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SERIE: SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Pp

Cartilla
R

Versión amigable

SERVICIOS
EDUCACIÓN
ECONÓMICOS

ADMINISTRACIÓN SALUD
GUBERNAMENTAL

SEGURIDAD
CIUDADANA
VIVIENDA

DEUDA PÚBLICA

DESARROLLO
SOCIAL

SERVICIOS
RECREATIVOS

Presupuesto por Resultados


Ing. José Gabriel Vasquez Urbina
PRESENTACION
La Gestión para Resultados (GpR) es un enfoque utilizado
en la administración pública para orientar sus esfuerzos al
logro de resultados de desarrollo del país, haciendo un uso
articulado de políticas públicas, estrategias, recursos y
procesos para mejorar la toma de decisiones, la
transparencia y la rendición de cuentas. Persigue lograr la
consistencia y coherencia entre los resultados de desarrollo
de país y el quehacer de las instituciones públicas.

La GpR busca que las instituciones públicas aumenten el


valor que aportan a la ciudadanía por medio de la mejora
continua de sus productos y servicios, de tal forma que éstos
generen cambios positivos y sostenibles en las condiciones
de vida de la población. El Presupuesto por Resultados
(PpR) es uno de los pilares de la Gestión para Resultados en
el Desarrollo, que orienta la asignación de recursos para la
generación de valor público.

2
De donde se partió,,,,

Las entidades del Estado


presupuestaban en las mismas
actividades año tras año, sin
evaluar si el gasto realizado se
traducía en mejoras de la calidad
de vida de los ciudadanos y
ciudadanas.

Así, si bien el presupuesto se


incrementaba anualmente, los
problemas que afectaban a la
población no disminuían con la
misma velocidad. Por ello, fue
necesario cambiar la forma de
gestionar el gasto público e
implementar una estrategia
diferente: el PpR.

3
Entonces

El Presupuesto por Resultados es


una estrategia de gestión pública
que vincula la asignación de
recursos a productos y resultados
medibles, a favor de la población.

Resultados
Mejorar los logros
de aprendizajes.

Insumos
Alquiler de movilidad
Chofer Productos
Combustible Mejorar la cobertura de la
educación básica
Personal del proyecto

4
¿Qué acciones comprende el PpR?

RESULTADOS
Fortalecer los hábitos de
lactancia materna. PROBLEMA:
DESNUTRICION CRONICA
INFANTIL

RESULTADOS

Determinar responsables en el logro de roda


nani
Fya
siniM
oiretocE ed
ín
monidro

IP
oC

resultados.

5
GENERACIÓN DE INFORMACIÓN

BS Y SS

RESULTADOS

GESTION

EVALUAR siniM
oirentocE ed
aímo
niF y
sanza

noDecnI
ovitn

USAR INFORMACION

DON INCENTIVO

Con el PpR se busca priorizar el gasto público en


aquello que realmente contribuya al logro de
resultados que incidan en la mejora del bienestar
de la población así como generar información
que permita evaluar en qué medida se está
avanzando en el logro de dichos resultados.

ENTONCES 6
Ten en cuenta que el Gobierno local,
como instancia más cercana al
ciudadano en el territorio, cumple un
rol muy importante en la provisión de
los productos (bienes y servicios) que
requiere la población.

¿Cuál es la importancia del PpR?

El PpR es importante
porque contribuye con la
mejora de la calidad del
gasto público al permitir
que las entidades del
Estado:

Hagan un uso más eficiente y eficaz de los


recursos públicos:

Se prioriza el gasto público en la provisión de


productos (bienes y servicios) que, según la
evidencia, contribuyan al logro de resultados
vinculados al bienestar de la población.
7
Tomen decisiones con mayor información:

Se genera información útil que sirva


para tomar mejores decisiones en
materia presupuestal y de gestión
que permitan el logro de resultados a

Municipalidad Distrital de Limatambo.


favor de la población.

Recuerda

Entonces, que el PpR


contribuye a la mejora de la
calidad del gasto público.

Mejora de la calidad
PpR del gasto público

8
PRESUPUESTO POR RESULTADOS

En este capítulo, se presentan algunas consideraciones importantes sobre el


Presupuesto por Resultados, al que llamaremos en adelante PpR. Primero, definiremos lo
que significa esta estrategia y luego los niveles de gobierno que intervienen y los
instrumentos necesarios para su implementación.

El Presupuesto por Resultados es una estrategia de


gestión pública que vincula la asignación de
recursos a productos y resultados medibles, a favor
d e l a p o b l a c i ó n . E s d e c i r, r e s u l t a d o s q u e
contribuyan a solucionar sus problemas e incidir en
la mejora de su calidad de vida.

