[CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA / OCI] Versión : 01

LOGO Vigencia: Diciembre 2015

(Para CGR logo institucional, para el OCI logo de la entidad)

MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Página 1 de 3

Entidad auditada: Municipalidad Distrital de Huaura Alcance: Ejecución de Proyecto

Sistema administrativo: Supervisión CONTRATO: 126

Materia a examinar: Proyecto Fecha: 2018

Objetivo específico: ENCONTRAR LAS IRREGULARIDADES A LA EJECUCION DE OBRA DE CONTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS

Administrativo
Procedimiento N° …:

“IRREGULADIRAD EN CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS DE JOSE CARLOS MARIATEGUI – 2DA ETAPA- DISTRITO DE HUAURA, PROVINCIA DE HUAURA, LIMA”

Funcionario (s) interviniente (s) Responsabilidad proyectada

Tipo
Desviación de cumplimiento Evidencias Administrativa Ci Pen
(*) Nombre y Cargo Desde Hasta
Entidad PAS vil al
En la ejecución contractual se encontró que el contratista percibió Valorizaciones en
el 100% de la obligación contractual S/ 2’500,000.00 soles, total 10, Ex Alcalde: Juan E.
respaldo con 10 valorizaciones debidamente firmados por el debidamente Gómez Rojas
contratista y autorizados en señal de conformidad por el Gerente firmados por el Ex Contador:
de obras dentro de los cuales únicamente se dedujeron el pago contratista y (2)
Cristian Vega
por S/ 1’500.000.00 soles otorgados como adelanto por autorizados en Cortez Municipalidad Por no
Condición materiales, dando conformidad por la ejecución total del proyecto señal de Administrador: 2018 2018 Distrital de haber
de inversión cuando de la inspección efectuada se ha encontrado conformidad por Maritza Azabache Huaura supervisa
que en referido proyecto no se llegó a ejecutar parte de las el gerente de Chirito do en
veredas correspondiente al expediente técnico, en referencia obras. Tesorero: Sergio cumplimi
valorizando según Informe Técnico N° 003-2018-PVDM del Luna Quito ento total
especialista de la comisión de auditoria Pedro Sánchez Rivas. S/ Jefe de Obras: de la
500,000.00 soles en ejecución de obra. Miguel Espinoza obra

Fuente: Apéndice 6 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

 [CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA / OCI] Versión : 01
LOGO Vigencia: Diciembre 2015
(Para CGR logo institucional, para el OCI logo de la entidad)

Diaz. PorPágina
la 2 de 3
Comisión de cancelaci
Recepción de obra: ón de
Juan Vicente Rosas una obra
incomplet
a
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
Articulo N° 237.- Oportunidad del pago.- Todos los pagos que la
Entidad deba realizar a favor del Contratista por concepto de los
bienes o servicios objeto del contrato, se efectuarán después de
ejecutada la respectiva prestación; salvo que por la naturaleza de
ésta el pago del precio sea condición para la entrega de los
bienes o la realización del servicio.
Ley Orgánica de Municipalidades Ley N° 27972
Criterio Artículo 9° numeral 33: Atribuciones del Concejo Municipal:
“Fiscalizar la gestión de los funcionarios de la municipalidad”
La Directiva de Tesorería para el año Fiscal 2004, aprobada por
Resolución Directoral N° 087-2003-EF/77.15
Artículo 16°.- Formalización del devengado que señala: “El
devengado se formaliza cuando el área responsable en la Unidad
Ejecutora otorga su conformidad, en documentos tales como la
Orden de Compra – Guía de internamiento, orden de Servicio,
Planilla Única de Pagos de Remuneraciones y Pensiones.
Estos hechos han originado que el expediente técnico, no haya
sido revisado, por el área de Infraestructura y Desarrollo Urbano,
Efecto que se encargaba de ejecutar y supervisar los proyectos, a fin de
corregir las serias deficiencias, situación que habría generado
mayores gastos en la ejecución de la obra
Los hechos fueron originados por la actitud de las autoridades y
funcionarios quienes obviando los procedimientos administrativos
y conocedores de las limitaciones técnicas decidieron realizar la
Causa obra por Contrata ocasionando un deficiente proceso constructivo
de la obra CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS DE JOSE
CARLOS MARIATEGUI – 2DA ETAPA- DISTRITO DE HUAURA,
PROVINCIA DE HUAURA, LIMA; al no ejecutar la obra en su

Fuente: Apéndice 6 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

[CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA / OCI] Versión : 01
LOGO Vigencia: Diciembre 2015
(Para CGR logo institucional, para el OCI logo de la entidad)

totalidad, con la consiguiente pérdida de inversión de S/ Página 3 de 3

500,000.00 Soles. Y ser ejecutad por un contratista amigo o
conocido del Alcalde de la Municipalidad Distrital de Huaura.

(*) Indicar si: (1) Deficiencia de Control Interno, (2) Desviación de Cumplimiento

Notas del jefe de comisión (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las matrices preliminares]
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
No se cumplieron con las regularidades de la obra, ya que no ejecutaron la obra cabalmente como consignaba en el expediente técnico.
Si No
Documento Aprobado:
Notas del supervisor (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las matrices preliminares]
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Perdida de inversión, tal y como correspondia.
Documento Aprobado: Si No

Notas de la supervisión técnica de la unidad orgánica, de corresponder (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las matrices preliminares]
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Obviaron tramos de las veredas a construir, según expediente técnico.

Documento Aprobado: Si No

[Visto bueno del supervisor técnico]: _______________________________

[Código de personal]: _______________________________

Huaura, 25 de mayo de 2019

______________________ ___________________________ _________________________ ________________________ ______________________

Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos
Código Código Código Código Código
Gerente de UO/Jefe de ORC u OCI Supervisor Jefe de Comisión Abogado Integrante o experto

Fuente: Apéndice 6 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.