Comprobante de Apertura Junio 1

Se constituye la empresa Distribuidora Andina S.A. Gran

Contribuyente, el día 1 de Junio de 2019 con dos (2) socios, usted y
otro compañero de clase.
Domicilio Principal: Ibagué
Objeto Social: Compra venta de muebles para el hogar, al por mayor y al
detal y ejecución de otros actos complementarios, del mismo objeto
social.
Capital Social: $150.000.000 aporte efectuado en efectivo por ambos
socios
Término de Duración de la Sociedad: 15 años

Transacciones efectuadas por la empresa en el mes de Junio:

(Comprobante No. 2)
Jun. 3 Apertura de Cuenta Corriente No. 074506070-9 en el Banco de
Colombia por $75.000.000.
Apertura de Cuenta Corriente No. 030012345-7 en el Banco de Bogotá
por $75.000.000
Compra chequera según N.D. de Bancolombia $350.000 y N.D. del
Banco de Bogotá por $350.000.

Jun. 4 Se paga $800.000 como honorarios al doctor Carlos Rodríguez,

abogado inscrito en el régimen simplificado, por la elaboración de la
escritura de la sociedad. C. Egreso No. 01 Cheque 7161811 del
Bancolombia.
Se paga por matrícula del Registro Mercantil e inscripción de los libros de
contabilidad en la Cámara de Comercio $180.000 C. Egreso No. 02
Cheque 1212121 del Banco Bogotá.

Jun. 5 Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por 3

meses contados a partir del 1º de Junio, a Inmobiliaria Tolima Ltda. a
razón de $2.800.000 mensuales. C. Egreso No.03 Cheque 812
Bancolombia.
Se paga impresión de papelería para utilizarla en la empresa, por
$880.000 según Fra. 700 de TIPOGRAFÍA IBAGUE, de propiedad de
Álvaro Arcila comerciante inscrito en el Régimen Común. C. Egreso No.04
Cheque l22 Banco Bogotá.

Jun. 6 Se registra en la Alcaldía Municipal como responsable del

Impuesto de Industria y Comercio. Valor trámite $35.000 pagados en
efectivo.
Jun. 7 Se paga por concepto de adecuación y decoración de
instalaciones locativas a Santiago Sánchez Fra.520 por $2.870.000
comerciante inscrito en el régimen Común, C. Egreso No.06 Cheque 123
Banco Bogotá.
Compra a crédito muebles para el almacén y las oficinas a DISMUEBLES
LTDA. Fra.1300 por $17.500.000, IVA 19%.
(Comprobante No. 3)
Jun. 10 Compra mercancías a Distrimuebles Ltda. Fra.2010 así:
5 Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $900.000 cada uno
5 Juegos Sala Ref. A-15 a $1.150.000 cada uno
4 Juegos Alcoba Ref. B-16 a $1.620.000 cada uno
Más IVA 19% C. Egreso No. 07 Cheque 124 Banco de Bogotá

Jun. 11 Compra de mercancías a crédito a Fábricamos Ltda. (IVA 19%)

Fra. 3540
5 Juegos Sala Ref. A-15 a $980.000 cada uno
4 Juegos Alcoba Ref. B-16 a $930.000 cada uno
2 Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $785.000 cada uno

Jun. 12 Venta de mercancías al contado a Almacén Oriente Ltda. (IVA

19%)
Fra.001 así:
2 Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $2.855..000 cada uno
1 Juego Sala Ref. A-15 a $3.840.000
1 Juego Alcoba Ref. B-16 a $3.500.000

Jun. 13 Consigna en cada banco, la mitad de lo recibido en la venta

anterior.

Jun. 14 Venta de mercancías a crédito a Almacén San José y Hnos.

María del Carmen Cruz y hermanos, comerciante inscrito en el Régimen
Común Fra. 002 IVA 19% plazo 30 días así:
4 Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $3.640.000 cada uno
5 Juegos Sala Ref. A-15 a $3.750.000 cada uno
3 Juegos Alcoba Ref. B-16 a $3.850.000 cada uno
Por pago antes de 30 días se concede el 10% de descuento

Jun. 15 La empresa abona el 50% de la deuda sobre Fra. 3540 Cheque

125 Banco de Bogotá.

(Comprobante No. 4)
Jun. 17 Compra mercancias a crédito a Fábrix Ltda. Fra. 3710 (IVA 19%)
5 Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $1.855.500 cada uno
5 Juegos Sala Ref. A-15 a $1.980.800 cada uno
5 Juegos Alcoba Ref. B-16 a $1.830.600 cada uno

