Cliente Hecho por

Ejercicio Fecha
Area PRESUPUESTO HORAS DE AUDITORÍA Revisado por
Fecha

Descripción Socio Encargado Colaborador

1. Recopilación de datos
2. Planificación
a) Obtener conocimiento del cliente
b) Evaluación del riesgo
c) Determinación de la importancia
relativa
d) Estrategia
3. Control interno
a) conocimiento de control interno
b) Pruebas de cumplimiento
4. Sistema de contabilidad
5. Revisión analítica
6. Inmovilizado intangible
a) Adiciones
b) Amortizaciones
7. Inmovilizado material
a) Adiciones
b) Retiros
c) Amortizaciones
8. Empresas del grupo y asociadas
9. Inversiones financieras
10. Existencias
a) Recuento físico
b) Valoración
c) Corte
11. Deudores
a) Confirmaciones
b) Procedimientos alternativos
c) Conciliaciones
d) Provisión dudosos
e) Administraciones Públicas
12. Tesorería y otros activos líquidos
13. Patrimonio neto
14. Deudas con entidades crédito
a) Confirmaciones
15. Deudas con empresas del grupo
a) Confirmaciones
16. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
a) Confirmaciones
b) Investigación de pasivos no registrados
17. Administraciones Públicas
18. Pérdidas y Ganancias
19. Hechos posteriores
a) Actas
b) Abogados
c) Asesores externos
20. Empresa en marcha
21. Informes y CCAA
22. Primera auditoría
23. Archivo Permanente
TOTALES

Aprobado Socio Firmas de los integrantes del equipo de auditoría:

Encargado
Ayudante
El presente material técnico, que tiene carácter meramente orientativo y que, en genera
deberá ser adaptado en función de las circunstancias concretas de cada caso, en modo alg
puede considerarse vinculante, y expresa el criterio del ICJCE basado en el análisis e
interpretación de la normativa aplicable, sin perjuicio del superior criterio del ICAC (en su
caso), de cualesquiera otras Administraciones Públicas competentes y de los Juzgados y
Tribunales.
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C/E
po de auditoría:

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Juzgados y