Ejercicio: Flujo de Caja

En una empresa se tiene la siguiente proyección de demanda: 15,000; 25,000;

20,000; 22,000; 26,000; 18,000; 21,000; 24,000; 16,000; 17,000; 27,000; 28,000.
Su producto se vende en S/. 6 la unidad y debe cubrir los siguientes costos fijos:
Alquiler S/. 12,000; Sueldos S/. 21,500; Servicios S/. 4,000. El costo variable por
unidad de S/. 3, debe pagar sus impuestos que son del 4% de la utilidad antes
de impuestos. Considerando que todas las cifras de ventas y costos están por
mes, elaborar el flujo de caja e indicar el saldo de caja al finalizar el mes 12; tener
en cuenta además que todas sus compras las realiza al contado, pero sus ventas
son a crédito: 25% de inicial; 40% en el mes siguiente a la venta y 35% a los dos
meses de realizada la venta.

Estructura del Flujo de Caja

+ Ingresos afectos a impuestos

- Egresos afectos a impuestos
- Gastos no desembolsables
= Utilidad antes de impuestos
- Impuestos
= Utilidad después de impuestos
+ Ajustes por gastos no desembolsables
- Egresos no afectos a impuestos
+ Beneficios no afectos a impuestos
= Flujo de Caja Económico