Jun. 18 Venta de mercancías de contado Fra.003 a Textolima S.A. (Gran

Contribuyente) IVA 19%
2 Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $3.500.000 cada uno
2 Juegos Sala Ref. A-15 $3.820.000 cada uno
2 Juegos Alcoba Ref. B-16 $3.l50.000 cada uno
Descuento Facturado 10%
Fletes $240.000
Jun. 20 Venta de mercancías a crédito Fra.004 a Almacén San José de
propiedad de María del Carmen Cruz y CIA.SCA
2 Juegos Comedor a $2.550.000 cada uno
3 Juegos Sala a $3.450.000 cada uno
3 Juegos Alcoba a $3.200.000 cada uno
Plazo 30 días - Descuento del 10% por pago anticipado - IVA 19%

Jun. 21 Almacén San José cancela la Fra.002 con cheque del Banco de
Occidente.

Jun. 22 Consignación de lo recibido en el punto anterior, la mitad en

Bancolombia y la otra mitad en Banco Bogotá

Jun. 26 Compra implementos de aseo a Distriaseo Ltda. Fra.920 por

$368.500 más IVA 19% según C. Egreso No.09 Cheque 126 Banco
Bogotá.

Jun. 27 Compra mercancías de contado a Sus Muebles Ltda., de

propiedad de Jorge Rico Fra.11780
2 Juegos Comedor a $2.790.000 cada uno
2 Juegos Sala a $2.955.000 cada uno
2 Juegos Alcoba a $1.850.000 cada uno
Sin IVA, C. Egreso No.09 Cheque No. 814 Bancolombia

Jun. 28 La empresa cancela el saldo de la Fra. 3540 a Fábrix Ltda.

Cheque No.815 Bancolombia

Jun. 30 Venta de mercancías de contado Fra.005 a Margarita Martínez

(IVA 19%)
2 Juegos Comedor a 4.400.000 cada uno
2 Juegos Sala a $5.950.000 cada uno
2 Juegos Alcoba a $4.850.000 cada uno
(Comprobante No.5)

Jun. 30 Se liquida nómina mensual para pago de sueldos a los

empleados, con cheque 816 del Bancolombia, con base en la siguiente
información:
Juan Carlos Zamora, gerente sueldo $6.800.000
Pablo Martínez, contador, Sueldo $2.650.000
Alejandra Rodríguez, secretaria, sueldo $1.650.000. Trabajó 5 horas
extras diurnas un domingo y 7 horas extras nocturnas ordinarias. Sólo
trabajó 24 días en el mes.
Alberto Lozano, vendedor, sueldo básico $1.800.000 y comisión sobre
ventas de contado el 10% y a crédito el 5%
Vicente Fernández, mensajero, sueldo mínimo actual, trabajó 4 horas
extras nocturnas un domingo, 8 horas extras diurnas ordinarias y 2 horas
extras nocturnas ordinarias.
Liquidar Subsidio de Transporte a quienes tengan derecho.
Efectuar deducciones de ley a todos los trabajadores.
Descontar además, al vendedor $450.000 mensuales por Orden Judicial.
A todo el personal descontarle el 1% sobre el sueldo básico devengado,
para la cooperativa.

(Comprobante No.6)
Contabilización de las prestaciones sociales originadas por la nómina.

(Comprobante No.7)
Contabilización de los Aportes Parafiscales, EPS, ARP y Pensiones.

(Comprobante No.8)
Realizar y contabilizar los ajustes contables de Junio así:
Causar depreciación método Línea Recta
Amortizar Diferidos, los gastos pagados por anticipado en 3 meses y los
cargos diferidos en 6 meses.
Causar provisión Deudas de Difícil Cobro, del 3% mensual.

REGISTRAR TODA LA INFORMACION UTILIZANDO NORMATIVIDAD

CONTABLE, LABORAL Y TRIBUTARIA VIGENTE; EN LOS LIBROS
AUXILIARES Y LOS LIBROS PRINCIPALES. ELABORAR BALANCE
DE PRUEBA A LOS LIBROS AUXILIARES.

ELABORAR HOJA DE TRABAJO - PREPARAR Y ELABORAR LOS

ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA.