PLANEJAMENTO PARA A ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

1 - DEFINIÇÃO DO INVESTIMENTO INICIAL:

1.1 - VALORES QUE SERÃO INVESTIDOS NA AQUISIÇÃO DOS BENS MATERIAIS PARA A
1.2 - VALORES QUE SERÃO GASTOS NA CONSTRUÇÃO DO IMÓVEL CASO O MESMO S
1.3 - VALORES QUE SERÃO GASTOS NA ABERTURA DA EMPRESA COMO DOCUMENTA
1.4 - VALORES QUE SERÃO GASTOS NA FORMAÇÃO DO ESTOQUE (MERCADORIAS OU
1.5 - RELAÇÃO E VALORIZAÇÃO DAS DESPESAS FIXAS, PELO MENOS NO PRIMEIRO MÊ

OBS: O TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL SERÁ A SOMATÓRIA DOS ITENS 1.1 A 1.5

2 - DEFINIÇÃO DA OBTENÇÃO DOS RECURSOS PARA O INVESTIMENTO INICIAL:

2.1 - VALOR QUE SERÁ CONSIDERADO COMO CAPITAL INICIAL (VALOR QUE SERÁ INV
2.2 - VALOR RESTANTE SERÁ EFETUADO UM EMPRÉSTIMO A LONGO PRAZO (DEFINIÇ
OBS: UTILIZAR O SISTEMA SAC PARA AMORTIZAÇÃO E CÁLCULO DAS PARCELAS DO EM
3 - DEFINIÇÃO DAS FORMAS DE PAGAMENTOS DAS COMPRAS E DAS DESPESAS FIXAS
4 - PREVISÃO DAS VENDAS MENSAIS E DEFINIÇÃO DAS FORMAS DE RECEBIMENTO. (À

5 - ELABORAR A PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA PARA 6 MESES, CONSIDERANDO TODA

 ERIAIS PARA A ATIVIDADE OPERACIONAL DA EMPRESA (MÓVEIS E UTENSÍLIOS, VEÍCULOS,
O O MESMO SEJA PRÓPRIO OU NA REFORMA SE FOR ALUGADO
O DOCUMENTAÇÕES, HONORÁRIOS, ETC.
RCADORIAS OU MATÉRIAS PRIMAS), PELO MENOS NO PRIMEIRO MÊS
O PRIMEIRO MÊS

ENS 1.1 A 1.5

INICIAL:
QUE SERÁ INVESTIDO PELOS SÓCIOS)
RAZO (DEFINIÇÃO DO PRAZO DE PAGAMENTO A CRITÉRIO DO ALUNO)
ARCELAS DO EMPRÉSTIMO CONSIDERANDO UMA TAXA DE 1% am.
ESPESAS FIXAS
CEBIMENTO. (À VISTA, A PRAZO, CARTÃO DE DÉBITO CRÉDITO, etc)

DERANDO TODAS AS INFORMAÇÕES ACIMA

OS, VEÍCULOS, COMPUTADORES, EDIFICAÇÕES ETC.
 PLANEJAMENTO DAS DESPESAS FIXAS MENSAIS
DESCRIÇÃO VALOR OBSERVAÇÃO
Aluguel 3,500.00 Pago no mês
Salários 5,520.00 Pagos no próximo mês
FGTS 441.6 Pagos no próximo mês
GPS 500 Pagos no próximo mês
GPS sobre o pro-labore 220 Pagos no próximo mês
Pro-Labore 2,000.00 Pagos no próximo mês
Provisão para 13º Salário 460 Pagos no próximo mês
Provisão para Férias 613.33 Pagos no próximo mês
Seguros 500 Pago no mês
Água – Luz - Telefones 800 Pago no mês
Materiais de Escritório 150 Pago no mês
Materiais de Limpeza 200 Pago no mês
Despesas de Manutenção 150 Pago no mês

FORNECEDORES - COMPRAS
QUANTIDADE NO MÊS
JANEIRO 8,000 40,000.00
FEVER. 4,500 30,000.00
MARÇO 2,200 16,000.00
ABRIL 3,000 30,000.00
MAIO 4,800 50,000.00
JUNHO 1,500 20,000.00
TOTAL 24,000 186,000.00

6.67

VENDAS
QUANT. NO MÊS A VISTA
JANEIRO 2,000 30,000.00 40.00%
FEVER. 3,000 50,000.00 40.00%
MARÇO 2,500 40,000.00 40.00%
ABRIL 4,000 60,000.00 40.00%
MAIO 5,000 80,000.00 40.00%
JUNHO 6,500 100,000.00 40.00%
TOTAL 23,000 360,000.00

SALDO DO ESTOQUE

DATAS
12.5 JANEIRO
JANEIRO
FEVEREIRO
FEVEREIRO
MARÇO
MARÇO
ABRIL
ABRIL
MAIO
MAIO
JUNHO
JUNHO
TOTAL
 SALDO PAGAMENTOS-DUPLICATAS A PAGAR
FEVER. MARÇO ABRIL MAIO JUNHO
40,000.00 20,000.00 20,000.00
50,000.00 15,000.00 15,000.00
31,000.00 8,000.00 8,000.00
38,000.00 15,000.00 15,000.00
65,000.00 25,000.00
45,000.00
20,000.00 35,000.00 23,000.00 23,000.00 40,000.00

RECEBIMENTOS - DUPLICATAS A RECEBER

A VISTA A PRAZO SALDO FEVER. MARÇO ABRIL
12,000.00 18,000.00 18,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
20,000.00 30,000.00 42,000.00 10,000.00 10,000.00
16,000.00 24,000.00 50,000.00 8,000.00
24,000.00 36,000.00 62,000.00
32,000.00 48,000.00 80,000.00
40,000.00 60,000.00 104,000.00
 144,000.00 216,000.00 6,000.00 16,000.00 24,000.00

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE

ENTRADAS SAIDAS
QUANTIDADE C. UNITÁRIO TOTAL QUANTIDADE C. UNITÁRIO TOTAL
8,000 5.00 40,000.00
2,000 5.00 10,000.00
4,500 6.67 30,000.00
3,000 5.71 17,142.86
2,200 7.27 16,000.00
2,500 6.07 15,169.37
3,000 10.00 30,000.00
4,000 7.22 28,897.17
4,800 10.42 50,000.00
5,000 8.62 43,086.64
1,500 20,000.00
6,500 9.56 62,143.44
24,000 186,000.00 23,000 176,439.47
 JULHO

25,000.00
10,000.00
35,000.00

ATAS A RECEBER
MAIO JUNHO JULHO

10,000.00
8,000.00 8,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00
16,000.00 16,000.00
20,000.00
 30,000.00 36,000.00 48,000.00

SALDO
QUANTIDADE C. UNITARIO TOTAL
8,000 5.00 40,000.00
6,000 5.00 30,000.00
10,500 5.71 60,000.00
7,500 5.71 42,857.14
9,700 6.07 58,857.14
7,200 6.07 43,687.78
10,200 7.22 73,687.78
6,200 7.22 44,790.61
11,000 8.62 94,790.61
6,000 51,703.97
7,500 9.56 71,703.97
1,000 9.56 9,560.53
 RELAÇÃO DE DESPESAS FIXAS MENSAIS
DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
ALUGUEL 3,500.00 3,500.00 3,500.00
SALÁRIOS A PAGAR 5,520.00 5,520.00 5,520.00
FGTS 441.60 441.60 441.60
GPS
GPS SOBRE O PRO-LABORE 220.00 220.00 220.00
PRO-LABORE A PAGAR 2,000.00 2,000.00 2,000.00
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO 460.00 460.00 460.00
PROVISÃO PARA FÉRIAS 613.33 613.33 613.33
SEGUROS 500.00 500.00 500.00
ÁGUA LUZ TELEFONE 800.00 800.00 800.00
MATERIAIS DE ESCRITORIO 150.00 150.00 150.00
MATERIAIS DE LIMPEZA 200.00 200.00 200.00
MANUTENÇÃO 150.00 150.00 150.00
PARCELA DE EMPRESTIMOS-AMORTIZAÇÃO 250.00 250.00 250.00
PARCELA DE EMPRESTIMOS-JUROS 200.00 197.50 195.00
REFORMA DA LOJA 25,000.00 25,000.00 25,000.00
DESPESAS COM A ORGANIZAÇÃO DA LOJA 5,000.00 5,000.00 5,000.00
DEPRECIAÇÃO 1,125.00 1,125.00 1,125.00
TOTAL 46,129.93 46,127.43 46,124.93
SAIS DEPRECIAÇÃO MENSAL VALOR
ABRIL MAIO JUNHO MÓVEIS E UTENSÍLIOS 10,000.00
3,500.00 3,500.00 3,500.00 EQUIP. DE INFORMÁTICA 15,000.00
5,520.00 5,520.00 5,520.00 MÁQUINAS E EQUIPAM. 5,000.00
441.60 441.60 441.60 TOTAL 30,000.00

