ESTA BIEN LOS DÉBITOS

CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
110505 Caja general $2,000,000.00
154005 Autos, camionetas ,camperos $6,000,000.00
311510 Aportes socio A $8,000,000.00
152405 Muebles y enseres $4,000,000.00 X
152805 Equipos de procesamiento de datos $4,000,000.00 X
311510 Aportes socio B $8,000,000.00 X
151610 Oficinas $8,000,000.00 X
311510 Aportes socio C $8,000,000.00 X
SUMAS IGUALES $24,000,000.00 $24,000,000.00

2. El 3 de abril de 2019 se pagan gastos de constitución en efectivo así:

Honorarios de Abogado $400,000.00

Registro notarial $200,000.00
Matrícula Mercantil $914,000.00
Trámites $80,000.00
TOTAL $1,594,000.00

ESTA BIEN LOS DÉBITOS

CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
511025 Honorarios $400,000.00 X
514005 Notariales $200,000.00 X
514010 Matrícula $914,000.00 X
514015 Trámites $80,000.00 X
110505 Caja general $1,550,000.00 X
236515 Retencion x honorarios 11% $44,000.00 X
SUMAS IGUALES $1,594,000.00 $1,594,000.00
3. El 4 de abril de 2019 se hace apertura cuenta corriente en el banco la Colmena con el saldo existe
ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
111005 Bancos $450,000.00
110505 Caja general $450,000.00
SUMAS IGUALES $450,000.00 $450,000.00
4. El 8 de abril el banco emite Nota Debito, por concepto de chequera por $350.000.
CONTABILIZACION PROPUESTA ESTA BIEN LOS DÉBITOS
O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
530505 Gastos bancarios- chequera $350,000.00
111005 Bancos Moneda Nacional $350,000.00
SUMAS IGUALES $350,000.00 $350,000.00
5. El 9 de abril de 2019, se compra papelería a crédito a la Papeleria Luz SAS para consumo interno
del 2.5%.
 ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
519530 Útiles y papelería $1,200,000.00 X
2408 Iva descontable 19% $228,000.00 X
236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $30,000.00 X
233595 Costos y gastos por pagar- otros Dinamarca $1,398,000.00 X
SUMAS IGUALES $1,428,000.00 $1,428,000.00
6. El 10 de abril de 2019 se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Seguros el Estado S.A., contr
CONTABILIZACION PROPUESTA ESTA BIEN LOS DÉBITOS
O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
513025 Seguro Incendio $550,000.00
233555 Seguros Aseguradora Seguors del Estado $550,000.00
SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00
7. El 12 de abril se gira cheque a la aseguradora Seguros del Estado S.A. de la transacción del punto
ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
111005 Bancos $550,000.00 x
233555 Seguros Aseguradora Alfa $550,000.00 x
SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00
8. El 13 de abril de 2019, se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería, al proveedo
días.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
1435 Producto gravado papelería $7,500,000.00
2408 Iva descontable 19% $1,425,000.00
236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $187,500.00
2205 Proveedores nacionales Proveedor Niazo $8,737,500.00
SUMAS IGUALES $8,925,000.00 $8,925,000.00
9. El 15 de abril de 2019 se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería al proveedor
ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
1435 Producto gravado papelería $79,832.00
2408 Iva descontable 19% $15,168.00
2205 Proveedores nacionales Proveedor 2 $95,000.00 x
SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000.00
10. El 16 de abirl se gira cheque por compra de mercancía del numeral 9.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
2205 Proveedores nacionales Proveedor 2 $95,000.00 x
111005 Banco $95,000.00 x
SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000.00
11. El 17 de abril de 2019 se venden mercancías (papeleria) por valor de $10.000.000 más IVA del
Vecino.
CONTABILIZACION PROPUESTA ESTA BIEN LOS DÉBITOS
O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
130505 Cliente nacional Micelanea el Vecino $11,650,000.00 X
135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % $250,000.00 X
2408 Iva generado 19% $1,900,000.00 X
4135 Comercio al x mayor papelería $10,000,000.00 X
SUMAS IGUALES $11,900,000.00 $11,900,000.00
12. El 20 de abril se contabiliza el Costo de la mercancia vendida del punto 11. por valor de $2,912,5

ESTA BIEN LOS DÉBITOS

CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
6135 Costo Producto gravado de Papelería $2,912,500.00
1435 Producto gravado papelería $2,912,500.00
SUMAS IGUALES $2,912,500.00 $2,912,500.00
13. El 22 de abril se recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $150.000, ener
$343,000 CONTABILIZACION PROPUESTA ESTA BIEN LOS DÉBITOS
O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
513525 Acueducto y alcantarillado $88,000.00 X
513530 Energía eléctrica $105,000.00
513535 Teléfono $150,000.00
233550 Costos y gastos por pagar- servicios públi $167,000.00
SUMAS IGUALES $255,000.00 $255,000.00
14. El 23 de abril de 2019 se cancelan los servicios públicos del punto 13.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
233550 Costos y gastos por pagar- servicios públi $343,000.00 x
111005 Bancos $343,000.00 x
SUMAS IGUALES $343,000.00 $343,000.00
15. El 29 de abril de 2019, se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $1.900.000, horas
judicial $75,200 y los de salud y pensión correspondiente
CONTABILIZACION PROPUESTA ESTA BIEN LOS DÉBITOS
O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
510506 Sueldo $1,900,000.00 X
510515 Horas Extras $60,000.00 X
237025 Embargos Judiciales $75,200.00 X
237005 Aportes a salud $78,400.00 X
238030 Aportes a pensión $78,400.00 X
2505 Salarios por pagar $1,728,000.00 X
SUMAS IGUALES $1,960,000.00 $1,960,000.00
16. El 30 de abril de 2019, se cancela nómina del punto 15.
 ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
2505 Salarios por pagar $1,728,000.00 X
111005 Bancos $1,728,000.00 X
SUMAS IGUALES $1,728,000.00 $1,728,000.00
17. El 30 de abril de 2019, se recibe cheque de nuestro cliente Micelanea el Vecino cancelando la to
ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
130505 Cliente nacional Micelanea el Vecino $11,650,000.00
110505 Caja general $11,650,000.00
SUMAS IGUALES $11,650,000.00 $11,650,000.00
18. El 3o de abril de 2019, se consigna cheque del punto 17.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA O CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
111005 Banco $11,650,000.00 x
110505 Caja general $11,650,000.00 x
SUMAS IGUALES $11,650,000.00 $11,650,000.00
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
X 110505 Caja general $2,000,000.00
X 154005 Autos, camionetas ,camperos $6,000,000.00
X 311510 Aportes socio A $8,000,000.00
152405 Muebles y enseres $4,000,000.00
152805 Equipos de procesamiento de datos $4,000,000.00
311510 Aportes socio B $8,000,000.00
151610 Oficinas $8,000,000.00
311510 Aportes socio C $8,000,000.00
SUMAS IGUALES $24,000,000.00 $24,000,000.00

ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION

O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
511025 Honorarios $400,000.00
514005 Notariales $200,000.00
514010 Matrícula $914,000.00
514015 Trámites $80,000.00
110505 Caja general $1,550,000.00
236515 Retencion x honorarios 11% $44,000.00
SUMAS IGUALES $1,594,000.00 $1,594,000.00
mena con el saldo existente en caja.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
x 111005 Bancos $450,000.00
x 110505 Caja general $450,000.00
SUMAS IGUALES $450,000.00 $450,000.00
350.000.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
X 530505 Gastos bancarios- chequera $350,000.00
X 111005 Bancos Moneda Nacional $350,000.00
SUMAS IGUALES $350,000.00 $350,000.00
AS para consumo interno, por valor de $1.200.000 más IVA del 19%. Y Retención en la fuente
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
519530 Útiles y papelería $1,200,000.00
2408 Iva descontable 19% $228,000.00
236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $30,000.00
233595 Costos y gastos por pagar- otros Dinamarca $1,398,000.00
SUMAS IGUALES $1,428,000.00 $1,428,000.00
ros el Estado S.A., contra incendio cuyo costo de la prima es de $550.000.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
X 513025 Seguro Incendio $550,000.00
X 233555 Seguros Aseguradora Seguors del Estado S.A. $550,000.00
SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00
a transacción del punto 6.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Bancos $550,000.00
233555 Seguros Aseguradora Alfa $550,000.00
SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00
de papelería, al proveedor Niazo Carta por valor de $7.500.000, obteniéndose un crédito a 30

ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION

O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
x 1435 Producto gravado papelería $7,500,000.00
x 2408 Iva descontable 19% $1,425,000.00
x 236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $187,500.00
x 2205 Proveedores nacionales Proveedor Niazo Carta $8,737,500.00
SUMAS IGUALES $8,925,000.00 $8,925,000.00
e papelería al proveedor Papeleria Mafalda por valor de $79.832.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
X 1435 Producto gravado papelería $79,832.00
X 2408 Iva descontable 19% $15,168.00
2205 Proveedores nacionales Proveedor 2 $95,000.00
SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000.00

ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION

O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
2205 Proveedores nacionales Proveedor 2 $95,000.00
111005 Banco $95,000.00
SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000.00
10.000.000 más IVA del 19% y retención en la fuente de 2,5% a nuestro cliente Micelanea el

ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION

O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 Cliente nacional Micelanea el Vecino $11,650,000.00
135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % $250,000.00
2408 Iva generado 19% $1,900,000.00
4135 Comercio al x mayor papelería $10,000,000.00
SUMAS IGUALES $11,900,000.00 $11,900,000.00
11. por valor de $2,912,500

ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION

O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
x 6135 Costo Producto gravado de Papelería $2,912,500.00
x 1435 Producto gravado papelería $2,912,500.00
SUMAS IGUALES $2,912,500.00 $2,912,500.00
eléfono $150.000, energía $105.000, acueducto y alcantarillado $88.000. Para un total de
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
513525 Acueducto y alcantarillado $88,000.00
X 513530 Energía eléctrica $105,000.00
X 513535 Teléfono $150,000.00
X 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $343,000.00
SUMAS IGUALES $343,000.00 $343,000.00

ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION

O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
233550 Costos y gastos por pagar- servicios públi $343,000.00
111005 Bancos $343,000.00
SUMAS IGUALES $343,000.00 $343,000.00
ente $1.900.000, horas extras $60.000, se le practica las siguientes deducciones: embargo

ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION

O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
510506 Sueldo $1,900,000.00
510515 Horas Extras $60,000.00
237025 Embargos Judiciales $75,200.00
237005 Aportes a salud $78,400.00
238030 Aportes a pensión $78,400.00
2505 Salarios por pagar $1,728,000.00
SUMAS IGUALES $1,960,000.00 $1,960,000.00
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
2505 Salarios por pagar $1,728,000.00
111005 Bancos $1,728,000.00
SUMAS IGUALES $1,728,000.00 $1,728,000.00
Vecino cancelando la totalidad de la deuda.
ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION
O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
X 130505 Cliente nacional Micelanea el Vecino $11,650,000.00
X 110505 Caja general $11,650,000.00
SUMAS IGUALES $11,650,000.00 $11,650,000.00

ESTA BIEN LOS DÉBITOS CONTABILIZACION

O CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $11,650,000.00
110505 Caja general $11,650,000.00
SUMAS IGUALES $11,650,000.00 $11,650,000.00