2014 12350 1

2015 13220 2 Chart Title

2016 14000 3 20000
2017 14670 4 15000
10000 f(x) = - 949.7142857143x + 1927405.52380961
2018 15250 5 5000 R² = 0.1942425281
2019 4350 6 0
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
11723 725
Col umn B Li nea r (Col umn B)
16073 Li near (Column B) Col umn C

PRESUPUESTO DE VENTAS 0.8

Productos Cantidad Precio TOTAL CONTADO
YOGURT 16073 S/. 5.00 S/. 80,000.00 64000

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE Cuentas por pagar proveedores
Caja S/. 4,500.00 Impuestos por pagar
Cuentas por cobrar (15% de ventas) S/. 1,800.00 Otras cuentas por pagar préstamo
Inventario de materias primas S/. 590.00 TOTAL DE PASIVO
Inventario productos terminados S/. 560.00 PATRIMONIO
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE S/. 7,450.00 Capital
ACTIVO NO CORRIENTE Utilidades retenidas
Inmueble maquinario y equipos S/. 5,000.00 Utilidades del ejercicio
Depreciación acumulada S/. -1,000.00 TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE S/. 4,000.00
TOTAL DE ACTIVO S/. 11,450.00 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
YOGURT
Invent. Final Esperado 350
+ Vtas presupuestadas 16073
Total necesitado 16423
- Invent Inicial disponible 400
= Producción requerida 16023

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Y COSTOS

CONSUMOS POR PRODUCTO
PRODUCCIÓN
REQUERIDA LECHE FRESA CONSERV.
Depreciación acumulada 16023 1.5 0.1 0.035
Total de materias primas a requerirse
Precio de kilo de materia prima
COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA
 PRESUPUESTO DE COMPRAS
LECHE FRESAS CONSERVANTES
Material Requerido 24034.500 1602.300 560.81
+ Invent.Final esperado 300 100 14
Necesidades totales 24334.5 1702.3 574.805
- Invent Inicial 250 80 10
Total de kls a comprar 24084.5 1622.3 564.805
* Costo Unitario 1.2 3.5 1
Valor de Materias primas 28901.4 5678.05 564.805 35144.255

MANO DE OBRA DIRECTA - SUELDO MINIMO 930 12 11160

COSTOS VARIABLES
Materiales indirectos 16023 0.15 1.1 2404.55
Mano de obra indirecta 16023 0.2 3204.6
Energia y gas 16023 0.15 2.4 2405.85
Mantenimiento 16023 0.10 2.50 1604.8
9619.8
COSTOS FIJOS 4600

GASTOS DE VENTAS Y ADM 1200

COSTOS VARIABLES 9619.8

COSTOS FIJOS 4600
GASTOS DE VENTAS Y ADM 1200
15419.8 16023 0.96
COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADAS
Materias Primas (Costo)
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de fabricación
= Costos de producción
+ Inventario inicial de productos terminados

- Inventario final de productos terminados

= Costo de ventas presupuestadas

PROYECCION DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ingresos por ventas

( - ) Costo por ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos de Ventas
( -) Gastos de Admón
 Utilidad Operativa
( - ) Gastos Financieros
Utilidad antes de impuestos
Provisión para impuestos
UTILIDAD NETA

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
INGRESOS
Saldo inicial
Ingresos de efectivo por ventas (80% de 324150) #REF!
Préstamo bancario
Cuentas por cobrar (del año pasado)
Venta de acciones
Otros ingresos
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
Materias primas (80% de compras 5004.3)
Mano de obra directa
Costos Indirectos Fabricac - depreciación
Adquisición de activos fijos
Intereses y amortización
Gastos de Ventas
Gastos de administración
Cuentas por pagar (año pasado)
Cuentas por pagar (año pasado, largo plazo)
Impuesto por pagar del año pasado
Distribución de la utilidad 60% de 131290.53
TOTAL DE EGRESOS
DISPONIBLE EN CAJA
Title Chart Title
18000
x + 1927405.52380961 16000
14000 f(x) = 725x + 11723
12000 R² = 0.9935674482
2017 2018 2019 2020
10000
Li nea r (Col umn B) 8000
Col umn C 6000
4000
2000
0
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5
0.2
CREDITO
16000

PASIVO
gar proveedores S/. 1,950.00
s por pagar S/. 1,200.00
r pagar préstamo
E PASIVO S/. 3,150.00
PATRIMONIO
pital S/. 7,500.00
s retenidas S/. 800.00
del ejercicio
ATRIMONIO S/. 8,300.00

O Y PATRIMONIO S/. 11,450.00

S DIRECTOS Y COSTOS
Total Requerimiento en Klos.
LECHE FRESA CONSERV.
TOTAL DE TODOS LOS
24034.5 1602.3 560.805 INSUMOS
24034.5 1602.3 560.805 26197.605
S/. 1.20 S/. 3.50 S/. 1.00
S/. 28,841.40 S/. 5,608.05 S/. 560.81 S/. 35,010.26
 CANT
MATERIA PRIMA LECHE 24084.5
FRESAS 1622.3
YOGURT 564.805
MANO DE OBRA
0.75 0.25 COSTO IND. X LITRO
26358.19125 8786.06375
COSTOS ESTANDARES-UNITARIOS
0.696498783

INVENTARIO INICIAL DE PRODCUTOS TERMINADOS

PRODUCTO CANTIDAD COSTO
YOGURT 16023 S/. 1.66

PPTO INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

Inv Final Costo x Unid Inv.Final en $
Grated 400 S/. 2.84 S/. 1,136.00

S/. 35,010.26
S/. 11,160.00
S/. 15,419.80
S/. 61,590.06
S/. -
S/. 61,590.06
S/. -
S/. 61,590.06

#REF!
S/. 61,590.06
#REF!
S/. 6,000.00
S/. -
 #REF!
S/. 800.00
#REF!
#REF!
#REF!

S/. 9,500.00
#REF!
S/. 7,000.00
S/. 2,500.00
S/. -
S/. -
#REF!

#VALUE!
S/. -
S/. -700.00
S/. 7,000.00
S/. 3,800.00
S/. 6,000.00
S/. -
S/. 5,252.00
S/. -
S/. 2,000.00
#REF!
#REF!
4.5 5 5.5
 PRECIO COST.EST.
1.2 28901.4
3.5 5678.05
1 564.805

ADOS
TOTAL
S/. 26,579.80

PTO INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS