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TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a


continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a
la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato para la corroboración
del personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además de otros
aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha, proceso o actividad
a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la
reunión de apertura y cierre de la auditoría.
b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento
revisado Observaciones del documento.
No. Documento revisado Observaciones del documento
1 Política de Contratación Revisión Estándares Iso, Actualización y
posibles oportunidades de mejora
2 Evaluación Conocimientos Comprensión y conocimiento de la
Política de Calidad y Objetivos Política de calidad y objetivos.
3 Procedimiento de Contratación Revisión de hojas de vida al azar y su
(evidencias: hojas de vida de Debida estandarización de calidad.
funcionarios
Procedimiento de bienestar y Estandarización los
4 salud ocupacional (evidencias: de los documentos y referenciados en los
Plan de bienestar, soportes de procedimientos
reuniones de brigadistas) .
5 Procedimiento Formación de Personal Estandarización los de los documentos y
(evidencias: formatos de asistencia de referenciados en los procedimientos
capacitaciones, plan de formación .
6 Liquidación y Finalización de Contratos Revisión de formatos de retiro y hojas de
vida al azar y su debida estandarización
de calidad

c- Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de


comunicación que usará durante la auditoría.
d- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de
recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista
de Chequeo).
e- Generación de hallazgos de auditor.
Fecha:4 de noviembre Auditor (es):
Proceso Auditado:rhm Auditado (s):
Evidencias Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCm
de Auditoría Auditoría Auditoría
1 Se evidencia que la
Procedimiento Política de contratación de los
de contratación funcionarios se está x
Contratación revisando acorde

2
Evaluación Conocimiento y Se evidencia que un
Conocimientos comprensión de 40% de los funcionarios
Política de la política y que interactúan con el x
Calidad y objetivos de proceso no cuentan con
Objetivos calidad el reconocimiento
requerido

3
Procedimiento Estandarización Se evidencia la
de bienestar Los de los empleacion de formatos
y salud documentos y que no se encuentran x
ocupacional referenciados en estandarizado y
los adicional no son
procedimientos referenciados en el
procedimiento matriz

4
Procedimiento Estandarización El procedimiento se
Formación de Los de los ejecuta de acuerdo con
Persona documentos y lo documentado , y sus x
referenciados en documentos se
los encuentran
procedimientos debidamente
estandarizados

5 Se evidencia que no
Liquidación Revisión de Existe formatos ni
y Finalización formatos de retiro entrevistas de retiros
de Contrato y hojas de vida al de funcionarios de x
azar y su debida acuerdo con el
estandarización procedimiento
de calidad

6
Procedimiento Revisión La afiliación de los
de afiliación de de planillas de funcionarios se
persona afiliación de los hace a tiempo y en
últimos tres los términos
Meses. requeridos. x

7
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.


Conclusiones de la Auditoría:
+ Se debe revisar constantemente los procedimientos auditados a fin de
actualizarlos
Cuando se requiera y en busca de mejoras y optimización del mismo.
+ Se requiere que el personal que el personal a cargo conozca y comprenda la
política de calidad y los objetivos
.
+ Se requiere actualizar el procedimiento de bienestar y salud ocupacional de
acuerdo con la No Conformidad Mayor hallada.

+ Se requiere estandarizar de acuerdo con los criterios de calidad de la Compañía


los
Formatos e instructivos empleados en el procedimiento de bienestar y salud
ocupacional
.
+ Se requiere que el personal conozca el procedimiento de liquidación y
finalización de contrato
, así mismo que las actividades se ejecuten de acuerdo con lo documentado.

+ Implementar
Las acciones correctivas necesarias y a las que haya lugar a fin de subsanar las
no conformidades resultado de la auditoría.

g- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar


la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).

Para el cierre de debe elaborar memorando citando a reunión de cierre de la auditoría en que mediante
un informe de auditoría de cierre estructurado en el que se muestren los ítems de acuerdo con la norma
auditados en cada proceso con sus respectivos datos (fecha de la visita, responsables a auditar y
auditor, checklist con cada criterio Iso y su respectiva observación) así mismo cada hallazgo debe ser
Debidamente soportado.

h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Conclusiones:
El inicio de la auditoría debe ser un proceso debidamente estructurado y
sistemático, el grupo auditor debe tener muy claro el conocimiento de que se va a
revisar en que cada proceso; de la misma manera se debe contar con las
herramientas y métodos esenciales para que sean empleados en la misma y sean
efectivos.
Se debe estar muy atento a todos los posibles hallazgos que se puedan
evidenciar, se debe buscar que el dueño del proceso se encuentre los más
disponible posible a entregar toda la información y que la auditoría sea llevada por
el auditor y no por donde pretenda llevar el dueño del proceso para su propio
Beneficio
.
La revisión de los documentos debe ser minuciosa a fin de no dejar pasar ningún
detalle relevante que ante con los estándares de calidad previamente
establecidos.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:


• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 3: Objeto
de aprendizaje llamado Desarrollo de la Auditoría.
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.