El ingreso viene dado por un fee cobrado sobre el recupero del periodo

la asignacion de cartera se mantuvo constante según se determina, mientras que el recupero mensual tuvo la siguiente evo

CLIENTE COD. CARTERA ASIGNACION ARFee %

SUPERCH SPH 300,000,000 3.30%
CAIGA QUIEN CAIGA CQC 55,000,000 Posición Fija , 500 la hora
BUENAS VIBRAS BVU 64,000,000 30%
PATRIC BULL PBU 250,000,000 4%
AVERAGE WAC 90,000,000 20%

1.1 Ingresos

CLIENTE COD. CARTERA Jan-18 Feb-18

SUPERCH SPH 36% 40%
CAIGA QUIEN CAIGA CQC 25% 27%
BUENAS VIBRAS BVU 39% 43%
PATRIC BULL PBU 26% 28%
AVERAGE WAC 27% 30%
Gastos Directos
2.1 Remuneración Operadores
Para poder llevar a cabo el servicio, el principal costo corresponde a las remuneraciones de los operadores de cobranzas, q
( tener en consideracion que mediante la columna compañía , se diferencia los operadores que se encuentran en Nomina c
El sueldo bruto de un Operador era de 22.000 en Enero de 2018, al cual se le aplicó las paritarias negociadas por el sindica

Apr-18 10%
Aug-18 5%
Oct-18 10%

Contribuciones Patronales 33%

Asumir que todos tienen 15 dias de vacaciones-

Otros gastos directos :

Tener en cuenta que telefonia hay que distribuirlo en funcion de los minutos hablados por operador
sms por la cantidad de mensajes enviados
honorarios tercerizados por horas logueadas ( cidesa)
Importe Factura
2.2 Telefonia 1,000,000 Incluye IVA 21%. tanto para los operadores de r
2.3 SMS No se recibió la factura , pero se estima que va a ser de 900.000
2.4 Honorarios Operadores Tercerizados 5 usd la hora logueada
Otros Gastos Indirectos: Distribuir en función de horas logueadas
4.1 Remuneración Staf 4,500,000 por todo concepto
4.2 Telefonia Staf 50,000 No incluye IVA
4.3 Alquileres 500,000 Factura B

Tipo de cambio octubre 40

Se pide:

1) Armar el Estado de resultados para el mes de Octubre por cliente, tener en consideracion la totalidad de costos laborale
Tomarias alguna decisión en base a los resultados del mes?
Oct-18 SPH CQC BVU
1.1 Ingresos 3267000 1601900 6816000
2.1 Remuneración Operadores 307461 726726 559020
2.2 Telefonia 49203 182122 239124
2.3 SMS 183680 318987 60127
2.4 Honorarios Operadores Tercerizados 0 0 0
Margen Operativo
4.1 Remuneración Staf 654156 1363822 945285
4.2 Telefonia Staf 7268 15154 10503
4.3 Alquileres 72684 151536 105032
Utilidad Neta 1992547 -1156447 4896909
o mensual tuvo la siguiente evolución.

osición Fija , 500 la hora

% Recupero Mensual
Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18
42% 40% 35% 35% 30% 30% 34%
29% 28% 32% 30% 31% 32% 33%
45% 43% 38% 38% 33% 33% 37%
30% 29% 33% 31% 32% 33% 34%
28% 28% 26% 28% 27% 25% 28%

os operadores de cobranzas, quienes contactan con la cartera de clientes cedida y gestionan la cobranza según el detalle de base de log
ue se encuentran en Nomina como RECSA y los tercerizados)
arias negociadas por el sindicato de comercio según la siguiente evolución (sobre el mes anterior)

tanto para los operadores de recsa como Cidesa

estima que va a ser de 900.000. tanto para recsa como cidesa
la totalidad de costos laborales ( Directos e Indirectos del Staf).

PBU WAC Total

3500000 5256000 20440900
335412 0 1928619
298281 160771 929502
222092 115113 900000
182660 257580 440240

988492 548245 4500000

10983 6092 50000
109832 60916 500000
1352247 4107283 11192539
 Oct-18 Nov-18 Dec-18
33% 35% 35%
34% 35% 36%
36% 38% 38%
35% 36% 37%
29% 25% 25%

branza según el detalle de base de logueo.

Base de logueos mensual 10,571
Año Mes Compañía COD CARTERAid logueo Horas Logueadas Minutos Hablados
2018 10 RECSA SPH aa12 134.6 28941
2018 10 RECSA SPH aa48 137.9 748
2018 10 RECSA SPH ab21 142.3 2311
2018 10 RECSA SPH ab37 136.8 1027
2018 10 RECSA SPH ab64 100.5 211
2018 10 RECSA SPH ab88 132.4 306
2018 10 RECSA SPH ac28 148.9 6253
2018 10 RECSA SPH ac39 147.8 2
2018 10 RECSA SPH af71 152.2 9
2018 10 RECSA SPH af79 154.4 11159
2018 10 RECSA SPH af81 148.9 68
2018 10 RECSA CQC am75 31.5 372
2018 10 RECSA CQC am77 63.4 442
2018 10 RECSA CQC am79 134.9 224
2018 10 RECSA CQC am81 86.5 4883
2018 10 RECSA CQC am84 99.7 9842
2018 10 RECSA CQC am86 129.4 22074
2018 10 RECSA CQC am87 142.6 1134
2018 10 RECSA CQC am89 95.3 23539
2018 10 RECSA CQC am91 149.2 3425
2018 10 RECSA CQC an08 155.8 6074
2018 10 RECSA CQC an09 81 10063
2018 10 RECSA CQC an10 153.6 737
2018 10 RECSA CQC an13 87.6 30503
2018 10 RECSA CQC an17 160.2 650
2018 10 RECSA CQC an23 143.7 3
2018 10 RECSA CQC an28 145.9 727
2018 10 RECSA CQC an29 154.7 114
2018 10 RECSA CQC an30 149.2 50886
2018 10 RECSA CQC an32 150.3 4554
2018 10 RECSA CQC an38 150.3 2
2018 10 RECSA CQC an41 144.8 2
2018 10 RECSA CQC an44 89.8 639
2018 10 RECSA CQC an45 150.3 3262
2018 10 RECSA CQC an47 150.3 49
2018 10 RECSA CQC an48 149.2 1236
2018 10 RECSA CQC an49 54.6 13469
2018 10 RECSA BVU an50 48 799
2018 10 RECSA BVU an51 61.2 22
2018 10 RECSA BVU an53 81 18
2018 10 RECSA BVU an54 154.7 327
2018 10 RECSA BVU an56 72.2 14955
2018 10 RECSA BVU an65 148.1 6
2018 10 RECSA BVU an66 84.3 14400
2018 10 RECSA BVU an67 75.5 125988
2018 10 RECSA BVU an68 150.3 320
2018 10 RECSA BVU an75 150.3 706
2018 10 RECSA BVU an76 151.4 92
2018 10 RECSA BVU an80 152.5 6882
2018 10 RECSA BVU an81 145.9 1515
2018 10 RECSA BVU an82 133.8 4330
2018 10 RECSA BVU an85 149.2 57322
2018 10 RECSA BVU an86 133.8 10585
2018 10 RECSA BVU an92 63.4 246
2018 10 RECSA BVU b87 59 9286
2018 10 RECSA BVU d16 59 41
2018 10 RECSA BVU g67 147 187
2018 10 RECSA PBU g69 159.1 395
2018 10 RECSA PBU h22 141.5 622
2018 10 RECSA PBU i77 131.6 281
2018 10 RECSA PBU m07 101.9 378
2018 10 RECSA PBU m25 111.4 663
2018 10 RECSA PBU o90 100.4 19129
2018 10 RECSA PBU p16 104.8 97746
2018 10 RECSA PBU q58 114.7 19868
2018 10 RECSA PBU r23 112.5 9590
2018 10 RECSA PBU r26 109.2 2477
2018 10 RECSA PBU s53 110.3 1742
2018 10 RECSA PBU s66 111.4 0
2018 10 CIDESA PBU sf58 110.3 4
2018 10 CIDESA PBU sf59 104.8 40246
2018 10 CIDESA PBU sf86 -4.1 1447
2018 10 CIDESA PBU sf89 108.1 38
2018 10 CIDESA PBU sf91 5.8 27689
2018 10 CIDESA PBU sg14 99.3 18
2018 10 CIDESA PBU sg63 82.8 3
2018 10 CIDESA PBU sg71 14.6 221
2018 10 CIDESA PBU sg87 105.9 15090
2018 10 CIDESA PBU sh19 120.2 1942
2018 10 CIDESA PBU sh24 75.1 55
2018 10 CIDESA PBU sh40 90.5 69741
2018 10 CIDESA WAC sh42 4.7 1018
2018 10 CIDESA WAC sh44 69.6 1561
2018 10 CIDESA WAC sh70 3.6 751
2018 10 CIDESA WAC sh76 93.8 2792
2018 10 CIDESA WAC sh77 50.9 8044
2018 10 CIDESA WAC sh78 92.7 76042
2018 10 CIDESA WAC sh85 50.9 2283
