SEGUNDO PARCIAL ANÁLISIS FINANCIERO.

PROGRAMA: GESTIÓN EMPRESARIAL 2019 II. DOCENTE MAURO PANTOJA DELGADO.

1. Calculara e interpretar los indicadores de liquidez, a). razón corriente, b). prueba acida: A.C - deudores
– inventarios (PADI), c). Capital de trabajo. Valor 1 Punto.

2. Proyectar la hoja de trabajo. Valor 1 punto.

3. Proyectar el flujo de efectivo método indirecto. Valor 2 puntos
4. Resultados flujo de efectivo (colocar los valores resultado de cada actividad)

FLUJO NETO A. OPERACIÓN FLUJO NETO A. INVERSIÓN FLUJO NETO A. FINANCIACIÓN

$ $ $

a) Analizar la empresa de acuerdo con estas tres actividades. Valor 0.7 puntos
b) Si existen falencias proponer alternativas de solución. Valor 0.3 puntos
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PROGRAMA: GESTIÓN EMPRESARIAL 2019 II. DOCENTE MAURO PANTOJA DELGADO.

LA COMPLICADA S.A.S NIFF PYMES

HOJA DE TRABAJO FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO A DICIEMBRE 31 DE 2017
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVIDADES 31 DE DICIEMBRE 2017 31 DE DICIEMBRE 2016 VARIACIÓN ENTRADAS SALIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 86.288.790 $ 30.710.790 $ 55.578.000
Caja $ 43.144.395 $ 15.355.395
Bancos $ 43.144.395 $ 15.355.395
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES $ 93.838.730 $ 103.398.730 ($ 9.560.000)
INVENTARIOS CORRIENTES $ 249.211.240 $ 240.391.240 $ 8.820.000
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES $ 1.819.820 $ 1.819.820
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 57.950.270 $ 69.950.270 ($ 12.000.000)
ACTIVOS INTANGIBLES $ 1.447.630 $ 1.447.630
ACTIVOS POR ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 22.053.290 $ 22.053.290
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 220.685.010 $ 206.723.010
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 25.083.630 $ 15.554.550 $ 9.529.080
OTROS PASIVO FINANCIEROS CORRIENTES $ 107.213.770 $ 107.213.770 $0
OTROS PASIVO NO FINANCIEROS CORRIENTES A. OPERACIÓN $ 25.213.380 $ 25.213.380 $0
OTROS PASIVO FINANCIEROS NO CORRIENTES $ 5.000.000 $ 5.000.000 $0
CAPITAL EMITIDO $ 9.876.390 $ 9.876.390 $0
PRIMA DE EMISIÓN $ 90.400.900 $ 90.400.900 $0
GANANCIAS ACUMULADAS (utilidades acumuladas) $ 9.789.770 $ 9.789.770 $0
GANANCIAS POR OPERACIONES CONTINUADAS (utilidad del ejercicio) $ 19.346.920 $ 19.346.920

PRUEBA ACTIVOS SUMAS IGUALES

PRUEBA PASI + PATRI
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO, METODO INDIRECTO

UTILIDAD DEL EJERCICIO (O UTILIDAD NETA)

(=) UTILIDAD AJUSTADA

ACTIVIDADES DE OPERACIÒN
( + ) ENTRADAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(-) SALIDAS ACTIVIDADES DE OPERCIÓN

FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÒN

ACTIVIDADES DE INVERSIÒN
(+) ENTRADAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

(-) SALIDAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FLUJO NETO ACTIVIDADES DE INVERSIÒN

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN
(+) ENTRADAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

(-) SALIDAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

FLUJO NETO ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN

(=) FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

FIRMA 1 FIRMA 2