UNIMINUTO

CONTABILIDAD FINANCIERA II

TALLER 1

1.- ELABORAR ARQUEO DE CAJA GENERAL TENIENDO EN CUENTA LA SIGUIENTE INFORMACION:

Se efectua arqueo de caja principal al cajero Luis Lopez, por parte del auditor interno J. Camargo.

saldo según libros de contabilidad en la fecha 1.225.000

conteo fisico

dinero en efectivo 600.000

cheques a la vista 600.000 1.200.000

faltante en caja 25.000

la empresa autoriza concederle un prestamo al cajero, girando un cheque para cubrir el faltante.

Quince dias despues se efectua un nuevo arqueo de caja, presentando un sobrante de $20.000
del cual no existe reclamacion alguna, siendo necesario el ajuste de dicha cuenta el cierre de mes.

Se requiere elaborar formatos de arqueo de caja cumpliendo las normas de control interno y hacer los
registros contables que correspondan en cada caso.

2.- ELABORAR REEMBOLSO DE CAJA MENOR TENIENDO EN CUENTA LA SIGUIENTE INFORMACION:

VALOR DEL FONDO PERMANENTE: $ 250.000

PAGOS EFECTUADOS:
periodo de los pagos: del 01 al 10 de febrero de 2017

compra de papeleria… 35.000 mas IVA

transporte urbano 30.000
servicio de cafeteria 45.000 mas impoconsumo
fotocopias 25.000
elementos de aseo 48.000 mas IVA
parqueaderos 38.000

Se requiere elaborar registros contables del reembolso de caja menor, teniendo en cuenta que
la empresa es de regímen común obligada a llevar contabilidad.
3,- ELABORAR CONCILIACION BANCARIA TENIENDO EN CUENTA LA SIGUIENTE INFORMACION:

La compañía XY tiene la cuenta No. 222 del banco de Bogotá y para el mes de diciembre de 2016
presenta la siguiente informacion con la cual debe conciliar dicha cuenta:

El saldo en libros ………………………. 4.190.200

Saldo según extracto bancario…………………… 7.172.200

Cheque girados no cobrados:

No. 2510 Martha JImenez 650.000

No.2525 Inversiones Gutierrez 1.360.000

Consignacion registrada en el extracto y no en libros por $655.000 del cliente victor gonzalez
N.C. en extracto por valor $92.000 reintegro gravamen financiero no contabilizada en libros
N.D gravamen financiero por $130.000 en exttracto, no contabilizada en libros.
Consignacion registrada en extracto por $250.000 y no en libros. Cliente no identificado
Consignacion cheque de otra plaza registrada en libros y no en el extracto por $400.000
N.D por comisiones registrada en el extracto y no en libros por $65.000
N.D. devolución cheque de un cliente, registrada en extracto y no en libros por $630.000
N.C cheque girado a un proveedor y rechazado el pago por el banco, por $1.200.000

Se requiere:

1. Hacer la conciliación bancaria partiendo del saldo en libros.

3.- elaborar registros contables de las partidas conciliatorias según el concepto, indicando
codigo, nombre de la cuenta y valor.

EOG