Estrategia de PpR
gestión pública

Vincula

Recursos
públicos

9
El PpR contribuye a la mejora de la calidad del gasto
público, ya que nos permite asignar los recursos de
nuestro presupuesto a aquello que, efectivamente,
incide en la solución de los problemas de la población y
mejora su bienestar. El rector de la estrategia es el
Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la
Dirección General de Presupuesto Público.

¿Qué acciones comprende el PpR?

Definir resultados vinculados a


cambios que permitan solucionar
problemas que afectan a la población
y generar el compromiso para
alcanzarlos.

10
Presupuestar productos (bienes y
servicios) que inciden en el logro de
los resultados.

Determinar responsables en el logro de los


resultados, en la implementación de los
instrumentos del PpR y en la rendición de
cuentas del gasto público.

A nivel de los gobiernos locales la coordinación


de la provisión de los productos vinculados a
los PP en los que participan está a cargo de
un equipo liderado por el Jefe de la Oficina de
Planificación y Presupuesto o quien haga sus
veces, denominado “coordinador local”.
11
Establecer mecanismos para
generar información sobre los
productos (bienes y servicios), los
resultados y la gestión realizada
p a r a s u l o g r o .

Evaluar si se está logrando los


resultados a favor de la población.

Indicadores de niñas y niños SEMAFORO


Distrital

Total de menores de 1 año: 24


100%

79% 88%
Menores de 1 año : 71% 80%

19 21 60%
13%
17
13%

3 3
0%
Con vacunas de Con Suplem. de MMN
rotavirus y de acuerdo con su
Con Paquete Con DNI edad (Norma 2014)
Integrado neumococo

Evaluar si se está logrando los


resultados a favor de la población.

Locales educativos con acceso a servicios

Locales educativos con: SEMAFORO


Nº %
Total de locales
educativos según Agua vía red pública o pilón 7 78%
100%
Censo 2016
Saneamiento vía red pública 4 44%

Electricidad 6 67%
9 80%
Internet 2 22%

Paquete integrado de servicios 2 22% 60%

(*) Se considera que los locales cuentan con al menos 1 computadora conectada a internet. 0%
Fuente: Censo Escolar 2016 - MINEDU
Nota: Paquete integrado de servicios considera agua, saneamiento, electricidad e internet. El
semáforo es calculado en base al número total de locales educativos en el
distrito según el censo 2016.
12
Usar la información para decidir en qué
y cómo se va a gastar los recursos
públicos, así como para la rendición de
cuentas.

Plan de Desarrollo Plan Estratégico


Local Concertado Institucional

Introducir incentivos para promover que las


entidades públicas se esfuercen hacia el logro
de resultados.

3. ¿Cuáles son los objetivos del PI?

Objetivos
del PI

Mejorar los niveles de recaudación y la gestión de los tributos municipales,


fortaleciendo la estabilidad y eficiencia en la percepción de los mismos.

Mejorar la ejecución de proyectos de inversión pública, considerando los lineamientos


de política de mejora en la calidad del gasto.

Reducir la desnutrición crónica infantil en el país.

Simplificar trámites generando condiciones favorables para el clima de negocios y


promoviendo la competitividad local.

Mejorar la provisión de servicios públicos locales prestados por los gobiernos locales
en el marco de la Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

Prevenir riesgos de desastres.

13
Actividades y acciones cumplir
JULIO
123456
8 9 10 7
11 12
13 14 15 16
31 de julio
Actividad 1: Actividad 2: www.mef.gob.pe
,

Registro de la
Solicitud de “Ficha de Datos
creación de Ejecución de Obra”, de
usuario LÍDER a todas las obras que se
t r a v é s d e l encuentren en ejecución dentro
del periodo de evaluación.
M ó d u l o d e
Solicitudes del
INFOBRAS.

Actualización
Puntaje minimo del registro y
80 puntos publicación
mayor o igual al
40% de las obras
Actualización y publicación correspondientes
de los avances de obra a los periodos Actividad 4:
que se encuentren en 2012, 2013, 2014
ejecución. y 2015 en el
INFOBRAS.

Actividad 3: 100 puntos


Puntaje máximo

Programa de incentivos a la mejora de la Gestión Municipal.

Transferencia de recursos logrados por el


cumplimiento de metas.

TRANSFERENCIA POR CUMPLIMIENTO DE:

MONTO DE TRANSFERENCIA: BONO MONTO MAXIMO

404,770.00 251,423.00 404,770.00

14
CUMPLIMIENTO
DE METAS PORCENTAJES DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS RESPECTO A SU MONTO MAXIMO
2017
PERIODO I 2017 PERIODO II 2017 TOTAL ANUAL BONO
2017 2017

S/. 242,862.00 S/.161,908.00 S/.404,770.00 251,423.00

60% 40% 100% 62%

META- PERIODO I CUMPLIMIENTO

Meta- Periodo I Cumplimiento

Meta 22, 33, 41 y 45: Ejecución presupuestal de inversiones igual o mayor al 75% del presupuesto
institucional modificado (PIM) de inversiones y alineamiento igual o mayor al 70% y 80% (segun
corresponda) CUMPLIÓ

Meta 42: Creación, adecuación o reactivación del Area Técnica Municipal para la gestión de los
servicios de agua y saneamiento.
CUMPLIÓ

Meta43: Acceso, capacitación y registro de las obras en ejecución en el sistema de informa de


obras públicas - INFOBRAS. CUMPLIÓ

Meta 44: Fortalecimiento de condiciones para una atención de calidad en la Defensoria


Municipal del Niño y del Adolescente-DEMUNA. CUMPLIÓ

Meta- Periodo iI Cumplimiento

Meta 4,8,11 y 14: Ejecución presupuestal de inversiones o igual al 40% del presupuesto CUMPLIÓ
institucional modificado (PIM) de inversiones.

Meta12 y 15: Programar una cifra igual o superior al 35% del presupuesto institucional de
apertura (PIA) del año 2018 en los programas presupuesdtales con articulacion territorial.
CUMPLIÓ

Meta 13: Acceso , registro y actualización de las obras en ejecución en el sistema de información
de Obras Públicas-INFOBRAS. CUMPLIÓ

15
2. ¿Qué niveles de gobierno intervienen en la
implementación del PpR?

La implementación del PpR requiere de


la intervención de entidades de los tres
niveles de gobierno (nacional, regional y
local); cada uno de ellos participa de
acuerdo a sus competencias.

MEF

Nacional
NACIONAL
Poder Ejecutivo
Nacional y
Congreso de la
República

Regional GOBIERNOS
REGIONALES
26 Departamentos

Local
GOBIERNOS
LOCALES
196 Provinciales
1, 874Distritales

16
La articulación de políticas y planes involucra coordinación
permanente entre las dependencias involucradas alineadas a
compromisos internacionales (Agenda 2030 y Objetivos de
Desarrollo Sostenible) y nacionales (políticas de Estado-Acuerdo
Nacional, Plan Bicentenario y lineamientos de la Política Nacional
del Sector Transporte). Esto contribuye a direccionar el quehacer
de las instancias para definir las rutas a continuar hacia el logro de
los fines, objetivos y metas.

Acuerdo nacional

Las políticas de Estado

El “Acuerdo Nacional” es el conjunto de políticas de Estado elaboradas y aprobadas sobre la base


del diálogo y del consenso, luego de un proceso de talleres y consultas a nivel nacional, en el cual
participaron actores sociales y políticos.

Consiste en 34 Políticas de Estado, que se agrupan en cuatro grandes objetivos: (i) el


fortalecimiento del régimen democrático y el Estado de derecho, (ii) el desarrollo con equidad
y justicia social, (iii) la promoción de la competitividad del país, y (iv) la afirmación de un Estado
eficiente, transparente y descentralizado.

Fuente: Acuerdo Nacional, 2017 <http://acuerdonacional.pe/politicas-de-estado-del-acuerdo-nacional>.

Política General de Gobierno 2016-2021

En la actual gestión, la política general de gobierno está organizada en cuatro ejes principales: (i)
oportunidades, inversión social, agua e infraestructura; (ii) seguridad ciudadana y lucha contra
la corrupción; (iii) empleo, formalización y reactivación de la economía; y (iv) acercamiento del
Estado al ciudadano.

Fuente: “Una sola República, firme y feliz por la unión” Exposición del Presidente del Consejo de Ministros Fernando Zavala Lombardi ante el
Congreso de la República. 18 de agosto 2016.

Relación entre políticas y planes en distinto nivel

Las políticas de Estado se concretan en el Plan Estratégico de Desarrollo Nacional - PEDN.

Las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales se concretan en los planes


estratégicos sectoriales - PESEM y los planes estratégicos multisectoriales - PEM.

Las políticas territoriales, a nivel regional y local, se concretan en los planes de desarrollo
regional concertado - PDRC y planes de desarrollo local concertado - PDLC.

Las políticas institucionales se concretan en los planes estratégicos institucionales - PEI


y los planes operativos institucionales - POI.

Fuente: Directiva N° 001 -2017-CEPLAN/PCD, “Directiva para la Actualización del Plan Estratégico de Desarrollo Nacional”.
17
LAS POLÍTICAS DE ESTADO DEL ACUERDO NACIONAL

El acuerdo nacional ha aprobado 31 políticas de Estado, las que han sido agrupadas
en cuatro ejes temáticos:

i) Democracia y estado de derecho;


ii) Equidad y justicia social;

iii) Competitividad del pais;

iv) Estado eficiente , transparente y descentralizado.