2018 10 CIDESA WAC sh88 28.9 1194
2018 10 CIDESA WAC si49 87.2 1226
2018 10 CIDESA WAC si50 75.1 3
2018 10 CIDESA WAC si52 64.1 954
2018 10 CIDESA WAC si70 2.5 20618
2018 10 CIDESA WAC si71 23.1 46
2018 10 CIDESA WAC si73 86.1 153
2018 10 CIDESA WAC si78 61.9 745
2018 10 CIDESA WAC si80 30 3
2018 10 CIDESA WAC si99 32.2 27
2018 10 CIDESA WAC sj04 68.5 1833
2018 10 CIDESA WAC sj05 41 1070
2018 10 CIDESA WAC sj07 36.6 302
2018 10 CIDESA WAC sj11 49.8 12383
2018 10 CIDESA WAC sj14 44.3 548
2018 10 CIDESA WAC sj15 36.6 2740
2018 10 CIDESA WAC sj22 45.4 19
2018 10 CIDESA WAC sj30 96 30238
2018 10 CIDESA WAC sj31 12.4 162
 GASTOS
Sms Cliente Remuneración OperadoTelefonía SMS
1937 SUPERCH 27951 27902.47 292.96
848 SUPERCH 27951 721.23 128.26
3 SUPERCH 27951 2227.91 0.45
1197262 SUPERCH 27951 990.41 181080.25
5 SUPERCH 27951 203.20 0.76
1131 SUPERCH 27951 295.48 171.06
26 SUPERCH 27951 6028.27 3.93
89 SUPERCH 27951 1.70 13.46
12968 SUPERCH 27951 8.52 1961.35
104 SUPERCH 27951 10758.48 15.73
78 SUPERCH 27951 65.72 11.80
366844 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 358.73 55483.43
540 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 425.75 81.67
53069 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 216.17 8026.44
105684 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 4707.33 15984.21
7 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 9488.55 1.06
192421 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 21281.77 29102.77
80356 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 1093.36 12153.47
46389 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 22694.25 7016.12
19501 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 3301.76 2949.43
44585 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 5855.84 6743.27
4883 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 9701.79 738.53
166 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 710.08 25.11
13076 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 29408.62 1977.68
12871 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 626.25 1946.68
2 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 3.12 0.30
1 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 700.81 0.15
21949 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 109.60 3319.68
3059 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 49059.62 462.66
1395 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 4390.65 210.99
117 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 2.19 17.70
29 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 2.14 4.39
3860 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 615.95 583.81
16529 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 3144.47 2499.93
1116861 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 47.11 168919.98
4877 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 1191.30 737.62
2 CAIGA QUIEN CAIGA 27951 12985.22 0.30
64 BUENAS VIBRAS 27951 770.29 9.68
19 BUENAS VIBRAS 27951 21.68 2.87
