $ 124,243,000
Activos por impuestos diferidos $ 8,012,000
Otros activos financieros no corrientes $ 1,277,000
Otros activos no corrientes $ 8,121,000
Total activos no corrientes $ 230,020,000
TOTAL ACTIVOS $ 285,677,000

PASIVO Y CAPITAL
Pasivos corrientes :
Préstamos bancarios y documentos por pagar C.P $ 2,057,000
Vencimiento a corto plazo del pasivo no corriente $ 10,114,000
Intereses por pagar $ 487,000
Proveedores $ 19,956,000
Cuentas por pagar C.P $ 11,397,000
Impuestos por pagar $ 7,074,000
Otros pasivos financieros corrientes $ 4,509,000
Total pasivos corrientes $ 55,594,000
Pasivos no corrientes:
Préstamos bancarios y documentos por pagar L.P $ 71,189,000
Beneficios posteriores al retiro y otros beneficios a empleados $ 3,029,000
Pasivos por impuestos diferidos $ 1,714,000
Otros pasivos financieros no corrientes $ 1,169,000
Provisiones y otros pasivos no corrientes $ 12,272,000
Total pasivos no corrientes $ 89,373,000
Total pasivos $ 144,967,000
Capital :
Capital social $ 2,060,000
Prima en suscripción de acciones $ 45,560,000
Utilidades retenidas $ 61,301,000
Otras partidas acumuladas de la utilidad (pérdida) integral $ 13,648,000
Participación no controladora en subsidiarias consolidadas $ 18,141,000
Total capital $ 140,710,000
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL $ 285,677,000
iera

Diciembre
2016 Variación

$ 10,476,000 $ 8,291,000
$ 15,005,000 $ 2,571,000
$ 10,744,000 $ 620,000
$ 4,373,000 $ 799,000
$ 1,511,000 $ (774,000)
$ 3,344,000 $ (1,303,000)
$ 45,453,000 $ 10,204,000

$ 22,357,000 $ (9,817,000)
$ 65,288,000 $ 10,539,000
$ 123,964,000 $ 279,000
$ 5,981,000 $ 2,031,000
$ 4,733,000 $ (3,456,000)
$ 11,480,000 $ (3,359,000)
$ 233,803,000 $ (3,783,000)
$ 279,256,000 $ 6,421,000

$ 1,573,000 $ 484,000
$ 1,479,000 $ 8,635,000
$ 520,000 $ (33,000)
$ 21,489,000 $ (1,533,000)
$ 6,355,000 $ 5,042,000
$ 7,560,000 $ (486,000)
$ 892,000 $ 3,617,000
$ 39,868,000 $ 15,726,000

$ 85,857,000 $ (14,668,000)
$ 2,319,000 $ 710,000
$ 1,205,000 $ 509,000
$ 5,745,000 $ (4,576,000)
$ 15,029,000 $ (2,757,000)
$ 110,155,000 $ (20,782,000)
$ 150,023,000 $ (5,056,000)

$ 2,048,000 $ 12,000
$ 41,490,000 $ 4,070,000
$ 81,094,000 $ (19,793,000)
$ (2,495,000) $ 16,143,000
$ 7,096,000 $ 11,045,000
$ 129,233,000 $ 11,477,000
$ 279,256,000 $ 6,421,000
Razón Corriente Capital Neto de

Activo Corriente / Pasivo Corriente Activo Corriente - Pa

$ 10,204,000.00 $ 15,726,000.00

0.6488617576

Interpretacion: Dado que los pasivos s


Interpretacion: La empresa cuenta con una capacidad en corto plazo ya
neto de trabajo es negativo. Esto signi
que puede cubrir sus deudas 0.64 veces sus deudas.
pagar todos sus pasiv
Capital Neto de Trabajo Prueba Acida

Activo Corriente - Pasivo Corriente (Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo Corriente

$ 10,204,000.00 $ 15,726,000.00 $ 10,204,000 $ 620,000.00

-$ 5,522,000.00 0.6094366018

Interpretacion: Dado que los pasivos superan los activos, su capital


neto de trabajo es negativo. Esto significa que la empresa no puede Interpretacion: Por cada peso que debe la empresa, tiene 0,60 pesos
pagar todos sus pasivos corrientes. pagarlo. Es decir, no podria pagar la totalidad de sus deudas a corto p
sin vender sus productos.
Prueba Acida

iente - Inventarios)/Pasivo Corriente

$ 15,726,000

0.6094366018

da peso que debe la empresa, tiene 0,60 pesos para


odria pagar la totalidad de sus deudas a corto plazo
sin vender sus productos.
Nivel de Endeudamiento 2016

Pasivo Total / Activo Total x 100 Concentración a Co

$ 150,023,000.00 $ 279,256,000.00 Pasivo Corriente / To

5372%

Nivel de Endeudamiento 2017

Pasivo Total / Activo Total x 100 Concentración a Co

$ 144,967,000.00 $ 285,256,000 Pasivo Corriente / To

5082%

Interpretacion: Se puede concluir que la participacion de los acreedores


parael año 2016 es del 53.72% y para el año 2017 del 50.82% sobre el
activo total de la compañía.
Concentración de Endeudamiento

Concentración a Corto Plazo 2016 Concentración a Largo Plazo 2016

Pasivo Corriente / Total Pasivos x 100 Pasivo No Corriente / Total Pasivos x 100

$ 39,868,000 $ 150,023,000 $ 110,155,000 $ 150,023,000

2657% 7343%

Concentración a Corto Plazo 2017 Concentración a Largo Plazo 2017

Pasivo Corriente / Total Pasivos x 100 Pasivo No Corriente / Total Pasivos x 100

$ 55,594,000 $ 144,967,000 $ 89,373,000 $ 144,967,000

3835% 6165%

Interpretacion: La empresa XY tiene el 38% de sus obligaciones a corto plazo mientras que tiene tan solo el 6.1% a largo
plazo lo cual en el podria ser riesgoso si existiera un problema con el desarrollo de su objeto social pues como todas sus
obligaciones sond e corto plazo podria ocasionarle probelmas financieros.
o Plazo 2016

al Pasivos x 100

o Plazo 2017

al Pasivos x 100