220.00 220.00 220.00

2,000.00 2,000.00 2,000.00
460.00 460.00 460.00
613.33 613.33 613.33
500.00 500.00 500.00
800.00 800.00 800.00
150.00 150.00 150.00
200.00 200.00 200.00
150.00 150.00 150.00
250.00 250.00 250.00
192.50 190.00 187.50
25,000.00 25,000.00 25,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00
1,125.00 1,125.00 1,125.00
46,122.43 46,119.93 46,117.43
DEPR.MENSAL
833.33
250.00
41.67
1,125.00
 - FLUXO DE CAIXA

DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO

SALDO INICIAL 16,700.00
RECEBIMENTOS
CAPITAL SOCIAL 50,000.00
EMPRÉSTIMO 20,000.00
VENDAS A VISTA 12,000.00 20,000.00
VENDAS A PRAZO 6,000.00
TOTAL DE RECEBIMENTOS 82,000.00 26,000.00

PAGAMENTOS
AQUISIÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS 10,000.00
AQUISIÇÃO DE EQUIP. DE INFORMÁTICA 15,000.00
AQUISIÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAM. 5,000.00
REFORMA DA LOJA 25,000.00
DESPESAS COM A ORGANIZAÇÃO EMP. 5,000.00
FORNECEDORES-DUPLICATAS A PAGAR 20,000.00
ALUGUEL 3,500.00 3,500.00
SALÁRIOS A PAGAR 5,020.00
FGTS 441.60
GPS 500.00
GPS SOBRE O PRO-LABORE 220.00
PRO-LABORE A PAGAR 2,000.00
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO 460.00
PROVISÃO PARA FÉRIAS 613.33
SEGUROS 500.00 500.00
ÁGUA LUZ TELEFONE 800.00 800.00
MATERIAIS DE ESCRITORIO 150.00 150.00
MATERIAIS DE LIMPEZA 200.00 200.00
MANUTENÇÃO 150.00 150.00
SIMPLES NACIONAL 1,200.00
PARCELA DE EMPRESTIMOS-AMORTIZAÇÃO 250.00
PARCELA DE EMPRESTIMOS-JUROS 200.00
TOTAL DE PAGAMENTOS 65,300.00 36,204.93
SALDO FINAL 16,700.00 6,495.07
MARÇO ABRIL MAIO JUNHO
6,495.07 (13,507.36) (5,107.29) 16,495.28