8 BUENAS VIBRAS 27951 17.19 1.21
658 BUENAS VIBRAS 27951 315.46 99.52
139 BUENAS VIBRAS 27951 14418.46 21.02
 5783 BUENAS VIBRAS 27951 5.93 874.65
2 BUENAS VIBRAS 27951 13883.33 0.30
1 BUENAS VIBRAS 27951 121465.45 0.15
1 BUENAS VIBRAS 27951 308.31 0.15
11233 BUENAS VIBRAS 27951 680.34 1698.94
8 BUENAS VIBRAS 27951 89.05 1.21
3895 BUENAS VIBRAS 27951 6635.03 589.10
4115 BUENAS VIBRAS 27951 1460.93 622.37
103 BUENAS VIBRAS 27951 4174.21 15.58
295345 BUENAS VIBRAS 27951 55264.14 44669.54
1132 BUENAS VIBRAS 27951 10205.05 171.21
14 BUENAS VIBRAS 27951 236.98 2.12
16 BUENAS VIBRAS 27951 8952.44 2.42
3 BUENAS VIBRAS 27951 39.48 0.45
75009 BUENAS VIBRAS 27951 180.71 11344.76
155319 PATRIC BULL 27951 380.44 23491.27
123818 PATRIC BULL 27951 599.58 18726.89
125 PATRIC BULL 27951 271.33 18.91
261189 PATRIC BULL 27951 364.18 39503.61
5077 PATRIC BULL 27951 638.75 767.87
16091 PATRIC BULL 27951 18442.14 2433.69
988 PATRIC BULL 27951 94237.79 149.43
20648 PATRIC BULL 27951 19155.13 3122.91
524 PATRIC BULL 27951 9245.91 79.25
35961 PATRIC BULL 27951 2388.32 5438.93
19 PATRIC BULL 27951 1679.76 2.87
265535 PATRIC BULL 27951 0.47 40160.92
226040 PATRIC BULL 22060 3.39 34187.49
259 PATRIC BULL 20960 38800.96 39.17
3176 PATRIC BULL -820 1395.50 480.36
6324 PATRIC BULL 21620 36.36 956.48
5670 PATRIC BULL 1160 26695.19 857.56
1177 PATRIC BULL 19860 17.39 178.02
6 PATRIC BULL 16560 3.09 0.91
145743 PATRIC BULL 2920 213.08 22042.94
2 PATRIC BULL 21180 14548.29 0.30
42469 PATRIC BULL 24040 1872.46 6423.24
141681 PATRIC BULL 15020 53.06 21428.59
10582 PATRIC BULL 18100 67238.03 1600.48
1 AVERAGE 940 981.12 0.15
618 AVERAGE 13920 1505.32 93.47
1 AVERAGE 720 724.43 0.15
114 AVERAGE 18760 2692.04 17.24
7088 AVERAGE 10180 7754.84 1072.03
58 AVERAGE 18540 73312.95 8.77
197565 AVERAGE 10180 2200.65 29880.78
18784 AVERAGE 5780 1151.22 2840.99
20312 AVERAGE 17440 1182.09 3072.09
383 AVERAGE 15020 2.92 57.93
6 AVERAGE 12820 919.73 0.91
6 AVERAGE 500 19877.57 0.91
6005 AVERAGE 4620 44.72 908.23
90 AVERAGE 17220 147.54 13.61
81034 AVERAGE 12380 717.78 12256.01
101286 AVERAGE 6000 2.59 15319.03
68790 AVERAGE 6440 26.32 10404.16
11 AVERAGE 13700 1766.95 1.66
4701 AVERAGE 8200 1031.95 711.00
31585 AVERAGE 7320 291.45 4777.08
7 AVERAGE 9960 11938.84 1.06
209 AVERAGE 8860 528.41 31.61
10909 AVERAGE 7320 2642.09 1649.94
275 AVERAGE 9080 18.51 41.59
211262 AVERAGE 19200 29152.48 31952.39
3 AVERAGE 2480 156.54 0.45
GASTOS
Remuneración Staf Telefonía Staf Alquiler
57297.73 636.64 6366.41
58702.50 652.25 6522.50
60575.53 673.06 6730.61
58234.24 647.05 6470.47
42781.74 475.35 4753.53
56361.21 626.24 6262.36
63385.08 704.28 7042.79
62916.82 699.08 6990.76
64789.85 719.89 7198.87
65726.37 730.29 7302.93
63385.08 704.28 7042.79
13409.20 148.99 1489.91
26988.68 299.87 2998.74
57425.43 638.06 6380.60
36822.09 409.13 4091.34
42441.18 471.57 4715.69
55084.14 612.05 6120.46
60703.24 674.48 6744.80
40568.15 450.76 4507.57
63512.78 705.70 7056.98
66322.33 736.91 7369.15
34480.80 383.12 3831.20
65385.82 726.51 7265.09
37290.35 414.34 4143.37
68195.36 757.73 7577.26
61171.50 679.68 6796.83
62108.01 690.09 6900.89
65854.07 731.71 7317.12
63512.78 705.70 7056.98
63981.04 710.90 7109.00
63981.04 710.90 7109.00
61639.75 684.89 6848.86
38226.86 424.74 4247.43
63981.04 710.90 7109.00
63981.04 710.90 7109.00
63512.78 705.70 7056.98
23242.61 258.25 2582.51
20433.07 227.03 2270.34
26052.16 289.47 2894.68
34480.80 383.12 3831.20
65854.07 731.71 7317.12
30734.74 341.50 3414.97
63044.53 700.49 7004.95
35885.57 398.73 3987.29
32139.51 357.11 3571.06
63981.04 710.90 7109.00
63981.04 710.90 7109.00
64449.30 716.10 7161.03
64917.56 721.31 7213.06
62108.01 690.09 6900.89
56957.18 632.86 6328.58
63512.78 705.70 7056.98
56957.18 632.86 6328.58
26988.68 299.87 2998.74
25115.65 279.06 2790.63
25115.65 279.06 2790.63
62576.27 695.29 6952.92
67727.11 752.52 7525.23
60234.98 669.28 6692.78
56020.66 622.45 6224.52
43377.70 481.97 4819.74
47421.74 526.91 5269.08
42739.17 474.88 4748.80
44612.20 495.69 4956.91
48826.52 542.52 5425.17
47890.00 532.11 5321.11
46485.23 516.50 5165.03
46953.49 521.71 5217.05
47421.74 526.91 5269.08
46953.49 521.71 5217.05
44612.20 495.69 4956.91
-1745.32 -19.39 -193.92
46016.97 511.30 5113.00
2469.00 27.43 274.33
42270.91 469.68 4696.77
35247.04 391.63 3916.34
6215.06 69.06 690.56
45080.46 500.89 5008.94
51167.81 568.53 5685.31
31969.24 355.21 3552.14
38524.85 428.05 4280.54
2000.74 22.23 222.30
29627.95 329.20 3291.99
1532.48 17.03 170.28
39929.62 443.66 4436.62
21667.57 240.75 2407.51
39461.36 438.46 4384.60
21667.57 240.75 2407.51
12302.41 136.69 1366.93
37120.07 412.45 4124.45
31969.24 355.21 3552.14
27286.66 303.19 3031.85
1064.22 11.82 118.25
9833.41 109.26 1092.60
36651.81 407.24 4072.42
26350.14 292.78 2927.79
12770.67 141.90 1418.96
13707.18 152.30 1523.02
29159.69 324.00 3239.97
17453.25 193.92 1939.25
15580.21 173.11 1731.13
21199.31 235.55 2355.48
18858.02 209.53 2095.34
15580.21 173.11 1731.13
19326.28 214.74 2147.36
40866.14 454.07 4540.68
5278.54 58.65 586.50
 Remuneración Operadores RECSA
Sueldo bruto operador ENE 22000
Aumento ABR 10% 2200
Aumento AGO 5% 1210
Aumento OCT 10% 2541
Sueldo bruto operador OCT 27951

Retención 33% sobre bruto 9223.83

Salario Neto Operador OCT 18727.17

Remuneración Staf
Factura OCT 4500000
Cantidad total de horas logeadas 10571

Cartera Asignación % Fee

SPH 300000000 3.3
CQC 55000000 Posición Fija , 500 la hora
BVU 64000000 30
PBU 250000000 4
WAC 90000000 20
 GASTOS
Remuneración Operadores Tercerizados
5 USD a 40$ x hora 200

Telefonía Staf
Factura OCT 50000
Cantidad total de horas logeadas 10571

INGRESOS
% Recupero OCT Valor Recupero OCT Ingreso x Fee
33 99000000 3267000
34 18700000 1601900
35.5 22720000 6816000
35 87500000 3500000
29.2 26280000 5256000
 Telefonía SMS
Factura OCT 1000000 Factura OCT 900000
Cantidad total de minutos hablados 964106.8 Cantidad Total de SMS enviados 5950598

Alquiler
Factura OCT 500000
Cantidad total de horas logeadas 10571

Ingreso x Fee