Actividad Evaluativa Eje 3

Caso de Estudio: Auditoria Interna para Sistema de Gestión Integrado

(ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001)

Docente

Tania Alejandra Sapuyes Chávez

Estudiante

Angie Carolina González Corredor

Curso 702

Fundación Universitaria del Área Andina

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras
Programa Administración de Empresas
Aseguramiento de la Calidad
Bogotá-Distrito Capital
2019
Actividad Evaluativa Eje 3

INTRODUCCIÓN

Al momento de evaluar la calidad con la que se ejercen los procesos dentro de una

organización, existe una forma adecuada, por la cual la entidad puede verificar el

funcionamiento y la aplicación de los mismo, todo con base a las normas establecidas para así ser

acreditadas y certificadas. Por lo anterior, en la década de los años 20 del siglo pasado nació la

auditoria interna ocupada fundamentalmente, del conjunto de medidas políticas y procedimientos

establecidos en las empresas para proteger el activo, minimizar las posibilidades de fraude,

incrementar la eficiencia operativa y optimizar la calidad de información. (Hernández, E.

2010).

De acuerdo a lo anterior, en el presente documento se determinara los conceptos de la

auditoria interna, donde se analiza y reconoce las etapas de esta herramienta fundamentada en las

normas ISO 9001 del 2015, ISO 14001 del 2015, ISO 45001 del 2016 y OHSAS 18001, por lo

tanto, se ejemplifica en un mapa conceptual exponiendo la concepción de cada uno de las fases.

De igual manera, conforme los conocimientos adquiridos en el referente del Eje 3

Aseguramiento de la Calidad e indicadores de Gestión, se realiza un plan de auditoria a la

empresa Fondo Nacional del Ahorro, específicamente en el área de novedades de cesantías en el

proceso de Registro de Pignoración de Cesantías, analizando la aplicación del proceso, tomando

los tiempos de ejecución.

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Mapa Conceptual Etapas del Proceso de Auditoria

*FECHA
PLANIFICACIÓN *ALCANCE
La organización debe DE AUDITORÍA
ACCIONES
establecer acciones CORRECTIVAS *AREAS / DEPARTAMENTOS
correctivas para eliminar las *AGENDA DE VISITAS Y REUNIONES
causas de las no
conformidades detectadas

Fuente: Imagen 5. Acciones Correctivas. Recuperada de Fuente: Imagen 1. Plan. Recuperada de

https://sincalmx.wordpress.com/2017/11/23/ https://vilmanunez.com/como-planificar-dia-trabajo/

PROCESO DE Requisitos de la Norma : ISO 9001,ISO1400 o OHSAS18001

AUDITORÍA
INFOME DE INTERNA
El Equipo Auditor elabora un Requisitos Legales y Reglamentarios asociados a la Norma
AUDITORÍA
informe con los hallazgos Derterminar el
encontrados durante la cumplimiento de los
auditoría criterios de auditoria Requisitos establecidos en el Sistema de Gestión

Fuente: Imagen 4. Informe. Recuperada de

https://konpalabra.konradlorenz.edu.co/2016/10/el-informe.html

REUNIÓN
INICIAL Se Expone los objetivos, el alcance del
EJECUCIÓN sistemas de gestión y se revisa el plan de
DE LA auditoria
AUDITORÍA

Fuente: Imagen 2. Equipo de trabajo. Recuperada de

https://eingleses.com/frases-y-preguntas-que-utilizar-en-una-
reunion/

Fuente: Imagen 3. Ejecución. Recuperada de

https://www.istockphoto.com/mx/vector/gente-trabajo-
ejecuci%C3%B3n-de-proyectos-de-negocio-analizar-

El Equipo auditor emplea diferentes métodos que lleven determinar

el grado de cumplimiento de los requisitos
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Plan de Auditoria
FONDO Plan de auditorias internas Versión: 2.0
Código registro: 0001 Página 1 de 1
NACIONAL
DEL AHORRO
Sistema de
Gestión
Integral
Fecha 08 de Noviembre de 2019 Ciclo No. Audit:001
Objetivo de la auditoria
Analizar el desarrollo de los procesos establecidos para el registro y/o actualización de las pignoraciones
solcitadas por las entidades autorizadas por la ley sobre las cesantías sobre los Afiliados del Fondo Nacional del
Ahorros, verificando la documentación correspondiente.
Alcance de la auditoria
Evaluar el procedimiento del proceso de pignoración, validando que se cumpla con la revisión establecida de los
documentos, cumpliendo con lo requerido por la ley y se registre de forma correcta en el sistema CORE de la entidad,
tomando tiempos en cada uno de los pasos y la optimización de recursos para mitigar errores y evitar los reprocesos.

Auditor líder Angie Carolina Gonzalez Corredor

Personal a auditar Departamento o área

*Asistencial encargado del registro de las pignoraciones

Novedades de Cesantías
Coordinador del área

Día en que se llevará a cabo la auditoria 08 de Noviembre de 2019

Lugar donde se hará la auditoria Sede Principal-Ed. Convenciones piso 3
Proceso de Registro y/o Actualización de
Qué se auditará
Pignoración sobre las cesantías
Hora de iniciación 8:30 a. m.

Verificación de Documentación, Validación en el

sistema, Tiempo de ejecución del proceso,
Requisitos que se auditarán cumplimiento del paso a paso descrito en la
documentación de proceso determinada por el
FNA

Acuerdo 2253 de 2019- Reglamento de Cesantías

Documentos solicitados para realizar la auditoria Procedimiento Establecido para el registro y/o
Actualización de Pignoraciones AFP-93

Equipo auditor Firma

Angie Carolina Gonzalez Corredor Angie Gonzalez C

Nombre y firma del auditor líder Autorizado por: Fecha actualización

Angie Carolina Gonzalez Corredor Angie Gonzalez 10 Noviembre de 2019
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Conclusiones

Para un buen desarrollo y crecimiento en todos los ámbitos de una organización, se debe tener

claro el funcionamiento de cada uno de los procesos establecidos, realizar una validación

periódica y en cada caso tomar las acciones correctivas que apoyen el mejoramiento de los

procedimientos evaluados.

Por lo tanto, existe una herramienta la cual es empleada en cualquier entidad, la cual basada en

las Normas ISO, demuestra mediante diferentes etapas como se debe utilizar dentro del

procedimiento que se desea evaluar. En cada una de las fases se estipula varios conceptos, los

cuales el equipo de auditoria debe seguir y comprender, para así detallar un informe de calidad,

donde establezca un acuerdo de aseguramiento de la calidad.

Por último, se resuelve que el aseguramiento de la calidad dentro de una entidad es primordial

para el eficiente desarrollo de los procesos establecidos y validar periódicamente que estos estén

siendo efectuados de forma correcta y en cada auditoria examinar si cabe de alguna forma la

optimización de los mismos sin afectar la calidad y eficiencia de la entidad.

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Referencias

 Hernández, E. (2010). Modelo Sistemático de auditoria interna con enfoque de riesgo.

Recuperado de
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliotecafuaasp/detail.action?docID=3188419&qu
ery=etapas+de+la+auditoria+interna

 López, S. (2019). Aseguramiento de la calidad e indicadores de gestión. Recuperado de

Referente eje 3 https://areandina.instructure.com/courses/4434

 Global 02, (2012, 09,15).Auditoria interna ISO 9001, ISO 14001,OHSAS 18001-Tutorial.
Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=fm9RazSbpsY