16,000.00 24,000.00 32,000.00 40,000.00

16,000.00 24,000.00 30,000.00 36,000.00
32,000.00 48,000.00 62,000.00 76,000.00

35,000.00 23,000.00 23,000.00 40,000.00

3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
5,020.00 5,020.00 5,020.00 5,020.00
441.60 441.60 441.60 441.60
500.00 500.00 500.00 500.00
220.00 220.00 220.00 220.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
460.00 460.00 460.00 460.00
613.33 613.33 613.33 613.33
500.00 500.00 500.00 500.00
800.00 800.00 800.00 800.00
150.00 150.00 150.00 150.00
200.00 200.00 200.00 200.00
150.00 150.00 150.00 150.00
2,000.00 1,600.00 2,400.00 3,200.00
250.00 250.00 250.00 250.00
197.50 195.00 192.50 190.00
52,002.43 39,599.93 40,397.43 58,194.93
(13,507.36) (5,107.29) 16,495.28 34,300.35
 1%
MÊS PARCELA S. DEVEDOR AMORTIZAÇÃO JUROS VR.PRESTAÇÃO Nº PARC.
Jan-13 0 20,000.00 80
Feb-13 1 19,750.00 250.00 200.00 450.00 79
Mar-13 2 19,500.00 250.00 197.50 447.50 78
Apr-13 3 19,250.00 250.00 195.00 445.00 77
May-13 4 19,000.00 250.00 192.50 442.50 76
Jun-13 5 18,750.00 250.00 190.00 440.00 75
Jul-13 6 18,500.00 250.00 187.50 437.50 74
Aug-13 7 18,250.00 250.00 185.00 435.00 73
Sep-13 8 18,000.00 250.00 182.50 432.50 72
Oct-13 9 17,750.00 250.00 180.00 430.00 71
Nov-13 10 17,500.00 250.00 177.50 427.50 70
Dec-13 11 17,250.00 250.00 175.00 425.00 69
Jan-14 12 17,000.00 250.00 172.50 422.50 68
Feb-14 13 16,750.00 250.00 170.00 420.00 67
Mar-14 14 16,500.00 250.00 167.50 417.50 66
Apr-14 15 16,250.00 250.00 165.00 415.00 65
May-14 16 16,000.00 250.00 162.50 412.50 64
Jun-14 17 15,750.00 250.00 160.00 410.00 63
Jul-14 18 15,500.00 250.00 157.50 407.50 62
Aug-14 19 15,250.00 250.00 155.00 405.00 61
Sep-14 20 15,000.00 250.00 152.50 402.50 60
Oct-14 21 14,750.00 250.00 150.00 400.00 59
Nov-14 22 14,500.00 250.00 147.50 397.50 58
Dec-14 23 14,250.00 250.00 145.00 395.00 57
Jan-15 24 14,000.00 250.00 142.50 392.50 56
Feb-15 25 13,750.00 250.00 140.00 390.00 55
Mar-15 26 13,500.00 250.00 137.50 387.50 54
Apr-15 27 13,250.00 250.00 135.00 385.00 53
May-15 28 13,000.00 250.00 132.50 382.50 52
Jun-15 29 12,750.00 250.00 130.00 380.00 51
Jul-15 30 12,500.00 250.00 127.50 377.50 50
Aug-15 31 12,250.00 250.00 125.00 375.00 49
Sep-15 32 12,000.00 250.00 122.50 372.50 48
Oct-15 33 11,750.00 250.00 120.00 370.00 47
Nov-15 34 11,500.00 250.00 117.50 367.50 46
Dec-15 35 11,250.00 250.00 115.00 365.00 45
Jan-16 36 11,000.00 250.00 112.50 362.50 44
Feb-16 37 10,750.00 250.00 110.00 360.00 43
Mar-16 38 10,500.00 250.00 107.50 357.50 42
Apr-16 39 10,250.00 250.00 105.00 355.00 41
May-16 40 10,000.00 250.00 102.50 352.50 40
Jun-16 41 9,750.00 250.00 100.00 350.00 39
Jul-16 42 9,500.00 250.00 97.50 347.50 38
Aug-16 43 9,250.00 250.00 95.00 345.00 37
Sep-16 44 9,000.00 250.00 92.50 342.50 36
Oct-16 45 8,750.00 250.00 90.00 340.00 35
Nov-16 46 8,500.00 250.00 87.50 337.50 34
Dec-16 47 8,250.00 250.00 85.00 335.00 33
Jan-17 48 8,000.00 250.00 82.50 332.50 32
Feb-17 49 7,750.00 250.00 80.00 330.00 31
Mar-17 50 7,500.00 250.00 77.50 327.50 30
Apr-17 51 7,250.00 250.00 75.00 325.00 29
May-17 52 7,000.00 250.00 72.50 322.50 28
Jun-17 53 6,750.00 250.00 70.00 320.00 27
Jul-17 54 6,500.00 250.00 67.50 317.50 26
Aug-17 55 6,250.00 250.00 65.00 315.00 25
Sep-17 56 6,000.00 250.00 62.50 312.50 24
Oct-17 57 5,750.00 250.00 60.00 310.00 23
Nov-17 58 5,500.00 250.00 57.50 307.50 22
Dec-17 59 5,250.00 250.00 55.00 305.00 21
Jan-18 60 5,000.00 250.00 52.50 302.50 20
Feb-18 61 4,750.00 250.00 50.00 300.00 19
Mar-18 62 4,500.00 250.00 47.50 297.50 18
Apr-18 63 4,250.00 250.00 45.00 295.00 17
May-18 64 4,000.00 250.00 42.50 292.50 16
Jun-18 65 3,750.00 250.00 40.00 290.00 15
Jul-18 66 3,500.00 250.00 37.50 287.50 14
Aug-18 67 3,250.00 250.00 35.00 285.00 13
Sep-18 68 3,000.00 250.00 32.50 282.50 12
Oct-18 69 2,750.00 250.00 30.00 280.00 11
Nov-18 70 2,500.00 250.00 27.50 277.50 10
Dec-18 71 2,250.00 250.00 25.00 275.00 9
Jan-19 72 2,000.00 250.00 22.50 272.50 8
Feb-19 73 1,750.00 250.00 20.00 270.00 7
Mar-19 74 1,500.00 250.00 17.50 267.50 6
Apr-19 75 1,250.00 250.00 15.00 265.00 5
May-19 76 1,000.00 250.00 12.50 262.50 4
Jun-19 77 750.00 250.00 10.00 260.00 3
Jul-19 78 500.00 250.00 7.50 257.50 2
Aug-19 79 250.00 250.00 5.00 255.00 1
Sep-19 80 - 250.00 2.50 252.50 0
 DEMONSTRAÇÃO DO RE
DESCRIÇÃO JANEIRO A. V FEVEREIRO
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 30,000.00 50,000.00
(-) Impostos sobre Vendas 1,200.00 2,000.00
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 28,800.00 100% 48,000.00
(-) Custos das Mercadorias Vendidas 10,000.00 35% 17,142.86
LUCRO OPERACIONAL BRUTO 18,800.00 65% 30,857.14
DESPESAS OPERACIONAIS 18,379.93 64% 18,377.43
Despesas com Vendas 0%
Despesas Financeiras 200.00 1% 197.50
Juros sobre o Empréstimo 200.00 1% 197.50
Despesas Gerais e Admistrativas 18,179.93 63% 18,179.93
ALUGUEL 3,500.00 12% 3,500.00
SALÁRIOS 5,520.00 19% 5,520.00
FGTS 441.60 2% 441.60
INSS SOBRE O PRO-LABORE 220.00 1% 220.00
PRO-LABORE 2,000.00 7% 2,000.00
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO 460.00 2% 460.00
PROVISÃO PARA FÉRIAS 613.33 2% 613.33
SEGUROS 500.00 2% 500.00