Estas políticas de Estado constituyen el marco orientador para la definición de los objetivos
nacionales, las políticas, y las metas, así como acciones incluidos en el Plan Bicentenario, el
Perú hacia el 2021. El gráfico 1 presenta un esquema de las políticas de Estado.

Gráfico 1

Políticas de Estado del Acuerdo Nacional

Democracia y Estado Equidad y justicia Competitividad Estado eficiente, transparente


de derecho social del país y descentralizado

Régimen democrático y Afirmación de la economía Estado eficiente y


Reducción de la pobreza
Estado de derecho social de mercado transparente

Democratización y Competitividad,
Igualdad de oportunidades Institucionalidad de las
fortalecimiento del sistema productividad y formalización
sin discriminación Fuerzas Armadas
de partidos económica

Acceso universal a la
Afirmación de la identidad Desarrollo sostenible y Ética, transparencia y
educación, y promoción de
nacional gestión ambiental erradicación de la corrupción
la cultura y el deporte

Institucionalización del Acceso universal a servicios Desarrollo de la ciencia Erradicación del


diálogo y la concertación de salud y seguridad social y la tecnología narcotráfico

Planeamiento estratégico Acceso al empleo pleno, Desarrollo en infraestructura Plena vigencia de la Constitución
y transparencia digno y productivo y vivienda y los derechos humanos

Política exterior para la Promoción de la seguridad Ampliación de mercados Acceso a la información


democracia y el desarrollo alimentaria y la nutrición con reciprocidad y libertad de expresión

Seguridad ciudadana y Fortalecimiento de la familia y Desarrollo agrario Eliminación del terrorismo


protección de la niñez y rural y reconciliación nacional

Descentralización política, Sostenibilidad fiscal y reducción


económica y administrativa de la deuda pública

Seguridad nacional

18
Agenda 2030

FIGURA 1: Propuesta de imagen de futuro al 2030

Al 2030, todas las personas pueden alcanzar su potencial.

Se han desarrollado esfuerzos concertados para la


conservación y la gestión sostenible de los recursos
naturales, tomando medidas urgentes para hacer frente al
cambio climático.

Todas las personas gozan de una vida próspera y plena, con


empleo digno y en armonía con la naturaleza, considerando
reservas de recursos para el bienestar futuro.

La sociedad peruana es pacífica, justa e inclusiva; libre del


temor y de la violencia; sin corrupción ni discriminación y
con igualdad de oportunidades.

Se han fortalecido las alianzas para alcanzar el desarrollo


sostenible, en correspondencia con el respeto universal de
los derechos humanos, sin dejar a nadie atrás.

Fuente: Elaborado por Ceplan en base a la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible.

19
Algunos indicadores ilustrativos de la propuesta de
CUADRO 2:
imagen de futuro al 2030

Esfera crítica Línea de


Propuesta de imagen de Algunos indicadores
para el desarrollo base
futuro del Perú al 2030 ilustrativos
sostenible (2015)

Tasa de pobreza monetaria total 21,8


(%)

Al 2030, todas las personas Porcentaje de nacidos vivos con


bajo peso (%) 6,4
pueden realizar su potencial
Personas
Proporción de estudiantes
de segundo grado de primaria
con nivel satisfactorio de 49,8
Comprensión Lectora (%)

Se han desarrollado Porcentaje de la población en el


esfuerzos concertados para área rural que tiene acceso al 68,4
servicio de agua potable (%)
la conservación y gestión
sostenible de los recursos
naturales, tomando medidas Cobertura de alcantarillado u
Planeta urgentes para hacer frente al otra forma de disposición de 22,1
excretas en áreas rurales (%)
cambio climático

Todas las personas gozan Tasa de crecimiento anual del


PBI real per cápita (%) 2,1
de una vida próspera y
plena, con empleo digno y en Porcentaje de la población
armonía con la naturaleza, ocupada con empleo formal (%) 26,8
considerando reserva de
Prosperidad recursos para el bienestar Coeficiente GINI de ingresos
futuro. (índice) 0,4

Tasa de victimización del


ciudadano frente a hechos
delictivos (% de población
La sociedad peruana es de 15 años o más víctima de
30,8
pacífica, justa e inclusiva, un hecho delictivo en el área
libre del temor y de la urbana)
violencia; sin corrupción ni
discriminación y con igualdad Detenidos que no han sido
Paz sentenciados como proporción
de oportunidades. de la población carcelaria total 51,1
(%)

Se han fortalecido las Ingresos corrientes del gobierno


alianzas para alcanzar el central (como % del PBI) 15,1
desarrollo sostenible, en
correspondencia con el
respeto universal de los Inversión extranjera directa
derechos humanos, sin dejar (como % del PIB) 4,3
Alianzas
a nadie atrás.

Fuente de línea de base:INEI (2017b). Sistema de Información Regional para la Toma de Decisiones.

20
Conocimiento de la Políticas de Estado Pre-imagen de futuro al
Funciones del Estado BIENESTAR
realidad (interrelacionadas) 2030

Principalmente institucional Al 2030 todas las personas


Realidad local: (1) Legislativa pueden realizar su potencial.
ecosistemas, cuencas, (2) Relaciones Exteriores
ejes de desarrollo (3) Planeamiento, gestión y reserva de contingencia Se han desarrollado esfuerzos
(4) Defensa y Seguridad Nacional Desarrollo
concertados para la conservación
I. Democracia y (5) Orden público y seguridad provincial
Necesidades de y gestión sostenible de los
Estado de Derecho (6) Justicia
la población en el recursos naturales, tomando
territorio medidas urgentes para hacer
Principalmente económico
(7) Trabajo frente al cambio climático. Servicios
II. Equidad y Justicia
Brechas de (8) Comercio
Social (9) Turismo
infraestructura y acceso Todas las personas gozan de
(10) Agropecuaria Activos
a servicios públicos una vida próspera y plena, con
(11) Pesca
empleo digno y en armonía con
III. Competitividad
(12) Energía
la naturaleza, considerando Población
(13) Minería
Distancias/ del país reservas de recursos para el
(14) Industria
Tiempos (15) Transporte bienestar futuro.
de acceso a los servicios (16) Comunicaciones
IV. Estado eficiente, (18) Saneamiento
La sociedad peruana es pacífica,
transparente y (19) Vivienda y Desarrollo Urbano Territorio
justa e inclusiva, libre del temor
Centro poblado (24) Previsión social
descentralizado y de la violencia; sin corrupción (ecosistemas,
(25) Deuda pública
ni discriminación y con igualdad cuencas, ejes de
Distrito
de oportunidades. desarrollo)
Principalmente ambiental
Provincia (17) Medio Ambiente
Se han fortalecido las alianzas
Principalmente social para alcanzar el desarrollo
(20) Salud sostenible, en correspondencia
(21) Cultura y deporte
con el respeto universal de los
(22) Educación
(23) Protección Social derechos humanos, sin dejar a
nadie atrás.

Aprobado en sesión del Consejo Directivo de CEPLAN Nº 116 del 24.01.2017

21
Primeros indicadores para la pre-imagen al 2030

Al 2030 todas las personas pueden realizar su potencial.

Línea
base al
2015 ODS

1 Reducir la pobreza total (%) 21.8 1

2 Reducir la desnutrición crónica en niños menores de 5 años (%) 14.4 2

3 Reducir la anemia en niños de 6 a 36 meses de edad (%) 43.5

4 Reducir la tasa de mortalidad de niños menores de 5 años de eda 18 3


(por cada 1 000 nacidos vivos)

5 Reducir la tasa de fecundidad adolescente (por cada 1 000 adolescentes) 65

Mejorar el nivel de razonamiento matemático en estudiantes de segundo


6 26.6 4
grado de primaria (%)

7 Mejorar el nivel de comprensión lectora en estudiantes de segundo grado


de primaria (%) 49.8

8 Mejorar el promedio de años de estudio alcanzado por mujeres respecto 0.971 5


a los hombres (ratio)

Se han desarrollado esfuerzos concertados para la conservación y gestión sostenible de los


recursos naturales, tomando medidas urgentes para hacer frente al cambio climático.

Línea
base al
2015 ODS

9 Aumentar el porcentaje de hogares que se abastecen de agua mediante


red pública 85.7 6

10 Aumentar el porcentaje de hogares con red pública de alcantarillado 68.4 2

11 Reducir las emisiones de dióxido de carbono (tonelada por habitante) 4 181 13

12 Aumentar el porcentaje de municipalidades que destinan la basura


24.9 12
recolectada para el reciclaje
13 Aumentar la superficie reforestada (hectáreas) 6 095 15

14 Reducir la pérdida de bosques (hectáreas) 147 605 (*)

15 Mantener la acidez media del mar (pH) 8.3 14

22
Todas las personas gozan de una vida próspera y plena, con empleo digno y en armonía con la
naturaleza, considerando reservas de recursos para el bienestar futuro.

Línea
base al
2015 ODS

16 Incrementar el acceso a la electricidad de la población rural (%) 78.0 7


Disminuir la proporción de la población urbana que vive en barrios
17 46.6 11
marginales o viviendas inadecuadas (%)

18 Aumentar el empleo formal (%) 26.8 8

19 Reducir la proporción de personas que viven por debajo del 50% de la 25.4 10
mediana de los ingresos (%)

20 Aumentar la tasa de crecimiento anual del PIB real per cápita (%) 2.2 8

21 Aumentar el valor agregado por la industria de mediana y alta tecnología


80.3 9
(%)

La sociedad peruana es pacífica, justa e inclusiva, libre del temor y de la violencia; sin
corrupción ni discriminación y con igualdad de oportunidades.

Línea
base al
2015 ODS

22 Mejorar la percepción de la población sobre la gestión del gobierno


central (%) 35.1

23 Mejorar la percepción de la población sobre la gestión del gobierno 29.4


regional (%)
24 Mejorar la percepción de la población sobre la gestión del gobierno local 34.7
(%)
25 Reducir la tasa de homicidios dolosos (por cada 100 000 habitantes) 7.2 16

26 Incrementar la confianza del ciudadano frente a las denuncias por comisión 112.1
de delitos (tasa de denuncias por cada 10 000 habitantes)
Incrementar la confianza del ciudadano en el sistema de denuncias por
27 7.7
trata de personas (tasa de denuncias por cada 100 000 habitantes)

Se han fortalecido las alianzas para alcanzar el desarrollo sostenible, en correspondencia con
el respeto universal de los derechos humanos, sin dejar a nadie atrás.

Línea
base al
2015 ODS

28 Aumentar las exportaciones no tradicionales (variación %) -7.0

29 Aumentar la inversión extranjera directa (% PBI) 1.6 17

23
Políticas y Funciones de Estado para una Imagen de Futuro

El Estado al servicio de las


personas y de la sociedad

Bienestar
Visión
concertada
Funciones del
de futuro al 2030
Políticas Estado
(pre-imagen)
de Estado
(interrelacionadas)
integral de la
realidad
Tomar las medidas audaces y transformativas que
se necesitan para reconducir al país por el camino
de la sostenibilidad
Compromiso de la agenda 2030 para el desarrollo sostenible.

Pre-imagen de futuro al 2030

Perú al
2030
y más
Escenarios

Perú
hoy

24
Al 2030 todas las personas pueden realizar su potencial.

Se han desarrollado esfuerzos concertados para la conservación y gestión sostenible de los


recursos naturales, tomando medidas urgentes para hacer frente al cambio climático.

Todas las personas gozan de una vida próspera y plena, con empleo digno y en armonía con
la naturaleza, considerando reservas de recursos para el bienestar futuro.

La sociedad peruana es pacífica, justa e inclusiva, libre del temor y de la violencia; sin
corrupción ni discriminación y con igualdad de oportunidades.

Se han fortalecido las alianzas para alcanzar el desarrollo sostenible, en correspondencia


con el respeto universal de los derechos humanos, sin dejar a nadie atrás.

25
Dichos instrumentos se alinean de la siguiente manera:

1 Estado
Gobierno central

A nivel del Estado, contamos con el Acuerdo Nacional,


que contiene políticas de estado producto de una visión
concertada entre todos los actores involucradas. En
este marco, se cuenta además con un Plan Estratégico
de Desarrollo Nacional (PEDN), el cual está a cargo de
CEPLAN y es aprobado por el Consejo de Ministros.

PEDN Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

2 Territorio

ales, las cuales


se cuenta con Políticas nacion
A nivel de territorio y gobierno, nivel de gobierno,
s o multisectoriales y, según
a su vez pueden ser sectoriale ciales y Políticas
ales, Políticas Locales Provin
pasan a ser Políticas region nta con un Plan
les . Re spe cto a los planes, a este nivel se cue
Loc ale s Dis trita Multisectorial
Se cto rial Mu ltia nua l (PESEM), un Plan Especial
Es tra tég ico RC), un Plan de
Pla n de De sar roll o Regional Concertado (PD
(PE M) , un de Desarrollo
roll o Loc al Co nce rta do (PD LC) de la provincia y un Plan
Desar
distrito.
Local Concertado (PDLC) del

PEM

PDLC PDLC
PDRC
Provincial Distrital

26
3 Entidad
Finalmente, a nivel de la entidad. pública, las
políticas se encuentran regidas por políticas
institucionales, las cuales se concretan en
un Plan Estratégico Institucional (PEI) y un
Plan Operativo Institucional (POI).

Esta cartilla solo se enfocará a los gobiernos


locales por ser la entidad más cercana a la
distribución de servicios para el ciudadano.

El MINAM es la autoridad nacional responsable de las políticas


públicas en materia de cambio climático y son los ministerios, como
el MTC, los responsables de diseñar, implementar, monitorear y
evaluar las Contribuciones Nacionalmente Determinadas (NDC) y
de incorporar medidas de mitigación y adaptación al cambio
climático en su Plan Estratégico Sectorial Multianual, Plan
Estratégico Institucional, Plan Operativo Institucional y Programas
Presupuestales tales como el PP 0148.

27
3. ¿ Cuáles son los instrumentos del Presupuesto por Resultados?

28
¿Cuáles son los instrumentos del PpR?

Programas Presupuestales

Seguimiento
Presupuesto por
Resultados

Evaluaciones Independientes

Incentivos a la Gestión

¿Qué niveles de gobierno participan


en la implementación del PpR?

Gobierno Nacional

3 Niveles Gobierno Regional

Gobierno Local

Veamos su funciones de cada nivel.

29
Rol de los niveles de gobierno en la implementación del PpR

Instrumento del PpR Gobierno nacional (GN) Gobiernos regionales (GR) Gobiernos locales (GL)

Participan en la validación de los Participan en la validación de los


Diseña los Programas
modelos operacionales de los modelos operacionales de los
Programas Presupuestales (PP) y valida sus
Programas Presupuestales (PP) Programas Presupuestales (PP)
modelos operacionales con los
Presupuestales articulados territorialmente. articulados territorialmente.
GR y GL.
Proveen productos (bienes y Proveen productos (bienes y
Provee productos (bienes y
servicios) y ejecutan proyectos de servicios) y ejecutan proyectos de
servicios) y ejecuta proyectos
inversión pública vinculados a los inversión pública vinculados a los PP.
de inversión pública vinculados
a los PP. PP

Seguimiento Informa sobre los indicadores Informan del avance en la ejecución Informan del avance en la
de resultado y de productos de del presupuesto y las metas físicas ejecución del presupuesto y las
los PP. alcanzadas de los productos y metas físicas alcanzadas de los
Reporta el avance en la proyectos de los PP. productos y proyectos de los PP.
ejecución del presupuesto y las
metas físicas alcanzadas de los
productos y proyectos de los
PP.

Evaluaciones Las intervenciones del GN Las intervenciones del GR Las recomendaciones y


Independientes son sujeto de análisis en las son sujeto de análisis en las conclusiones de las Evaluaciones
Evaluaciones Independientes Evaluaciones Independientes. Independientes pueden incidir en
el diseño de la provisión de los
productos (bienes y servicios) de
competencia de los GL.

Determina metas del PI,


Incentivos a la brinda asistencia técnica
Gestión (Plan de y capacitación y evalúa su Cumplen con las metas del PI.
Incentivos a la cumplimento.
mejora de la Gestión
y Modernización
Municipal -PI)
30
Programas Presupuestales

1. ¿Qué es un Programa Presupuestal?

Programas Presupuestales (PP) son instrumentos para articular e integrar las


acciones de las entidades públicas para beneficio de la población.

¿Qué es un Programa Presupuestal (PP)?

Un Programa Presupuestal (PP) es una unidad


de programación de las acciones de las
entidades públicas las que, integradas y
articuladas, se orientan a proveer productos
(bienes y servicios) para lograr un resultado
específico en beneficio de la población y así
contribuir al logro de un resultado final, asociado
con un objetivo de política pública.

31
Todo PP tiene un resultado
específico y productos
(bienes y servicios).

¿Qué es un resultado específico?

Un resultado específico es
el cambio que se busca
alcanzar para solucionar un
problema específico que
afecta a una determinada
población.

¿Qué es un producto?

Un producto es el
conjunto articulado de
bienes y/o servicios que
recibe la población
beneficiaria. Los
productos tienen
actividades y su provisión
contribuye al logro del
resultado específico del
PP.

32
Las entidades públicas
programan y ejecutan recursos
de su presupuesto en las
actividades de los PP.

¿Qué es la articulación territorial?

La articulación territorial se
define como la acción
integrada de dos o más
entidades de distinto nivel
de gobierno en las fases del
proceso presupuestario
(programación, formulación,
aprobación, ejecución y
evaluación del presupuesto)
asociados a un PP.

