UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL ESTADO DE HIDALGO

INSTITUTO DE CIENCIAS BÁSICAS E INGENIERÍAS

INGENIERÍA INDUSTRIAL

- EVALUACIÓN DE PROYECTOS –
-

”HEALTHY SNACKS”.

ALUMNOS:

MARTINEZ SAN JUAN PABLO

MEDINA SOLARES ROBERTO

MUÑOZ VARGAS BRANDON MARTIN

TORRES CANTERO DANIEL

FECHA DE ENTREGA: 30/05/2018

Capítulo 1

Descripción:

En este proyecto se ha desarrollado un producto saludable de nombre “HEALTHY SNAKS” con

las características requeridas para la alimentación de los niños y jóvenes, ya que esta hecho de
semillas naturales y frutos secos con la más rigurosa política de calidad en los procesos de
producción.

Introducción:

Es vital que los niños tengan una adecuada nutrición y una dieta sana para que su potencial de
desarrollo sea óptimo. Durante la infancia y la adolescencia, los hábitos alimenticios y el ejercicio
pueden marcar la diferencia entre una vida sana y el riesgo de sufrir enfermedades en años
posteriores. En las distintas etapas de la vida, se necesitan nutrientes diferentes.

Justificación:

La presente investigación busca el profundizar y proponer soluciones revolucionarias que

produzcan un cambio en la alimentación de niños y jóvenes. Se espera que con la propuesta de
nuestro producto se logre una mejor alimentación y que emplee mejoras en su vida cotidiana de
quienes la consuman, en el espacio disponible y con ello la marca aporte un valor significativo.
Con lo que la gente podrá identificarnos como una empresa de confianza y relevante y entonces
podremos ser competitivos en este sector de la industria.

Origen de la idea:

Observando la necesidad que existe en las familias de brindar una correcta alimentación de los
niños y adolescentes en aquellas horas que se encuentran fuera del hogar, es que nos hicimos la
pregunta: ¿Existe forma alguna de compensar este déficit de nutrientes al que se ven expuestos
niños de escuelas y colegios tomando en consideración que muchos de ellos poseen problemas
de salud debido a la mala alimentación?
Obteniendo como resultado HealthySnack, un producto alimenticio sano que puede
consumirse con toda confianza en el público en general.

Antecedentes:

A través de los años los hábitos de consumo siguen siendo los mismos; los consumidores gustan
de comer snacks en cualquier situación, menos sentados a la mesa. A todos nos gusta saborear
un snack sentados en una banca, caminando, sentados frente a la televisión, en el cine, o
simplemente, frente a la pantalla de la computadora, mientras trabajamos. Esta también es una
tendencia mundial. Las compañías exportadoras aprecian los datos de consumo y tendencias
que les pueda dar margen a conocer sus posibilidades.

Es un mercado abierto a nuevos sabores, especialmente los que consideran exóticos (con aceite
de olivas, chile, agridulces, etc.), con connotación saludable (reducción de sodio, de grasa,
azúcar, etc.), o combinación de los dos. El snacks de mayor éxito durante el 2007, fueron los
chips/crujientes, tanto en volumen de ventas como en valor, crecieron 5%; seguidos muy de
cerca por los extruidos y las mezclas de nueces, que en el momento siguen teniendo gran
aceptación y crecimiento.

Un sector importante de los snacks son los frutos secos y todos los tipos de almendras y nueces.
¿Cuáles son los países de procedencia? Entre los principales productores de maní está la India,
China, Estados Unidos, África del Sur y Argentina. Las almendras se producen en California. Las
nueces tienen como procedencia Estados Unidos, China y la India. Los pistachos se cosechan
mayormente en Irán, Estados Unidos y Turquía y las avellanas vienen de Turquía, España y
Estados Unidos.

Objetivo general.

Determinar si el proyecto es factible y que su realización tiene una implicación positiva en la

sociedad, ya que promueve una concientización en lo que respecta a la buena alimentación de
los niños y jóvenes, como a nivel económico.

Síntesis

El presente documento presenta la metodología empleada en la elaboración de un proyecto de

inversión, desde la estructuración de un concepto que se trasformó en una idea, sus múltiples
aspectos que le integran. La elaboración de una metodología y la realización de un modelo que
dará como resultado un modelo físico y la explicación del mismo teóricamente. La innovación
también es un aspecto importante a destacar, ya que con la misma este proyectó espera
revolucionar aspectos no enfatizados en las necesidades y requerimientos que la industria
alimenticia no toma en cuenta con sus propuestas de snacks tradicionales, tomando en cuenta
las necesidades de un mercado más joven que tiene necesidades distintas a las tradicionales,
con este mismo se espera ser una empresa vanguardista que no solo tome en cuenta las ventas,
si no presentar propuestas de cambio que le den un valor agregado a nuestros productos, con el
objetivo de satisfacer las necesidades de nuestros clientes, con productos accesibles al mercado.
Capítulo 2

II. Estudio del mercado.

Planteamiento del negocio con relación al problema económico a solucionar.

El Plan de Negocios para la creación de una empresa de snacks saludables ofrecidos en

escuelas se fundamenta en un paradigma de tipo cuantitativo, puesto que pretende conocer el
objeto de estudio a través de dimensionar la información externa recolectada, estudiar fenómenos
de causa y efecto, y describir condiciones actuales que nos permita establecer, formular y revisar
la teoría existente.

Descripción general del bien o servicio (necesidad a satisfacer). Determinación del

mercado objetivo

Establecer las características demográficas de las personas que intervienen en el estudio

(número de población, distribución por edades, niveles de educación, estado civil, etc.).

