INFORME DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA

I. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

Materia

La materia examinada en la presente auditoria, comprende la revisión, evaluación y análisis del

uso de los recursos asignados por parte del Gobierno Central, así como si la administración de los
ingresos directamente recaudados por la Municipalidad Provincial de Arequipa fue administrada
adecuadamente.

Alcance

La Auditoría de Cumplimiento comprendió el período del 01 de enero de 2015 al 30 de junio de

2018, la misma que se efectúo en las oficinas de la municipalidad provincial de Arequipa y fue
realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales de Control Gubernamental,
aprobadas mediante Resolución de Contraloría n° 273-2014-CG, la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII
denominada “Auditoria de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoría de Cumplimiento",
aprobados con Resolución de Contraloría n.° 473-2014-CG de 12 de mayo, modificados por la
Resolución de Contraloría n° 407-2017-CG de 13 de noviembre de 2017.

El Ámbito geográfico fue en la provincia de Arequipa, departamento de Arequipa.

II. COMUNICACIÓN DE LAS DEVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas
con Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG del 12 de mayo de 2014; numeral 7.1.2.3 de la
Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento” y numeral 151, (l,5) del “Manual de
Auditoría de Cumplimiento" aprobados con la Resolución de Contraloría n.° 473-2014-CG del 22 de
octubre de 2014, modificado por la Resolución de Contraloría n° 407-2017-CG de 13 de noviembre
del 2017, se cumplió con el procedimiento de comunicación de desviaciones de cumplimiento a las
personas comprendidas en los hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios.

Cabe indicar que los señores xxxxxxxxxxxxxx Administrador y Cajero del Parque Zoológico Municipal
“Los pájaros locos”, respectivamente, respondieron extemporáneamente a las observaciones
contenidas en el presente informe; sin embargo, por criterio de la comisión, los descargos de las
personas mencionadas fueron admitidos y evaluados por considerarse importantes para el
esclarecimiento de los hechos.

Asimismo, los señores xxxxxxxxxxxxxx, Administrador y Cajero de la Municipalidad de bla bla bla,
respectivamente, no han presentado sus comentarios sobre las observaciones contenidas en el
presente informe, no obstante, de habérseles comunicado a través de los oficios N° 002 y 025-
2015-SOAZVR, recepcionados el 19 y 20 de noviembre del 2015 respectivamente; en consecuencia,
todos los cargos que se les fueron imputados se les atribuyo en su totalidad.

Así también, la señora xxxxxxx; secretaria de DAF de la Municipalidad xxxx, no se apersonó a recibir
las desviaciones de cumplimento, no obstante que se le comunicó con cédula n.° 005-2015-
SOAZVR; asimismo, también se le notificó vía edicto en el diario “Jornada” el día 23 de noviembre
de 2015, y vía radio difusión por la emisora “Radio Wari” el día 25 de noviembre de 2015, agotando
el procedimiento establecido en el Manual de Auditoría de Cumplimiento.

Cabe indicar, que en el caso del señor xxxxxx, ex sub gerente de logística, comprendido en los
hechos, no se logró comunicar la desviación de cumplimiento n.° 12-2015 en razón que el referido
servidor falleció el 20 de abril de 2017 según consta en el acta de difusión expedida por el Registro
Nacional de Identificación y Estado Civil – RENIEC.

III. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA

Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento practicada a la Municipalidad Distrital “XX”

se identifico hechos que, bajo el criterio de la comisión auditora, se consideran importantes
revelarlos, por tener implicancia directa en los objetivos de la presente auditoría, los mismos que
se presentan a continuación:

3.1. ausencia de autoridades que imposibilitan levantar el acta de instalación y carta de

representación

La comisión auditora del SOA “ZVR AUDITORES SC” Tuvo limitaciones al levantar el Acta de
Instalación de la Acción de Control, toda vez que no se contó con la presencia de 03 Regidores, 02
Asesores,01 Consultor y 02 Gerentes de Línea, funcionarios que tenían relación directa con el
desarrollo del presente examen, imposibilitando de este modo la obtención del compromiso del
apoyo para brindar información y facilidades a la Comisión Auditora. Del mismo modo por tal
hecho la comisión tampoco pudo obtener la Carta de Representación, el mismo que acredita la
conclusión del trabajo de campo y la devolución de los documentos facilitados a la comisión
solamente en calidad de préstamo.

3.2. Memorando de Control Interno que fueron comunicados al Titular de la Entidad durante la
Ejecución de la Auditoría de Cumplimiento

Las debilidades reveladas no constituyen necesariamente todos los aspectos de control interno

Como resultado de la ejecución de la auditoría de cumplimiento, la comisión auditora tomó

conocimiento del débil y desactualizado Sistema de Control Interno Gerencial, en tal sentido, se
emitió el memorando n.° 010-2018-SOAZVR de la fecha “XX” del 2018, por el cual se comunicó el
memorando al titular de la Municipalidad, en el que se puso de conocimiento, el riesgo
identificado a fin de que se tomen las acciones necesarias, para la mitigación del riesgo.

3.3.

IV. OBSERVACIONES

Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento practicada en la Municipalidad “XXX”, se formula

las siguientes observaciones:
4.1.