ÁGUA LUZ TELEFONE 800.00 3% 800.00
MATERIAIS DE ESCRITORIO 150.00 1% 150.00
MATERIAIS DE LIMPEZA 200.00 1% 200.00
MANUTENÇÃO 150.00 1% 150.00
REFORMA DA LOJA 2,083.33 7% 2,083.33
DESPESAS COM A ORGANIZAÇÃO DA LOJA 416.67 1% 416.67
DEPRECIAÇÃO 1,125.00 4% 1,125.00
LUCRO LÍQUIDO 420.07 1% 12,479.71
STRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
A. V A. H MARÇO A. V A. H ABRIL A. V A. H MAIO A. V
67% 40,000.00 -20% 60,000.00 50% 80,000.00
67% 1,600.00 -20% 2,400.00 50% 3,200.00
100% 67% 38,400.00 100% -20% 57,600.00 100% 50% 76,800.00 100%
36% 71% 15,169.37 40% -12% 28,897.17 50% 90% 43,086.64 56%
64% 64% 23,230.63 60% -25% 28,702.83 50% 24% 33,713.36 44%
38% 0% 18,374.93 48% 0% 18,372.43 32% 0% 18,369.93 24%
0% 0% ### 0% ### 0%
0% -1% 195.00 1% -1% 192.50 0% -1% 190.00 0%
0% -1% 195.00 1% -1% 192.50 0% -1% 190.00 0%
38% 0% 18,179.93 47% 0% 18,179.93 32% 0% 18,179.93 24%
7% 0% 3,500.00 9% 0% 3,500.00 6% 0% 3,500.00 5%
12% 0% 5,520.00 14% 0% 5,520.00 10% 0% 5,520.00 7%
1% 0% 441.60 1% 0% 441.60 1% 0% 441.60 1%
0% 0% 220.00 1% 0% 220.00 0% 0% 220.00 0%
4% 0% 2,000.00 5% 0% 2,000.00 3% 0% 2,000.00 3%
1% 0% 460.00 1% 0% 460.00 1% 0% 460.00 1%
1% 0% 613.33 2% 0% 613.33 1% 0% 613.33 1%
1% 0% 500.00 1% 0% 500.00 1% 0% 500.00 1%
2% 0% 800.00 2% 0% 800.00 1% 0% 800.00 1%
0% 0% 150.00 0% 0% 150.00 0% 0% 150.00 0%
0% 0% 200.00 1% 0% 200.00 0% 0% 200.00 0%
0% 0% 150.00 0% 0% 150.00 0% 0% 150.00 0%
4% 0% 2,083.33 5% 0% 2,083.33 4% 0% 2,083.33 3%
1% 0% 416.67 1% 0% 416.67 1% 0% 416.67 1%
2% 0% 1,125.00 3% 0% 1,125.00 2% 0% 1,125.00 1%
26% 2871% 4,855.70 13% -61% 10,330.40 18% 113% 15,343.43 20%
A. H JUNHO A. V
33% 100,000.00
33% 4,000.00
33% 96,000.00 100%
49% 62,143.44 65%
17% 33,856.56 35%
0% 18,367.43 19%
### 0%
-1% 187.50 0%
-1% 187.50 0%
0% 18,179.93 19%
0% 3,500.00 4%
0% 5,520.00 6%
0% 441.60 0%
0% 220.00 0%
0% 2,000.00 2%
0% 460.00 0%
0% 613.33 1%
0% 500.00 1%
0% 800.00 1%
0% 150.00 0%
0% 200.00 0%
0% 150.00 0%
0% 2,083.33 2%
0% 416.67 0%
0% 1,125.00 1%
49% 15,489.13 16%
 JANEIRO A. V.
ATIVO CIRCULANTE 92,200.00 76%
CAIXA E BANCOS 16,700.00 14%
DUPLICATAS A RECEBER 18,000.00 15%
ESTOQUE DE MERCADORIAS 30,000.00 25%
DESPESAS DE ORGANIZAÇÃO A APROPRIAR 27,500.00 23%
ATIVO NÃO CIRCULANTE 28,875.00 24%
IMOBILIZADO 28,875.00 24%
MOVEIS E UTENSÍLIOS 10,000.00 8%
EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA 15,000.00 12%
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 5,000.00 4%
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA (-) 1,125.00 1%
TOTAL DO ATIVO DO ATIVO 121,075.00 100%