Identificar formas de conducta y actitudes de las personas que se encuentran en el universo de

investigación (preferencia social, preferencias de consumo, decisiones de compra).

Establecer comportamientos concretos (cuantas personas consumen un producto; problemas de

desempleo, ingresos, cuáles son las necesidades de la gente).

Así el tipo descriptivo permitirá identificar características de la investigación, señalar formas de

conducta y actitudes del universo investigado, logrando de esta manera una mayor comprensión
del objeto estudio.

MÉTODO DE INVESTIGACIÓN

El método de estudio es inductivo – deductivo ya que se parte de situaciones concretas que a

partir de técnicas de recolección de información como la encuesta que permite generalizar las
diferentes variables que intervienen en el estudio a un caso práctico; es decir a partir de la
observación e investigación del mercado, la demanda y oferta del producto, y otros, se formula el
plan de negocios para la creación de la empresa.

ENCUESTA.

Es un instrumento de recolección de la información, en forma directa, de un tema determinado,

por medio de formularios, los cuales tienden a aplicarse a aquellos problemas que se puedan
investigar. La encuesta permite el conocimiento de las motivaciones, percepciones, actitudes y
las opiniones de los individuos con relación a su objeto de investigación.

El Plan de Negocios para la creación de una empresa de snack saludables en las escuelas centra
su interés en conocer los gustos, preferencias, comportamientos y motivaciones de los
consumidores hombres y mujeres universitarios, frente a los alimentos sanos, por lo tanto la
aplicación de ésta encuesta será dirigida a esta población.

La encuesta aplicada fue la siguiente:

Genero F___________M___________ Edad

1. ¿Qué piensa de las semillas y frutos secos?
a) Me agradan b) No me agradan c) No me agradan

2. ¿Sabe que beneficios tiene consumir semillas y frutos secos?

a) Si b) No

3. ¿Consume estos productos?

a) Si b) No

4. ¿Estaría dispuesto a comprar semillas y frutos secos?

a) Si b) No

5. ¿Cuánto es lo máximo que está dispuesto a pagar por una bolsita de estos productos?
a) $ 10 b) $ 15 c) 20 o más

6. ¿Le agrada que contengan variedad de productos?

a) Si b) No

7. ¿Qué factor crees que es el indicado en estos alimentos?

a) Poco peso b) Tamaño compacto

8. ¿Crees que es indistinto que las semillas y frutos secos sean de importación?
a) Si b) No

9. ¿Cuál es lo principal factor que consideras al escoger estos alimentos?

a) Precio b) Calidad c) Higiene

10. ¿Cada cuando está dispuesto a comprar estos alimentos?

a) 1 vez a la semana. b) Mas 2 dos veces a la semana c) Nunca.

Los resultados de esta encuesta se muestran a continuación.

Genero F___________M___________
1. ¿Qué piensa de las semillas y frutos secos?
a) Me agradan b) No me agradan c) No me agradan

2. ¿Sabe que beneficios tiene consumir semillas y frutos secos?

a) Si b) No

3. ¿Consume estos productos frecuentemente?

a) Si b) No
4. ¿Estaría dispuesto a comprar semillas y frutos secos?
a) Si b) No

5. ¿Cuánto es lo máximo que está dispuesto a pagar por una bolsita de estos productos?
a) $ 10 b) $ 15 c) 20 o más

6. ¿Le agrada que contengan variedad de productos?

a) Si b) No

7. ¿Qué factor crees que es el indicado en estos alimentos?

a) Poco peso b) Tamaño compacto
8. ¿Crees que es indistinto que las semillas y frutos secos sean de importación?
a) Si b) No

9. ¿Cuál es lo principal factor que consideras al escoger estos alimentos?

a) Precio b) Calidad c) Higiene

10. ¿Cada cuando está dispuesto a comprar estos alimentos?

a) 1 vez a la semana. b) Mas 2 dos veces a la semana c) Nunca.
Políticas socioeconómicas imperantes

De acuerdo con nuestro producto a distribuir las políticas socioeconómicas que abarca políticas
laboral, tributaria, monetaria, cambiaria, crediticia, de comercio exterior, de exportaciones e
importaciones, estadísticas, abastecimientos, mecanismos de distribución

Los tipos de política que se propusieron son los siguientes:

Las políticas macroeconómicas de estabilización tratan de mantener la oferta de dinero cada vez
mayor, pero no tan rápido como para provocar inflación excesiva

La política comercial se refiere a las tarifas, los acuerdos comerciales y las instituciones
internacionales que los rigen

 Las políticas destinadas a generar crecimiento económico

 Las políticas relacionadas con la economía del desarrollo
 La redistribución del ingreso, la propiedad, o la riqueza
 Reglamento
 Defensa de la competencia
 Política industrial

Comercio exterior

Ley de Comercio Exterior

Esta ley es de gran importancia debido a que tiene como principal objetivo regular y promover el
comercio exterior. Además de ello se establecen otros fundamentales que son:

 Incrementar la competitividad de la economía nacional.

