EXAMEN

Empresa Comercial San Lorenzo S.A

Noviembre del 2,015
Ruc: 200000000000x

OPERACIONES AÑO 2015

1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Saldo Inicial al 01-01-2015
(+) Aporte en efectivo de los socios 1º Noviembre 300,000.00

(=) Saldo Final al 31-12-2015 300,000.00

2. MERCADERÌAS
Saldo Inicial al 01-01-2015
(+) Compra de Camioneta el 15 de diciembre del 2015 23,962.07
(=) Saldo Final al 31-12-2015 23,962.07

3. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

Saldo Inicial al 01-01-2015
(+) Aporte de Camión de los inversionistas 300,000.00
(+) Compra de Edificio el 15 de noviembre 508,474.58
(=) Saldo Final al 31-12-2015 808,474.58

4. INTERESES NO DEVENGADOS
Saldo Inicial al 01-01-2015
(+) Total, Interés de la compra de la camioneta 2015 4,210.36
(=) Saldo Final al 31-12-2015 4,210.36

5. IGV NO DEVENGADO
Saldo Inicial al 01-01-2015
(+) Total IGV de la compra de la camioneta 2015 5,071.04
(=) Saldo Final al 31-12-2015 5,071.04

6. CRÉDITO O DÉBITO FISCAL PASIVO

Saldo Inicial al 01-01-2015
(+) IGV de la factura de la aportación del camión (Crédito Fiscal) 54,000.00
(+) IGV de la factura de la compra del edificio (Crédito Fiscal) 91,525.42
(=) Saldo Final al 31-12-2015 145,525.42

7. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS PASIVO

Saldo Inicial al 01-01-2015
(+) Provisión de la compra del edificio 600,000.00
(+) Total de compra de la camioneta primera tabla de deuda 33,243.48
(=) Saldo Final al 31-12-2015 633,243.48

8. RESULTADOS ACUMULADOS
Saldo Inicial al 01-01-2015
(+) Total IGV de la compra de la camioneta 2015 0.00
(=) Saldo Final al 31-12-2015 0.00

9.- CAPITAL SOCIAL DE LA EMPRESA 0.00

Total 1920486.95
 EXAMEN PRIMERA UNIDAD

Aporte de camion 300,000.00 300000.00 Sub Total

54000.00 IGV Aporte dinero
354000 Total Aporte de camion
compra de edificio

Compra Edificio 600,000.00 508474.58 Sub Total

91525.42 IGV CAMIONETA
600000 Total INTERES
IGV
Camioneta 23,962.07
Camioneta mas interes 33,243.48 Credito fiscal
Interes camioneta 4,210.36
IGV 5,071.05 cuentaz por pagar diversas

Total

Total
 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

300,000.00 300,000.00
300,000.00 - 54,000.00 354,000.00
508,474.58 -91525.42 0
600000

23,962 0 23,962
4,210.36 33243.48 -23,962
5,071.05

145,525.42 145,525.42 0

633,243.48 600,000.00 0
33,243.48

1,920,486.96 1,266,486.96 654,000.00

1,920,486.96

-
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA de “Comercial SAN LORENZO S.A.” al 31 de diciemb

ACTIVO 2015

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 300,000.00

Cuentas por Cobrar Comerciales 633,243.48
Mercaderías 23,962.07
Interés No devengado 4,210.36
I.G.V. No devengado 5,071.05
Crédito Fiscal 145,525.42
Inmueble Maquinaria y Equipo 808,474.58
TOTAL, ACTIVO 1,920,486.96

PASIVO
Pasivo Corriente 454,474.58
Sobregiro Bancario 33243.48
Tributos Por Pagar 145,525.42
Total, Pasivo Corriente 633,243.48
Pasivo No Corriente 600,000.00
Cuentas por Pagar Diversas (Largo Plazo) 33,243.48
TOTAL, PASIVO 1,266,486.96

PATRIMONIO
Capital Social 654,000.00
Resultados Acumulados
Total, Patrimonio 654,000.00
TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO 1,920,486.96
.” al 31 de diciembre 2015