JANEIRO A. V.
PASSIVO CIRCULANTE 50,454.93 41.67%
DUPLICATAS A PAGAR 40,000.00 33.04%
SALÁRIOS A PAGAR 5,020.00 4.15%
FGTS A PAGAR 441.60 0.36%
GPS A PAGAR 500.00 0.41%
GPS SOBRE O PRO-LABORE A PAGAR 220.00 0.18%
PRO-LABORE A PAGAR 2,000.00 1.65%
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO 460.00 0.38%
PROVISÃO PARA FÉRIAS 613.33 0.51%
SIMPLES NACIONAL A PAGAR 1,200.00 0.99%
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 20,200.00 16.68%
EMPRÉSTIMOS A PAGAR 20,000.00 16.52%
JUROS SOBRE EMPRESTIMOS A PAGAR 200.00 0.17%
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 50,420.07 41.64%
CAPITAL 50,000.00 41.30%
LUCROS ACUMULADOS/PREJUÍZOS ACUMULAD. 420.07 0.35%
TOTAL DO PASSIVO 121,075.00 100%

ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

1 - ESTRUTURA DE CAPITAL
1.1 - Participação em Capitais de Terceiros
Capital de Terceiros/Passivo Total X 100 58%

1.2 - Composição do Endividamento

Passivo Circulante / Capital de Terceiros X 100 71%

1.3 - Imobilização do Patrimônio Líquido

Ativo Não Circulante - Relizável a Longo Prazo/ P.L. 57%

1.4 - Imobilização dos Recursos Não Correntes

Ativo Não Circulante - Relizável a Longo Prazo/ P.L. + PNC 41%

2 - LIQUIDEZ
2.1 - Liquidez Geral
Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo / PC + PNC 1.30

2.2 - Liquidez Corrente

Ativo Cirulante / Passivo Circulante 1.83

2.3 - Liquidez Seca

Ativo Ciculante - Estoques / Passivo Circulante 1.23

2.3 - Liquidez Imediata

Disponível / Passivo Circulante 0.33

3 - RENTABILIDADE
3.1 - Giro do Ativo
Vendas Líquidas / Ativo Total 0.24

3.2 - Lucro Líquido / Vendas Líquidas X 100 1.46%

3.3 - Rentabilidade do Ativo

Lucro Líquido / Ativo Total X 100 0.3%

3.4 - Rentabiidade do Parimônio Líquido

Lucro Líquido / Patrimônio Líquido X 100 0.01

4 - TERMÔMETRO DE INSOLVÊNCIA
4.1 - Rentabilidade do Patrimônio Líquido X 0,05 (X1) 0.0004 X1

4.2 - Liquidez Geral X 1,65 (X2) 2.15 X2

4.3 - Liquidez Seca X 3,55 4.38 X3

4.4 - Liquidez Corrente X 1,06 1.94 X4

4.5 - (Capital de Terceiros / PL) X 0,33 0.46 X5

TERMÔMETRO DE INSOLVÊNCIA F.I. 4.1305

 ATIVO
FEVEREIRO A. V. A. H. MARÇO A. V. A. H. ABRIL
116,352.21 81% 26% 102,680.42 79% -12% 121,683.32
6,495.07 5% -61% (13,507.36) -10% -308% - 5,107.29
42,000.00 29% 133% 50,000.00 39% 19% 62,000.00
42,857.14 30% 43% 43,687.78 34% 2% 44,790.61
25,000.00 17% -9% 22,500.00 17% -10% 20,000.00
27,750.00 19% -4% 26,625.00 21% -4% 25,500.00
27,750.00 19% -4% 26,625.00 21% -4% 25,500.00
10,000.00 7% 0% 10,000.00 8% 0% 10,000.00
15,000.00 10% 0% 15,000.00 12% 0% 15,000.00
5,000.00 3% 0% 5,000.00 4% 0% 5,000.00
2,250.00 2% 100% 3,375.00 3% 50% 4,500.00
144,102.21 100% 19% 129,305.42 100% -10% 147,183.32

PASSIVO
FEVEREIRO A. V. A. H. MARÇO A. V. A. H. ABRIL
61,254.93 42.51% 21.41% 41,854.93 32.37% -31.67% 49,654.93
50,000.00 34.70% 25.00% 31,000.00 23.97% -38.00% 38,000.00
5,020.00 3.48% 0.00% 5,020.00 3.88% 0.00% 5,020.00
441.60 0.31% 0.00% 441.60 0.34% 0.00% 441.60
500.00 0.35% 0.00% 500.00 0.39% 0.00% 500.00
220.00 0.15% 0.00% 220.00 0.17% 0.00% 220.00
2,000.00 1.39% 0.00% 2,000.00 1.55% 0.00% 2,000.00
460.00 0.32% 0.00% 460.00 0.36% 0.00% 460.00
613.33 0.43% 0.00% 613.33 0.47% 0.00% 613.33
2,000.00 1.39% 66.67% 1,600.00 1.24% -20.00% 2,400.00
19,947.50 13.84% -1.25% 19,695.00 15.23% -1.27% 19,442.50
19,750.00 13.71% -1.25% 19,500.00 15.08% -1.27% 19,250.00
197.50 0.14% -1.25% 195.00 0.15% -1.27% 192.50
62,899.78 43.65% 24.75% 67,755.48 52.40% 7.72% 78,085.88
50,000.00 34.70% 0.00% 50,000.00 38.67% 0.00% 50,000.00
12,899.78 8.95% 2970.89% 17,755.48 13.73% 37.64% 28,085.88
144,102.21 100% 19.02% 129,305.41 100% -10.27% 147,183.31

0.01 0.01 0.01

A. V. A. H. MAIO A. V A. H. JUNHO A. V
83% 19% 165,699.25 87% 36% 162,860.88 88%
-3% -62% 16,495.28 9% 423% 34,300.35 18%
42% 24% 80,000.00 42% 29% 104,000.00 56%
30% 3% 51,703.97 27% 15% 9,560.53 5%
14% -11% 17,500.00 9% -13% 15,000.00 8%
17% -4% 24,375.00 13% -4% 23,250.00 12%
17% -4% 24,375.00 13% -4% 23,250.00 12%
7% 0% 10,000.00 5% 0% 10,000.00 5%
10% 0% 15,000.00 8% 0% 15,000.00 8%
3% 0% 5,000.00 3% 0% 5,000.00 3%
3% 33% 5,625.00 3% 25% 6,750.00 4%
100% 14% 190,074.25 100% 29% 186,110.88 100%

A. V. A. H. MAIO A. V. A. H. JUNHO A. V.
33.74% 18.64% 77,454.93 40.75% 55.99% 58,254.93 31.30%
25.82% 22.58% 65,000.00 34.20% 71.05% 45,000.00 24.18%
3.41% 0.00% 5,020.00 2.64% 0.00% 5,020.00 2.70%
0.30% 0.00% 441.60 0.23% 0.00% 441.60 0.24%
0.34% 0.00% 500.00 0.26% 0.00% 500.00 0.27%
0.15% 0.00% 220.00 0.12% 0.00% 220.00 0.12%
1.36% 0.00% 2,000.00 1.05% 0.00% 2,000.00 1.07%
0.31% 0.00% 460.00 0.24% 0.00% 460.00 0.25%
0.42% 0.00% 613.33 0.32% 0.00% 613.33 0.33%
1.63% 50.00% 3,200.00 1.68% 33.33% 4,000.00 2.15%
13.21% -1.28% 19,190.00 10.10% -1.30% 18,937.50 10.18%
13.08% -1.28% 19,000.00 10.00% -1.30% 18,750.00 10.07%
0.13% -1.28% 190.00 0.10% -1.30% 187.50 0.10%
53.05% 15.25% 93,429.30 49.15% 19.65% 108,918.43 58.52%
33.97% 0.00% 50,000.00 26.31% 0.00% 50,000.00 26.87%
19.08% 58.18% 43,429.30 22.85% 54.63% 58,918.43 31.66%
100% 13.83% 190,074.23 100% 29.14% 186,110.86 100%
0.02 0.02