 Propiciar el uso eficiente de los recursos productivos del país.
 Integrar adecuadamente la economía mexicana con la internacional y,
 Contribuir a la elevación del bienestar de la población.
Para lograr lo anterior se establecen una serie de disposiciones a través de las cuales se
promoverán o no las exportaciones o importaciones de ciertos bienes o mercancías. De acuerdo
a esta ley los aranceles se definen como las cuotas de las tarifas de los impuestos generales de
exportación e importación. Los aranceles son de tres tipos:

I. Ad valorem, cuando se expresen en términos porcentuales del valor en aduana de la

mercancía. II. Específico, cuando se expresen en términos monetarios por unidad de medida, y
III. Mixtos, cuando se trate de la combinación de los dos anteriores
Ley Aduanera

Esta ley tiene como principal objetivo regular y controlar el tránsito de mercancías que entran y
salen del territorio nacional, así como también las maniobras de carga, descarga, transbordo y
almacenamiento de las mismas, el embarque y desembarque de pasajeros y la revisión de sus
equipajes (art. 1). De acuerdo a esta ley (art. 51), se causan los siguientes impuestos al comercio
exterior:

I. General de importación, conforme a la tarifa de la ley respectiva,

II. General de exportación, conforme a la tarifa de la ley respectiva. Las personas que
están obligadas al pago de los impuestos al comercio exterior son aquellas físicas y
morales que introduzcan mercancías al territorio nacional o las extraigan del mismo
(art. 52).
En su artículo 61 se establece que quedan exentas del pago de impuestos principalmente
aquellas que se sometan a tratados internacionales y las destinadas a defensa nacional o
seguridad pública; los metales, aleaciones, monedas y demás Elementos del sistema
tributario mexicano.

Descripción del mercado actual (investigación preliminar, condiciones socioeconómicas

de la población, condiciones geográficas, oferta, demanda, precios y costos, publicidad,
distribución, etc.)

Interpretación: Con una población en Pachuca de Soto con 274 mil 967 y mineral de la reforma
de 177 mil 418 dándonos un total de 452,385.00 un total de 350 muestras y un error del 5%.

Condiciones socioeconómicas de la población en Hidalgo:

Población: 2 858 359
1 489 334 mujeres
1 369 025 hombres
Densidad: 137 hab/km²
Tasa de crecimiento: 1.5%
Tasa de natalidad: 19.28%
Tasa de mortalidad: 6.8%
Esperanza de vida: 74.43 años
• Varones: 72.08 años
• Mujeres: 76.91 años
Tasa de fertilidad: 2.27
Tasa de mortalidad infantil 13.04%
Condiciones geográficas: Se ubica en la región centro-oriental de México. Tiene una superficie de
20 813 km2, representando el 1.06% de la superficie de México.1 Con las coordenadas: al norte,
21° 24’; al sur, 19° 36’ de la latitud norte; al este, 97° 58’; al oeste, 99° 53’ de la longitud oeste.2

Colinda al norte con los estados de San Luis Potosí y Veracruz, al este con el estado de Puebla,
al sur con los estados de Tlaxcala y México, y al oeste con el estado de Querétaro.
Oferta: Nuestro mercado inicial comienza en el estado de Hidalgo con una población de 2 858
359 y este producto tiene el objetivo de ofrecerse al público mayor de 15 años.

Demanda: Estudio de Pachuca y Mineral de la reforma (452,385). Y con los datos recopilados por
el estudio de mercado, se espera una demanda de mercado de 285,003.00 unidades.

Publicidad y Distribución: la publicidad se distribuirá por redes sociales, mercado libre y Amazon.
La distribución se realizará en una planta en la ciudad de Pachuca por medio de un camión.

Productos sustitutos ANALISIS DE LA COMPETENCIA

Factores
Producto

Precio $ 25 $25

Dada la competencia existente en este sector de la industria alimenticia nos damos cuenta de
que en su mayoría estos productos son ofertados en diferentes tiendas de abarrotes y
autoservicio.
Sin embargo la competencia es mínima o nula en el caso de las escuelas, ya que este
producto solo podría encontrarse en pequeños establecimientos de venta dentro de estas
instituciones.

Estudio de la demanda actual, real y aparente (elasticidad ingreso y elasticidad precio).

Población

 Estudio de la oferta (elasticidad, bienes sustitutos y complementarios).

 Estudio de precios del mercado (disponibilidad y rentabilidad de los recursos productivos
requeridos según ingeniería).

 Proyección de las demandas total, potencial y efectiva del proyecto.

  Previsiones en cuanto a la comercialización del bien (solvencia económica y estabilidad
financiera).

Cálculos de demanda y pronósticos de la misma

Ya que la población encuesta en el estudio de mercado, fue la población de Mineral de la reforma
Hidalgo y la ciudad de Pachuca Hidalgo. Es la población a la cual se le realizan los cálculos de
demanda.

Para este cálculo se tomó en cuenta los datos de la página del INEGI, la cual nos dice que en el
año 2010 la ciudad de Pachuca cuenta con una población de 267862 y en el 2015 cuenta con
una población de 277375 con lo que se calcula la diferencia entre estos 5 años y de divide esta
diferencia entre 5. Con lo cual se estima un crecimiento de 1903 habitantes por año.

Lo mismo para la población de mineral de la reforma, con una población en el 2010 de 127,404 y
en el año 2010 de 150,176 con un crecimiento anual de 4554.

Capítulo 3

Factores que Inciden en la Localización.

Búsqueda de las alternativas de localización se establecerá un conjunto de localizaciones

candidatas para un análisis más profundo, rechazándose aquéllas que claramente no satisfagan
los factores dominantes de la empresa

Evaluación de alternativas en esta fase se recoge toda la información acerca de cada localización
para medirla en función de cada uno de los factores considerados. Esta evaluación puede
consistir en medida cuantitativa, si estamos ante un factor tangible Se utilizará el MÉTODO DE

LOS FACTORES PONDERADOS

Este método que aquí se presenta realiza un análisis cuantitativo en el que se compararán entre
sí las diferentes alternativas para conseguir determinar una o varias localizaciones válidas. El
objetivo del estudio no es buscar una localización óptima sino una o varias localizaciones
aceptables. En cualquier caso, otros factores más subjetivos, como pueden ser las propias
preferencias de la empresa a instalar determinarán la localización definitiva. A continuación, se
presentan los pasos a seguir:

1. Determinar una relación de los factores relevantes.

2. Asignar un peso a cada factor que refleje su importancia relativa.

3. Fijar una escala a cada factor 1-10 puntos.

4. Hacer que los directivos evalúen cada localización para cada factor.
5. Multiplicar la puntuación por los pesos para cada factor y obtener el total para cada
localización.

6. Hacer una recomendación basada en la localización que haya obtenido la mayor puntuación,
sin dejar de tener en cuenta los resultados obtenidos a través de métodos cuantitativos.

A continuación de muestra el resultado del método para la localización de la planta

Para la localización de una nueva planta de empaquetado se ha identificado un conjunto de

criterios y se ha distinguido el grado de importancia de cada una de las alternativas en una escala
de 0 a 10.

Las alternativas Pachuca de soto y Tizayuca son mejores que Tulancingo de Bravo, por lo que la
rechazamos. Entre los dos restantes, hay una pequeña diferencia a favor de Pachuca, aunque
quizás no definitiva. Vemos que Pachuca tiene la ventaja principal de estar muy próxima a la
fuente de abastecimiento de materia prima, lo cual es un factor importante, mientras que su punto
débil es transporte, que es bastante difícil de transportar.

Método Cualitativo.

Aspectos Pachuca Tizayuca

Está comunicado por la carretera al 100 por ciento, incluyendo sus localidades menores.

Acceso a materias primas.Existencia de múltiples negocios y suministro de todo tipo de material y

punto clave para la recepción de cualquier material de la ciudad de México. Cuidad
industrializada, disponibilidad de distintos mercados y localización clave en recepción de
materiales al estar cerca del estado de México.

Disponibilidad de: a) M.O. Calificada b) No CalificadaDisponibilidad de diferentes expertos en

diferentes materias, nivel medio de estudios Disponibilidad de diferentes expertos en diferentes
materias, nivel medio de estudios.

Conclusión: al ser Pachuca nuestra localidad, se decide el seleccionar Pachuca Hidalgo al tener
la disponibilidad de servicios y al consultar diversos proveedores, el estado es un buen punto
estratégico donde principalmente se analizaron la disponibilidad de recepción de servicios de
entrega de suministros.
Factores de micro localización de Pachuca Hidalgo

Factores a evaluar Diagnostico

Medios y costos de trasporte. Suministrados por los proveedores al comparar por volúmenes
altos, envíos gratis de proveedores en línea por toda la ciudad de Pachuca.

Disponibilidad y costos de mano de obra

Cercanía a fuentes de abastecimiento Bueno, se cuentas distintos proveedores en la zona sur

de la cuidad

Factores ambientales. Pachuca cuenta con un buen estado ambiental.

Cercanía del Mercado Pachuca al ser una ciudad pequeña tiene la facilidad de estar bien
conectada en materia de carreteras y también está a de la ciudad de México 90.7 kilómetros.

Costo y disponibilidad de terrenos Disponibilidad media y maneja costos de a) valor alto

$3,200. Metro cuadrado. Y valor medio de 1200 metro cuadrado.

Disponibilidad de servicios básicos (agua, energía, trasporte y combustible. Alta se estima

que en Pachuca la disponibilidad de estos elementos es del 95%

Comunicaciones Cuenta con diversos proveedores de servicios y casi toda la ciudad esta
comunicada

Posibilidad de deshacerse de los desechos Un vertedero y servicio de recolección por toda la

cuidad.

Factores que inciden en el tamaño:

En función de los planos diseñados se realizó un cálculo de especio en el cual el empleado

pueda desempeñar su labor diaria de manera ágil y con un espacio considerable para poder
mano brear las actividades programadas o designadas por día de los mismos.

Justificación de la capacidad instalada Según el estudio de elasticidad, el tamaño es óptimo para

poder cumplir con la demandada planeada y da oportunidad de modificar o aumentar la
capacidad a futuro.
IV. Ingeniería del proyecto.

Descripción física, técnica y usos del producto.

HEALTY SNACK es un paquete de 50g de una mezcla de

semillas y frutos secos con características antioxidantes y
como una fuente de fibra y proteína.

Este producto está recomendado para el público en general, y

aquel que sus características de ritmo de vida, no tienen la oportunidad de llevarse a la boca un
bocado de comida saludable.

ALTERNATIVAS TÉCNICAS DE PRODUCCIÓN

En la actualidad y debido al constante avance tecnológico se crean

maquinas que pueden ayudar a mejorar el proceso de empaquetado,
aumentando la cantidad de bolsas empaquetadas por día.
Esta es una de las principales alternativas dentro de nuestro proceso de
empaquetado.
PROCESO DE PRODUCCIÓN, DIAGRAMAS DE ACTIVIDAD.

Semillas y frutos secos Bolsa de celofán 7 x 10 cm

combinados

Acomodar bolsa en
1
2 Verter combinación boquilla de tolva.
sobre tolva.

3 Seleccionar la
proporción adecuada

4 Verter proporción
dentro de bolsa

Acomodar
5 combinación dentro
de la bolsa.

6 Sellar bolsa.

7
Etiquetar bolsa.

CAPACIDAD INSTALADA Y CAPACIDAD UTILIZADA.

Dentro de nuestra capacidad utilizada, con el equipo que se contraria, sería un máximo de 300
paquetes diarios, en una jornada de 9 horas con una de descanso.
REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS. ESPECIFICACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO.

