2019

PROYECTOS DE INVERSIÓN

INSTITUTO DE ESTUDIOS UNIVERSITARIOS

TAX WO-MEN ALUMNA:

CANTÚ BARRERA LAURA IVETTE
MATRICULA:
96434
MATERIA:
COSTOS Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.
 
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 3:
ELABORACIÓN DE UN PROYECTO DE INVERSI

 
     
 
     
SIÓN

E ESTUDIOS UNIVERSITARIOS

MEN ALUMNA:
BARRERA LAURA IVETTE
MATRICULA:
96434
MATERIA:
EVALUACIÓN DE PROYECTOS.
 
DAD DE APRENDIZAJE 3:
DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN.
 ÍNDICE

1.Datos
2.Presupuesto de Inversión
3.Presupuesto de gastos
4.Depreciación y amortización
5.Ingresos
6.Presupuesto Financiero
7.Capital de tabajo
8.Estado de resultado
9. Balance general
10.Flujo neto de efectivo (FNE)
11. Valor presente neto (VPN)
12.Tasa interna de retorno (TIR)
13. Tasa de rendimiento minima aceptable (TREMA)
 concepto caracteristicas proveedor precio promedio cantidad costo total

Cobustible Magna Pemex $ 17.90 55 $ 984.50

Ilimitado Plus Llamadas

Telefono ilimitadas, locales, nacionales, Megacable $ 65.00 1 $ 65.00
EUA/CAN, fijos y celular.

Internet Hasta 20 Mbps Megacale $ 450.00 1 $ 515.00

SERA DISTINTIVO DE LA (SE ESPERA
UNIFORMES 1500 5 $ 7,500.00
EMPRESA RESPUESTA)
CONCESION DURACION 3 MESES GOBIERNO DEL ESTADO 2937 5 $ 14,685.00

por cada uno de los primeros

LUZ 75 (setenta y cinco) kilowatts- CFE 0.793 75 $ 59.48
hora.
para cuando se sufra de un
Seguro de vida Automotriz Lerma 2099.21 5 $ 10,496.05
accidente

Seguro de desempleo para cuando no haya trabajo Automotriz Lerma 158.25 5 $ 791.25
Renta oficinas para recepcion alejandra $ 800.00 1 $ 800.00
contitucion del grupo Estado $ 1,000.00 1 $ 1,000.00
tramite de licencencsias
permisos y lic. vehiculares y permisos de Estado $ 900.00 5 $ 4,500.00
vialidad
total $ 41,396.28

MAQUINARIA NECESARIA
CANTIDAD DESCRIPCIÓN Proveedor PRECIO TOTAL
5 VENTO Volkswagen de México, $ 199,990.96 $ 999,954.80
S.A. de C.V

NECESIDAD DE MANO DE OBRA

DISPONIBILIDAD DE LA
CONCEPTO CARACTERISTICAS ACTIVIDADES JORNADA X HORA SALARIO QUINCENAL SALARIO DIARIO COSTO MENSUAL
REGIÓN
Sueldos

Diseñador grafico
Debe de manejar
segmentacion de mercados y
Encargado de diseño de la
crear una personalidad grafica si prestacion de servicios $ 1,360.74 $ 88.36 $ 2,686.14
aplicación
y experiencia en aplicaciones
android y compuestas

debe conocer y manejar los

Encargado de la imagen
Publicista conocimientos acerca de la si prestacion de servicios $ 1,360.74 $ 88.36 $ 2,686.14
ante el mercado
imagen
Encargado de finanzas en la
Encargado de finanzas en la
Asistente financiero empresa con capacidad de si $ 1,360.74 $ 88.36 $ 2,686.14
empresa
analisis

Encargado de los registros de

efectivo, entradas y salidas. Encargado de los registros
Tesoreria Con capacidad de si de efectivo, entradas y $ 1,360.74 $ 88.36 $ 2,686.14
entendimiento, much salidas
responsabilidad e integridad

Encargado de analizar que

Encargado de analizar que las
Reclutamiento si las personas cumplan con el $ 1,360.74 $ 88.36 $ 2,686.14
personas cumplan con el perfil
perfil
Desarrolador de la
Analista programador Desarrolador de la aplicación si $ 1,360.74 $ 88.36 $ 2,686.14
aplicación
Capaz de establecer control
Encargado de soporte
Programador remoto, en enlazes mediante si $ 1,360.74 $ 88.36 $ 2,686.14
remoto
android

Encargado de verificacion de Encargado de verificacion

Mecanico si $ 1,360.74 $ 88.36 $ 2,686.14
unidades, con experiencia de unidades

Encargado del
Encargado del funcionamiento
Mantenimiento electromecanico si funcionamiento de las $ 1,360.74 $ 88.36 $ 2,686.14
de las unidades
unidades
total $ 12,246.70
Salarios
Conductor designado para el
Taxistas Si Manejo de los automoviles $ 1,767.20 $ 88.36
manejo de las unidades

GASTOS DE VENTA COSTO MENSUAL COSTO ANUAL

Refacciones $ 189.00 $ 2,268.00
Aceite de motor $ 479.00 $ 5,748.00
$ 8,016.00

COSTOS TOTALES
AÑO 1 $ 61,658.97
AÑO 2 $ 64,439.79
AÑO 3 $ 67,346.03
AÑO 4 $ 70,383.33
AÑO 5 $ 73,557.62

REPARTICION ESTIMADA DE LOS PASAJEROS ENTRE LAS RUTAS Y HORARIOS EN UNA HORA ESTA TABLA SUFRIRA CAMBIOS AL MOMENTO E IMPLEMENTARSE EN CAMPO

PORCENTAJE DE NUMERO DE PASAJEROS GANANCIA GANANCIA A LA GANANCIA AL GANANCIA

RUTAS TARIFA PROMEDIO SUMA TOTAL NUMERO DE PERSONAS DE LA RUTA NUMERO DE UNIDADES GANANCIAS IDA Y VUELTA TIEMPO EN HORAS COSTO TOTAL
GANANCIA CAPACIDAD EN HORAS SEMANA MES ANUAL

RUTA SANTIAGO TILAPA-TOLUCA 4:00 A 9:00 PM

SAN LORENZO TOTOCUITLAPILCO $ 14.00 UNIDADES TEST
MEXICALTZINGO $ 13.00 20 100
CHAPULTEPEC $ 13.00 UNIDADES TEO
EX HACIENDA ATENCO $ 12.00 10 300
SAN PEDRO TLALTIZAPAN $ 12.00 UNIDADES COCODRILO
11 6.84 18 265 $ 3,648.00 6 608 $ 18,240.00 110,899.20 $ 887,193.60 $ 50,683.00
LA PLANTA $ 10.00 20 100
ALMOYA DEL RIO $ 10.00 UNIDADES CORRECAMINOS
SANTIAGO TIANGUISTENCO $ 10.00 20 100
 11 6.84 18 265 $ 3,648.00 6 608 $ 18,240.00 110,899.20 $ 887,193.60 $ 50,683.00

GUALUPITA $ 10.00 TAX WOMAN'S

TILAPA $ 10.00 20 100

DIAS LABORABLES: 243

MESES LABORABLES: 8 MESES

TARIFAS DEL TRANSPORTE PUBLICO

TOLUCA
10 PUENTE DE METEPEC
10 10 SAN LORENZO COACALCO
10 10 10 SAN MIGUEL TOTOCUITLAPILCO
10 10 10 10 MEXICALTZINGO
11 11 10 10 10 CHAPULTEPEC
12 12 11 11 10 10 EXHACIENDA DE ATENCO
13 12 12 12 11 10 10 SAN PEDRO TLALTIZAPAN
14 13 12 12 12 11 10 10 LA PLANTA
15 14 13 13 12 12 11 10 10 ALMOLOYA DEL RIO
15 14 14 13 13 12 12 11 10 10 SANTIAGO TIANGUISTENCO
15 14 14 13 13 13 12 12 10 10 10 GUALUPITA
16 15 15 14 14 14 13 12 11 10 10 10 TILAPA
16 15 15 14 14 14 13 13 11 10 10 10 10 XALATLACO
TOLUCA-XALATLACO

SANTIAGO
10 COATEPEC
10 10 SAN BARTOLO
10 10 10 LA LAGUNILLA
10 10 10 10 COYOLTEPEC
11 11 10 10 10 SANTA MARTHA
12 12 11 11 10 10 SANTA LUCIA
13 12 12 12 11 10 10 LA COLONIA
14 13 12 12 12 11 10 10 EL CERRO DE LOS PERICOS
15 14 13 13 12 12 11 10 10 EL 47
15 14 14 13 13 12 12 11 10 10 SANTA MONICA
15 14 14 13 13 13 12 12 10 10 10 OCUILAN
16 15 15 14 14 14 13 12 11 10 10 10 EL AHUEHUETE
18 15 15 14 14 14 13 13 11 10 10 10 10 CHALMA

SANTIAGO-CHALMA

TOLUCA
10 PUENTE DE METEPEC
10 10 SAN LORENZO COACALCO
10 10 10 SAN MIGUEL TOTOCUITLAPILCO
10 10 10 10 MEXICALTZINGO
11 10 10 10 10 SAN ANDRES OCOTLAN
12 11 10 10 10 10 SAN ANTONIO SAN LUCAS
13 12 11 11 10 10 10 SANTA MARIA RAYON
14 13 12 12 11 11 10 10 TENANGO DEL VALLE
14 14 13 13 12 12 11 10 10 ATLATLAHUICA
15 14 14 14 13 13 12 11 10 10 SAN PEDRO ZICTEPEC
16 15 14 14 14 14 13 12 11 10 10 EL CANAL
16 16 15 15 15 15 14 13 11 11 10 10 XOCHIACA

TOLUCA-TENANGO
 PRESUPUESTO DE INVERSION
INVERSION FIJA
Cocepto cacteristias cantidad costo unitario costo total programa socios
Telefono Telefono 1 $ 65.00 $ 65.00 $ 65.00 $ -
maquinaria 5 vehiculs vento 5 $ 199,990.96 $ 999,954.80 $ 999,954.80 $ -
intalaciones oficinas 1 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ -
SUBTOTAL 7 $ 200,855.96 $ 1,000,819.80 $ 1,000,819.80 0

INVERSION DIFERIDA
Contitucion del grupo 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ -
Premios y lic. 5 $ 900.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $0.00

Asistenia Tecnica mantenimiento 1 $ 1,360.00 $ 1,360.00 $ 1,360.00 $0.00

electromecanico

SUBTOTAL 7 3260 6860 6860 $ -

Capital trabajo
sueldos y salarios 1 $ 706.00 $ 8,472.00 $ 8,472.00 $ -
publicidad 1 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ -
renta 1 $ 800.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ -
SUBTOTAL 3 $ 2,306.00 $ 18,872.00 $ 18,872.00 $ - |

TOTAL 17 $ 206,421.96 $ 1,026,551.80 $ 1,026,551.80 $ -

 PRRESUPUESTO DE GASTOS

GASTOS DE VENTA
CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022
sueldos $ 10,885.55 $ 11,376.49 $ 11,889.57 $ 12,425.79 $ 12,986.19
publicidad $ 1,370.60 $ 1,432.41 $ 1,497.02 $ 1,564.53 $ 1,635.09
luz $ 356.82 $ 372.91 $ 389.73 $ 407.31 $ 425.68
depreciaicon y amortizacion $ -
uniformes $ 7,500.00 $ 7,838.25 $ 8,191.76 $ 8,561.20 $ 8,947.31
renta $ 9,600.00 $ 10,032.96 $ 10,485.45 $ 10,958.34 $ 11,452.56
aceites de motor $ 5,748.00 $ 6,007.23 $ 6,278.16 $ 6,561.31 $ 6,857.22
refaciones $ 2,268.00 $ 2,370.29 $ 2,477.19 $ 2,588.91 $ 2,705.67
TOTAL DE GASTOS $ 37,728.97 $ 39,430.55 $ 41,208.86 $ 43,067.38 $ 45,009.72

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022
combustible $ 11,814.00 $ 12,346.81 $ 12,903.65 $ 13,485.61 $ 14,093.81
internet $ 6,180.00 $ 6,458.72 $ 6,750.01 $ 7,054.43 $ 7,372.59
concesiones $ 14,685.00 $ 15,347.29 $ 16,039.46 $ 16,762.84 $ 17,518.84
seguros de vida $ 10,497.00 $ 10,970.41 $ 11,465.18 $ 11,982.26 $ 12,522.66
permisos y lic. $ 4,500.00 $ 4,702.95 $ 4,915.05 $ 5,136.72 $ 5,368.39
salarios $ 21,206.40 $ 22,162.81 $ 23,162.35 $ 24,206.97 $ 25,298.71
TOTAL $ 68,882.40 $ 71,989.00 $ 75,235.70 $ 78,628.83 $ 82,174.99
 Depreación
Concepto valor en libros % deppreciacion Dep. anual Depreacion total 4 años valor residual
Vehiculo 199,990.96 0.25 49,997.74 149,993.22 $ -
Vehiculo 199,990.96 0.25 49,997.74 149,993.22 $ -
Vehiculo 199,990.96 0.25 49,997.74 149,993.22 $ -
Vehiculo 199,990.96 0.25 49,997.74 149,993.22 $ -
Vehiculo 199,990.96 0.25 49,997.74 149,993.22 $ -
 PRESUPUESTO DE COSTOS FINANCIEROS
AÑO
CONCEPTO
0 2018 2019 2020 2021 2022 TOTALES
Interés 12% $ 123,186.22 $ 103,795.51 $ 82,077.91 $ 57,754.21 $ 30,511.66 $ 397,325.50
Pago fin de año $ 284,775.46 $ 284,775.46 $ 284,775.46 $ 284,775.46 $ 284,775.46 $ 1,423,877.30
Pago a principal $ 161,589.24 $ 180,979.95 $ 202,697.55 $ 227,021.25 $ 254,263.80 $ 1,026,551.80
Deuda $ 1,026,551.80 $ 864,962.56 $ 683,982.60 $ 481,285.06 $ 254,263.80 $ 0.00 -$ 1,026,551.80

Dueda $ 1,026,551.80
I= 12% A=P
N= 5
 Demanda Demanda objetivo
Año Demanda potencial Oferta potencial
Anual Diaria Anual Diaria

2018 1301 699 602 1.67 361.20 1.003333333

2019 1496 909 587 1.63 732.00 2.033333333
2020 1721 1181 539 1.50 905.00 2.513888889
2021 1979 1536 443 1.23 890.00 2.472222222
2022 2275 1996 279 0.78 877.00 2.4361111111

DATOS
LA DEMANDA POTENCIAL AUMENTA CADA AÑO EN UN 15% 1.15
1.-EN LA GRAFICA SE MUESTRA QUE EL 65%DE LA POBLACION SU RESIDENCIA ES LEJANA, MIENTRAS QUE EL 35% ES CERCANA A LA UNIVERSIDAD 60% LA OFERTA POTENCIAL AUMENTA EN UN 30%
70% LOS DIAS LABORABLES SON 360
85% EL PRECIO DE PUESTA DE CADA AÑO ES DE 1200
04 85% FACTOR DE DESCUENTO 1.0599
90% LOS NUMEROS CON .50 SE REDONDEARAN A UN NUMERO SIGUIENTE
03

1301.204819
2
2771
1.- 433440
2.- P 1271.88
698.7951807
1
229 3.- P 1,348.07
4.- P 1428.81
0 200 400 600 800 1000 1200 1400
5.- P 1514.40
 DATOS EN BASE AL ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022
INGRESOS $ 16.29 $ 5,883.99 $ 14,742.56 $ 14,498.21 $ 14,286.44
COSTO DE PRODUCCION $ 37,728.93 $ 39,430.55 $ 41,208.86 $ 43,067.38 $ 45,009.72
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 68,882.40 $ 71,989.00 $ 75,235.70 $ 78,628.83 $ 82,174.99
GASTOS DE VENTA $ 37,728.93 $ 39,430.55 $ 41,208.86 $ 43,067.38 $ 45,009.72
GASTOS FINANCIEROS $ 123,186.22 $ 103,795.51 $ 82,077.91 $ 57,754.21 $ 30,511.66
DEPRECIACION Y AMORTIZACION 49,997.74 49,997.74 49,997.74 49,997.74 49,997.74
 ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 887,193.60 $ 927,206.03 $
GASTOS DE VENTA $ 37,728.93 $ 39,430.55 $
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 68,882.40 $ 71,989.00 $
OTROS $ - $ - $
(-) COSTOS TOTALES $ 61,658.97 $ 64,439.79 $
(-) UTILIDAD BRUTA $ 718,923.30 $ 751,346.69 $
(-) DEPRECIACION $ 49,997.74 $ 49,997.74 $
(-)GASTOS FINANCIEROS $ 123,186.22 $ 123,186.22 $
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 545,739.34 $ 578,162.73 $
(-) IMPUESTOS $ 218,295.74 $ 231,265.09 $
ISR 30% $ 163,721.80 $ 173,448.82 $
PTU 10% $ 54,573.93 $ 57,816.27 $
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 327,443.60 $ 346,897.64 $
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
969,023.02 $ 1,012,725.96 $ 1,058,399.90
41,208.86 $ 43,067.38 $ 45,009.72
75,235.70 $ 78,628.83 $ 82,174.99
- $ - $ -
67,346.03 $ 70,383.37 $ 73,557.62
785,232.43 $ 820,646.38 $ 857,657.57
49,997.74 $ 49,997.74 $ 49,997.74
123,186.22 $ 123,186.22 $ 123,186.22
612,048.47 $ 647,462.42 $ 684,473.61
244,819.39 $ 258,984.97 $ 273,789.45
183,614.54 $ 194,238.73 $ 205,342.08
61,204.85 $ 64,746.24 $ 68,447.36
367,229.08 $ 388,477.45 $ 410,684.17
 BALANCE GENERAL
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO CIRCULANTE $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ - $ - $ - $ - $ -
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 999,954.80 $ 999,954.80 $ 999,954.80 $ 999,954.80 $ 999,954.80
DEPPRECIACION ACUM MAQUI. $ 149,993.22 $ 149,993.22 $ 149,993.22 $ 149,993.22 $ 149,993.22
TOTAL ACTIVO $ 849,961.58 $ 849,961.58 $ 849,961.58 $ 849,961.58 $ 849,961.58
PASIVO
PRESTAMO BANCARIO $ 1,023,551.80 $ 1,023,551.80 $ 1,023,551.80 $ 1,023,551.80 $ 1,023,551.80
TOTAL ACTIVO $ 1,023,551.80 $ 1,023,551.80 $ 1,023,551.80 $ 1,023,551.80 $ 1,023,551.80
UTILIDAD DE OPERACIÓN
CAPITAL CONTABLE $ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 173,590.22 $ 173,590.22 $ 173,590.22 $ 173,590.22 $ 173,590.22
 FLUJO NETO DE EFECTIVO
CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022
UTILIDAD NETA $ 327,443.60 $ 346,897.64 $ 367,229.08 $ 388,477.45 $ 410,684.17
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN $ 149,993.22 $ 149,993.22 $ 149,993.22 $ 149,993.22 $ 149,993.22
PAGO A PRINCIPAL $ 161,589.24 $ 180,979.95 $ 202,697.55 $ 227,021.25 $ 254,263.80
FLUJO DE EFECTIVO $ 315,847.58 $ 315,910.91 $ 314,524.75 $ 311,449.42 $ 306,413.59
 VALOR ACTUAL NETO
año flujo neto de efectivo factor de descuneto flujo descontado
inflación 4.51%
presupuesto de inversión la primera va en 0 0 -1026551.8 1 -$ 1,026,551.80
1 315847.58 0.9568462348 $ 302,217.57
2 315910.91 0.9155547171 $ 289,233.72
3 314524.75 0.8760450838 $ 275,537.86
4 311444.42 0.8382404399 $ 261,065.31
5 306413.59 0.8020672088 $ 245,764.29
VPN $ 347,266.95

𝑉𝑃�=∑▒ 〖��� /((1+𝐾))−𝐼𝐼 〗

 TIR
FLUJO DE FACTOR DE FLUJO DE VALOR DE
FLUJO DESCONTADO
AÑO EFECTIVO DESCUENTO FLUJO DESCONTADO FECTIVO DESCUENTO
INFLACIÓN 15.00% POSITIVO PEGADO A 0 INFLACIÓN 16% NEGATIVO PEGADO A 0
0 -$ 1,026,552.80 1.00 -$ 1,026,552.80 -$ 1,026,552.80 1.00 -$ 1,026,552.80
1 $ 315,847.58 0.87 $ 274,650.07 $ 315,847.58 0.86 $ 272,282.40
2 $ 315,910.91 0.76 $ 238,874.03 $ 315,910.91 0.74 $ 234,773.27
3 $ 314,524.75 0.66 $ 206,805.13 $ 314,524.75 0.64 $ 201,502.69
4 $ 311,444.42 0.57 $ 178,069.36 $ 311,444.42 0.55 $ 172,007.98
5 $ 306,413.59 0.50 $ 152,341.71 $ 306,413.59 0.48 $ 145,887.50
VAN 1 $ 24,187.50 VAN 2 -$ 98.96

TIR $ 14.99 TIR

K1 VAN 1 K2 VAN 2
15 24187.5 16 -98.96

(𝑲𝟏−𝑲𝟐)/(𝑽𝑨𝑵 𝟏 −𝑽𝑨𝑵 𝟐)=(−𝑲𝟏+𝑻𝑰𝑹)/(𝑽𝑨𝑵𝟏−𝟎) 14.99%

FORMULA

TIR=((𝑲𝟏−𝑲𝟐)∗(𝑽𝑨𝑵𝟏−𝟎))/(𝑽𝑨𝑵 𝟏 −𝑽𝑨𝑵 𝟐)+𝑲𝟏

 TASA DE RENDIMIENTO MINIMA ATRACTIVA ACEPTABLE
TREMA
CETES 8.04 364 DIAS
INLFLACIÓN 6.01
TREMA= CETES+INLFACION+(CETES%*INFLACIÓN%)
TREMA 14.05483204