Un PP con articulación territorial es aquel en


el que la ejecución de una o más actividades
de uno o más de sus productos están a
cargo de entidades de distintos niveles de
gobierno (nacional, regional y/o local). En el
marco de la articulación territorial, entidades
de dos o más niveles de gobierno
contribuyen al logro del resultado específico
d e l P P, s e g ú n s u s f u n c i o n e s y
competencias.
33
GRÁFICO N°5: Articulación territorial
Programa Presupuestal 0046 “Acceso y uso de la electrificación rural”

Responsables Resultado
Producto
ejecución Actividad específico

3000082.
5 0 0 1 8 1 . Poblador rural
Capacitaciones capacitado en uso
GN-GR- GL
a los pobladores eficiente de la
rurales en temas energía eléctrica
de uso eficiente
500180.
Capacitaciones 3000083.
a las unidades Poblador rural
GN-GR- GL productivas capacitado en Población
familiares en rural, aislada
usos productivos y de frontera
temas de usos de la energía con cobertura
de servicio
productivos eléctrica eléctrico

5004375.
Asistencia técnica 3000626. Hogar
GN-GR a unidades con suministro
formuladoras y eléctrico en el
evaluadoras para ámbito rura
implementación
de los proyectos
5004464.
Identificación y
GN-GR-GL priorización de
localidades de
intervenciones
con proyectos

Como lo muestra el gráfico, cada uno de los


diferentes niveles de gobierno participa en
la provisión de los productos (bienes y
servicios), así como en la ejecución de todas
o algunas de sus actividades. 34
En el marco de la articulación territorial,
el rol del Gobierno local es muy
importante ya que contribuye con el
logro de los resultados de los
Programas Presupuestales (PP)
articulados territorialmente.

A nivel del Gobierno nacional, los PP con


articulación territorial cuentan con un
Coordinador Territorial, quien se encarga
de coordinar con los gobiernos regionales y
locales la implementación de los productos,
actividades y proyectos del PP, así como
las acciones de capacitación y asistencia
técnica, entre otros.

A nivel de los gobiernos regionales y


locales, se debe contar con un
Coordinador Regional y un
Coordinador Local. Ambos se
encargan, en su respectivo nivel de
gobierno, de coordinar la entrega de los
productos vinculados a los PP en los
que participan.

35
36
37
¿Cuál es la importancia de los PPR?
Los PPR son importantes porque permiten:

Ejemplo:

De acuerdo a diferentes estudios, tanto el


patrullaje como la activa participación de la
Asignar recursos para comunidad en actividades de prevención, son
importantes para combatir la delincuencia. Por
el logro de resultados eso, el PP “Reducción de los delitos y faltas que
que beneficien a la afectan la seguridad ciudadana” comprende
la provisión de productos referidos a dichas
población: intervenciones.

Ejemplo:

Los gobiernos regionales y locales reciben


Articular esfuerzos asistencia técnica de las entidades del Gobierno
nacional sobre los PP. Por su parte, los gobiernos
entre los tres niveles regionales y locales participan en las acciones de
validación de los productos y actividades del PP,
de gobierno: brindando retroalimentación al Gobierno nacional.

Ejemplo:
En el marco del PP “Salud materno neonatal”, se ha
identificado la siguiente lógica causal: para reducir el
Evaluar el gasto número de nacidos vivos que muere antes de cumplir
un mes (resultado), es importante que las madres
público bajo una lógica accedan a servicios de atención prenatal calificados,
causal: proveer información en salud sexual y reproductiva a
la población, entre otros productos. Tanto para los
productos como para el resultado, se han
establecido indicadores que nos permiten evaluar
el gasto destinado al PP.

Ejemplo:

Vincular la El resultado específico del PP “Gestión de la calidad


planificación del aire” es consistente con el objetivo estratégico
“reducir la contaminación del aire” del Plan Estratégico
con el presupuesto: Sectorial Multianual del Ministerio del Ambiente.

Presupuestando recursos en los


Programas Presupuestales con
articulación territorial, los gobiernos
locales podrán conseguir resultados a
favor de la población de su localidad.
38
¿Cuál es el rol de los gobiernos locales en la implementación de los
PPR?
Los gobiernos locales participan en los PP con Ojo
articulación territorial realizando diversas acciones
en las fases de programación, formulación y
ejecución del proceso presupuestario. A
continuación, se presenta cada una de estas
acciones.

Los gobiernos locales en el marco de la articulación territorial de


un PP
Fases del proceso presupuestario Acciones
© Participan en las diversas acciones organizadas por el
ente rector del PP (difusión del PP, talleres de
Programación
validación de los modelos operacionales de los
productos y actividades y de la tipología de proyectos,
entre otros).
© Identifican aquellos PP con articulación territorial en
los cuales van a asignar recursos de su presupuesto.
© Realizan la programación multianual en los PP

¥ Asignan recursos de su presupuesto a las actividades,


Formulación
productos y/o proyectos de los PP con articulación
territorial. Definen sus respectivas metas.

¤ Ejecutan el presupuesto en productos, actividades y/o


proyectos de los PP, en concordancia con las metas
establecidas en la fase de formulación.
Ejecución

FASES
1.Programación 5.Evaluación

2.Formulación 4.Ejecución

3.Aprobación

39

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