Es una tolva abierta es muy fácil de rellenar. La forma especial de la

boquilla no daña las bolsas de celofán utilizadas en el empaquetado. Se
instala fácilmente en cualquier mesa, quedando fija a la superficie. Incluye
una abrazadera de plástico para una mejor fijación. Está fabricado en
plástico y puede limpiarse y desinfectarse con regularidad.

Dimensiones: 12,5 cm alto x 4 cm diámetro (parte estrecha) y 7.3 cm

diámetro (parte ancha).

Selladora de bolsas de plástico de hasta 25 cm de

ancho. Cuenta con una manija que no permita el
paso de calor hacia la parte superior del aparato y
además funciona a un voltaje de 110V

La serie ZX400 / ZX400i no sólo sigue siendo su

diseño clásico, y se fabrican para entregar el
compromiso más alto para la venta al por menor, los
almacenes, la logística y el transporte, el gobierno y la
administración, y las aplicaciones del cuidado médico.
- Interfaz USB 2.0, módulo opcional WIFI y Bluetooth
para múltiples aplicaciones.
- SDRAM de 32 MB y 128 MB de memoria flash -
incluyendo 60 MB disponibles para el usuario.
- Soporte de medios de amplia gama
- Resoluciones de 203 ppp (8 puntos / mm) y 300 ppp (12 puntos/mm). La velocidad de impresión
es de hasta 6 "/ 150 mm por segundo.
- Soporta 450 metros de cinta y 8 pulgadas de diámetro etiqueta (3" núcleo) disponible para la
impresión a granel.
- Software libre de diseño de etiquetas GoLabel.

DISTRIBUCIÓN DE PLANTA Y EQUIPOS

Oficina de ventas y dirección

Mesa de trabajo
Maquina
Tolva Maquina
etiquetadora
Baños y sala de descanso. selladora

Rack de materia prima. Rack de producto empaquetado.

REQUERIMIENTO DE RECURSOS MATERIALES

Bolsitas de celofán
Ingredientes

Etiquetas

POLÍTICAS Y CONTROL DE INVENTARIOS.

La política de empaquetado se define por pedido, se espera comenzar con el ofrecimiento de

nuestro producto en las distintas escuelas y comercios alrededor del estado de hidalgo y subir el
producto en las redes sócales. El adecuarnos a los pedidos y a la demanda, los cuales se
programarían un total de productos y se programaría el empaquetado de los mismos.
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS Y CONTRATOS.

Contrato de luz

Contrato de agua potable

Internet y telefonía

REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS. PERFILES DE CARGO.

Obrero:

 Ser mayor de edad.

 Contar con experiencia laboral de la rama de almacenes y empaquetado.
 Aplicar las técnicas de operación en el uso de herramientas, máquinas y equipos para
realizarlas distintas operaciones.
 Interpretar la información contenida en diferentes documentaciones técnicas,
administrativas para organizar, fabricar y/o verificar productos.
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA SUGERIDA

Director

Contador

Administrador

Obrero Obrero

CAPITULO 5. Presupuesto de Inversiones.

Determinación de políticas financieras del proyecto (horizonte de estudio, tipo de precios, política
de ventas, compras, inventarios, depreciaciones, criterio de evaluación, TIO, etc.). Presupuesto
total de inversiones.

La producción de nuestro producto será durante 5 días a la semana (Lunes, Martes, Miércoles,
Jueves y Viernes), con una jornada de trabajo de 9 horas, en lo que se estima una producción de
300 bolsas diarias.

La materia prima se obtendrá por medio de entregas a la planta de nuestra empresa los días
lunes en los que se nos hará entrega de una cantidad de 750 kilogramos para alcanzar la
producción de 300 bolsitas diarias con 50 gramos cada una.

Los costos de producción son los siguientes:

PRODUCCION
CANTIDAD PRECIO DE
MATERIA USADA UTILIZADA COSTO VENTA
ARANDANO 5 0.95 15
ALMENDRA 5 1.025
NUEZ DE BRASIL 5 1.7 PRODUCCION
NUEZ DE LA 300 BOLSAS
INDIA 5 1.65 DIARIAS
CACAHUATE 5 0.35
PISTACHE 5 0.625 JORNADA
NUEZ DE
CASTILLA 5 0.8 9 HORAS
PASA RUBIA 5 0.575
PASA RUBIA 5 0.5 DÍAS
LUNES A
PEPITA 5 0.5 VIERNES
BOLSA CELOFAN 1 0.14
TOTAL 8.815

De acuerdo a lo obtenido el precio de venta será de $15.00

Cuantía de las inversiones en Activo fijo y Cuantía de las inversiones en Capital de trabajo.

La inversión que se realizaría tomando en cuenta la producción y los gastos de servicios serian
de 9 pesos por bolsita, de los cuales se venderían en 15 pesos, teniendo una ganancia neta de 6
pesos por bolsita.

De acuerdo a la información anterior:

Producción:

300 bolsitas diarias = 300 bolsas x $9.00 = $2700.00

Venta:

300 bolsitas diarias = 300 bolsas x $15.00 = $4500.00

Teniendo una ganancia diaria de = $4500.00 - $2700.00 = $1800.00

En los 5 días a la semana sería = $1800.00 x 5 días = $9000.00

Calendario de inversiones.

Producción de 300 bolsas diarias.

DÍAS DE PRODUCCIÓN
LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES
300 300 300 300 300

LUNES
DÍA DE ENTREGA DE MATERIA
PRIMA
Para que nosotros podamos llevar a cabo nuestro proyector de inversión enfocado a la
embolsado del artículo comestible el cuál consta de frituras para degustar, tenemos la idea
principalmente de que entre los inversionistas otorguemos cada quien un capital, principalmente
distribuido de entre 15% y 17% de cada uno de ellos para poder así financiar una parte de dicho
proyecto.

Sin embargo, como se piensa que el proyecto no generara ganancias hasta dentro de un tiempo
determinado, se tiene contemplado pedir un préstamo bancario el cuál sería pagado a un plazo
mensual a largo plazo ya que al empezar a tener ganancias fructíferas podamos financiar el
préstamo que el banco nos ha otorgado.

De esta manera nosotros estaríamos arrancando el proyecto de una manera más rápida y
correcta logrando así un mayor avance de dicha inversión así como también ver resultados más a
corto plazo debido a una correcta inyección financiera llevada a cabo por los inversionistas de
dicho negocio así como también un préstamo bancario que agilizaría el movimiento fructífero del
plan llevado a cabo siempre y cuando este de plazos de pago a largo plazo y contando con un
interés mensual a un porcentaje costeable de acuerdo con las finanzas que vayan siendo
arrojadas en medida que el negocio vaya creciendo.

En cuanto al tipo de moneda se tiene contemplado que el proyecto será llevado a cabo dentro del
territorio nacional y debido a esto el tipo de moneda que se piensa emplear serían los pesos
mexicanos, por lo tanto nuestros precios de venta de nuestro producto siempre serán regidos por
el valor actual monetario nacional.

VI. Presupuestos de Ingresos y Gastos.

PRESUPUESTO DE VENTAS

El presupuesto de ventas es la estimación de los niveles de futuros ingresos, gastos de ventas y

contribuciones a las ganancias. Es un cálculo prudente del nivel de ventas esperado y que se
utiliza principalmente para tomar decisiones de compras, producción y flujos de efectivo, es una
estimación programada de las ventas, en términos cuantitativos, que realizara una empresa.
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
El objetivo primordial del presupuesto de costos y gastos, es ayudar a obtener el control de los
diferentes aspectos de un negocio, y esto se logra, comparando los resultados obtenidos con las
cifras del presupuesto y utilizando esta ultimas como una base de comparación o medida para
determinar la eficiencia de las operaciones.

CANTIDAD EN CANTIDAD UTILIZADFA POR

INGREDIENTE KILOGRAMOS UNIDAD PRECIO
ARANDANO 7.5 5g 190
ALMENDRA 7.5 5g 205
NUEZ DE
7.5 5g
BRASIL 340
NUEZ DE LA
7.5 5g
INDIA 330
CACAHUATE 7.5 5g 70
PISTACHE 7.5 5g 125
NUEZ DE
7.5 5g
CASTILLA 160
PASA RUBIA 7.5 5g 115
PASA 7.5 5g 100
PEPITA 7.5 5g 100
TOTAL 75 Kg 50g 1735

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN.

La presente tabla nos muestra el presupuesto de costo de producción que una parte fundamental
en el presupuesto global de una empresa, esta nos permite saber el producto que se está
llevando a cabo.
PRESUPUESTO MATERIA PRIMA
Este presupuesto nos garantiza que la materia prima se tendrá disponible en las cantidades
necesarias y en el momento requerido por el proceso que se encarga de estimar el presupuesto
de los materiales que se deben de usar en la empresa para un periodo de una semana.

PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTO

Representa el segundo renglón del costo de producción u muestra las estimaciones hechas con
respecto al esfuerzo humano necesario para para realizar la manufactura del producto, y este se
elabora en función de los sueldos, salario y demás retribuciones.

Dentro de nuestra empresa, se considera un salario de $800.00 pesos para cada uno de los dos
trabajadores que se encontraran laborando dentro de nuestras instalaciones.

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Los gastos indirectos de fabricación se definen generalmente como el conjunto de materiales
indirectos, mano de obra indirecta y todos aquellos gastos de fábrica, correspondientes a un
periodo que no se pueden imputar convenientemente a unidades, trabajos o productos
específicos.

 Mano de obra indirecta y materiales indirectos.

 Calefacción, luz y energía de fábrica.
 Arrendamiento del edificio de fábrica
 Depreciación del edificio y del equipo de fábrica.
 Impuesto sobre el edificio de fábrica.

Por las características de variabilidad de estos, se torna complicado el proceso de cálculo de los
mismos.

PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN

Este tiene por objeto planear los gastos que incurrirán en las funciones de distribución y
administración de la empresa.
Los costos de operación comprenden los costos de administración y de distribución que no se
identifican del producto principal, contribuyen a la operación del mismo.
Es muy importante ver que es lo que genera ese gasto, ya que en muchas empresas se
considera innecesario, puesto que no produce un bien, o no genera un valor, sin embargo, es
necesario saber que trabajo realiza cada quien.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Constituye el conjunto de gastos incurridos en la dirección general de la empresa no relacionados

con una actividad específica de la misma, como en el caso de las actividades de ventas o de
fabricación.

Como bien sabemos, los gastos de administración están constituidos por el conjunto de
erogaciones, depreciaciones, amortizaciones y aplicaciones relacionadas con el manejo y
dirección de las operaciones generales de una empresa. Normalmente incluyen las funciones de
gerencia, auditoria, contabilidad, crédito y cobranzas y oficinas generales.

Normalmente los gastos administrativos están sujetos a las políticas y decisiones de los directivos
de una empresa. Además, tienen una característica especial y es que la mayoría de los gastos
de administración son fijos, lo cual facilita el trabajo de presupuestarlos.

La estimación de los gastos administrativos se hace, por lo general, con base en el

análisis de los renglones de los gastos del año anterior y los planes previstos para el año
presupuestado. Esta estimación ha de ajustarse teniendo en cuenta los criterios fijados por
la política de la dirección respecto a aumentos o disminuciones en las diferentes partidas.

Dentro de las partidas integrantes de los gastos de administración podemos mencionar las
siguientes:
  Sueldos
 Impuestos
 Seguros
 Depreciaciones
 Mantenimiento de oficinas
 Papelería y artículos de oficina, entre otros
 Como podemos darnos cuenta, el presupuesto de gastos de administración nos ayuda a
determinar de forma anticipada durante un periodo determinado, la proyección de todos los
gastos que no forman parte de manera directa con la producción o la gestión de ventas.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

El presupuesto es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y
términos financieros que, debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones
previstas, este concepto se aplica a cada centro de responsabilidad de la organización. La
principal función de los presupuestos se relaciona con el Control financiero de la organización.

PRESUPUESTO AJUSTADO DE PRODUCCIÓN.

Son estimaciones que se hallan estrechamente relacionadas con el presupuesto de venta y los
niveles de inventario deseado. En realidad el presupuesto de producción es el presupuesto de
venta proyectado y ajustados por el cambio en el inventario, primero hay que determinar si la
empresa puede producir las cantidades proyectadas por el presupuesto de venta, con la finalidad
de evitar un costo exagerado en la mano de obra ocupada.

El Presupuesto de producción es la estimación tanto en volumen como en costos de producción

de las unidades que vamos a procurar durante un ejercicio determinado, el cual debe responder a
las siguientes preguntas:

 ¿Qué deberá producirse?

 ¿Cuándo deberá producirse?
 ¿Qué cantidad deberá producirse?
  ¿En qué forma deberá producirse?

FLUJO NETO DE FONDOS

El flujo de fondos es un reporte que nos presenta las entradas y salidas de dinero de una
organización durante un período de tiempo.

Se trata de un informe fundamental para evaluar la situación de la empresa en el corto plazo.

Brinda información sobre la rentabilidad de la empresa y sobre la necesidad de financiamiento
externo.

Además, a partir del flujo de fondos se elaboran otros informes e indicadores. Las posibilidades
son prácticamente ilimitadas y dependerán de las necesidades de la gestión de la empresa, pero
mencionamos a:
 Cálculo de la tasa interna de retorno de los fondos invertidos.
 Evaluación de las tendencias interanuales de los distintos componentes del flujo de fondos
 Prever la posibilidad de requerir financiamiento externo en el futuro.

GASTOS FIJOS Y VARIABLES POR PAGAR.

Los gastos variables son los que están relacionados directamente con el volumen de producción
de tal forma que, a medida que aumentan las unidades producidas, también aumentan los
gastos. Se trata de:

Compras de materias primas, de productos semiterminados o de productos terminados, es decir,

del producto que vas a vender o de los materiales para poder fabricarlo. Aquí también se incluyen
las compras de otros productos necesarios para poder hacer las ventas como son por ejemplo las
cajas, bolsas y/o envoltorios del packaging.
Servicios subcontratados: tareas relacionados con la fabricación del producto que has decidido
externalizar. Volviendo al ejemplo de los vestidos aquí incluirías por ejemplo lo que te cobra la
patronista por hacer los patrones de esos vestidos tan chulos que diseñas
Gastos de transporte de las materias primas, los productos semiterminados o los productos
terminados que compras para poder hacer o vender tu producto. También se incluyen los gastos
de transporte para enviar el producto al cliente.
Descuentos sobre ventas: si haces descuentos por volumen (rappels) ó por pronto pago, debes
considerar la cantidad descontada como un gasto más.
Los gastos fijos son los que vas a tener por el mero hecho de que tu negocio esté en marcha. Es
algo así como el consumo mínimo de tu contrato de móvil, que aparece invariablemente en tu
factura aunque ni descuelgues el teléfono. El hecho de que estos gastos se denominen fijos no
quiere decir que los vayas a tener que afrontar todos los meses sino que este concepto
simplemente se refiere a que no dependen del volumen de producción/ventas. Algunos de estos
gastos sí que serán recurrentes como por ejemplo los gastos de alquiler o de Seguridad Social,
pero habrá otros gastos fijos que tendrán carácter puntual como por ejemplo los de reparaciones
y conservación.
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL (PRESUPUESTO DE CAJA).

Un presupuesto de flujo de caja es una apreciación global cronológica de ingresos y gastos

esperados durante un período determinado de tiempo. El presupuesto de flujo de caja se parece
mucho al presupuesto operativo. Tiene muchas de las mismas categorías.

El dinero en efectivo
El presupuesto de flujo de caja se enfoca en el dinero (en efectivo) que realmente tiene que ser
retirado de la caja fuerte o del banco. Efectivo para pagar los sueldos o acreedores. También se
enfoca en el dinero en efectivo que realmente se recibe de los clientes. El dinero que usted puede
ver en la caja fuerte o en un extracto bancario.

Necesidad de capital
Un presupuesto de flujo de caja muestra la necesidad de capital mensual de una empresa.
Algunos meses podría faltar dinero en efectivo para mantener el negocio en funcionamiento. Si el
presupuesto de flujo de caja muestra la falta de dinero al final de un mes, usted debe encontrar el
dinero que se necesita. Puede encontrarse de diferentes maneras:

PROYECCIÓN DE ESTADO DE RESULTADOS (P/G)

El estado de resultados, también conocido como estado de ganancias y pérdidas es un reporte

financiero que en base a un periodo determinado muestra de manera detallada los ingresos
obtenidos, los gastos en el momento en que se producen y como consecuencia, el beneficio o
pérdida que ha generado la empresa en dicho periodo de tiempo para analizar esta información y
en base a esto, tomar decisiones de negocio.

Este estado financiero te brinda una visión panorámica de cuál ha sido el comportamiento de la
empresa, si ha generado utilidades o no. En términos sencillos este reporte es muy útil para ti
como empresario ya que te ayuda a saber si tu compañía está vendiendo, qué cantidad está
vendiendo, cómo se están administrando los gastos y al saber esto, podrás saber con certeza si
estás generando utilidades.

PROYECCIÓN DE BALANCE GENERAL

El balance general presupuestado tiene su origen en los flujos de operación: estado de resultados
y flujo de caja. Éstos determinan el valor de cada una de sus cuentas del balance para cada
período que se haya previsto. Su fundamento son las dinámicas propias de las operaciones y su
pertenencia mínimo a dos flujos como mínimo, en resumen el estado de resultados es de
causación, el flujo de efectivo es cuando esa causación se convierte en efectivo, el balance
general es acumulativo.

Se elabora a partir del balance inicial que contiene como mínimo el valor de las inversiones en
capital de trabajo, inversiones fijas y las inversiones diferidas, activos operativos necesarios para
el desarrollo de las actividades del negocio o proyecto, además de los aportes de los accionistas
o inversionistas, que hacen parte del patrimonio.
CUADROS DE FUENTE Y USO DE FONDOS

Todo proyecto de inversión implica una acción a desarrollar durante un determinado número de
años en el futuro. El estudio de las características financieras de un proyecto, requiere el análisis
de: el valor temporal del dinero, el riesgo financiero, las futuras variaciones del precio de venta,
los costos de producción, el volumen de ventas, la tasa impositiva y el tiempo necesario para
implementar el proyecto o instalar los equipos antes de comenzar la producción normal y la vida
económica del proyecto.

CUADRO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS.

El Estado de Origen y Aplicación de Fondos es una herramienta más del Análisis

Económico/Financiero a través del cual se obtienen las variaciones que han ocurrido en las
masas patrimoniales de una empresa mediante la comparación de las mismas entre dos
ejercicios contables con el fin de determinar cuáles han sido las fuentes que se han generado en
dicho periodo de tiempo como resultado del ciclo de explotación de la empresa y en que han sido
aplicadas o usadas las mismas.

COSTOS UNITARIOS

De acuerdo con los cálculos necesarios el costo unitario del producto es de $15.00

DETERMINACIÓN DE LOS PUNTOS DE EQUILIBRIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

El punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el momento en el

cual las ventas cubrirán exactamente los costos, expresándose en valores, porcentaje y/o
unidades, además muestra la magnitud de las utilidades o perdidas de la empresa cuando las
ventas excedan o caen por debajo de este punto, de tal forma que este viene e ser un punto de
referencia a partir del cual un incremento en los volúmenes de venta generará utilidades, pero
también un decremento ocasionará perdidas, por tal razón se deberán analizar algunos aspectos
importantes como son los costos fijos, costos variables y las ventas generadas.

VII. Evaluación.

Evaluación con criterio Privado.

La evaluación privada, es un proceso de clasificación y comparación sistemático de beneficios o

costos relativos a los flujos de dinero de un proyecto o negocio individual desde la prospectiva del
interesado en la inversión. Como la decisión es personal estas pueden ser subjetivas
(sentimental) u objetivas (técnico), para nuestros propósitos supondremos que se actúan
racionalmente en propio beneficio.

EVALUACIÓN FINANCIERA. (A P/M CON TIO PRIVADA) COSTO DE CAPITAL Y FUENTE

Las fuentes de financiamiento son usadas por las diferentes tipos de empresas para obtener los
recursos para la asignación de los distintos activos. Es muy importante determinar
adecuadamente el costo de capital de una empresa, para no tomar una mala decisión de
inversión, para no aceptar proyectos malos ni rechazar proyectos buenos o rentables.

ÍNDICES DE EVALUACIÓN PRIVADA VPN.

𝑉𝑃𝑁 = −100 000 + ( +( +( =209968.138

. ) . ) . )

ANÁLISIS FINANCIERO: ÍNDICES DE EVALUACIÓN VERTICAL Y HORIZONTAL.

ANÁLISIS DOFA
Fortalezas:
• Abundancia y variedad de materia prima
• Existencia de potencial creativo
• Disponibilidad y bajo costo de mano de obra
• Existencia de productos competitivos y con potencial de ser exportados

Oportunidades:
• Continuo crecimiento del consumo de productos saludables.
• Incremento de la demanda de productos saludables.
• Potencialidad en el uso de variedades alternativas.
• Alto potencial de penetración en mercado.

Debilidades:
• Informalidad del sector
• Escasa capacidad de gestión de los fabricantes
• Inexistencia de una correcta normalización y estandarización de productos.
• Limitaciones tecnológicas.
• Falta de personal capacitado
• Falta de capital de trabajo
• Altos costos de transporte interno y externo

Amenazas:
• Mayor penetración de los competidores al mercado norteamericano, principalmente China
• Mayor capacidad de respuesta de países competidores ante las nuevas tendencias del
mercado.

Conclusiones y recomendaciones.

Como tal, esta materia nos deja una gran experiencia, nos muestra un rumbo general de la
ingeniería y sus posibles aplicaciones en nuestro entorno. El retroalimentar los consumientes
adquiridos durante la carrera, fueron fundamentales para realización del mismo. Lo cual nos deja
satisfechos y concluimos que este proyecto es rentable, más sin embargo es conveniente obtener
más financiamiento propio.