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DE PIURA
FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS
POLÍTICAS
“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN E IMPUNIDAD”
TEMA:
EL CHEQUE
CURSO:
PROFESOR:
INTEGRANTES:
CICLO:
VI
SEMESTRE:
II – 2019
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ÍNDICE
INTRODUCCION ................................................................................................................. 4
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2.5.1. ANTECEDENTES ............................................................................................ 30
C O N C L U S I O N E S .................................................................................................... 38
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 41
LINKOGRAFÍA .................................................................................................................. 41
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INTRODUCCION
La Nueva Ley de Títulos Valores - Ley 27287, brinda una versión amplia de los
diferentes conceptos encontrados y reglas fundamentales que hacen posible que los títulos
en el título. Permitiendo entender los diferentes valores específicos como son: letra de
tratarse de un medio de pago tiene la misma validez que el dinero en efectivo, es comparable
a un billete de banco. En la actualidad está siendo desplazado por las tarjetas de crédito y
débito.
que permite al librador disponer a favor de una determinada persona o del simple portador
operaciones comerciales, siendo esa una de las razones por la cual existan diversas
modalidades las cuales requieren adecuarse a todas y cada una en especial de las necesidades
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CAPÍTULO I: TÍTULO VALOR: “EL CHEQUE”
cheque pueden dividirse en tres grupos: las que señalan, respectivamente, como lugar de
Italia, Goldsmith sostiene que a fines del año 1300 circulaban en lugar de dinero,
certificados o fes de depósito, emitidos por los bancos italianos, y algunos autores ven en
Según, los contadores del banco tenían la forma de un mandato u orden de pago y
eran transmisibles. Sin embargo, según una opinión más autorizada, tales documentos eran
realmente recibos o resguardos entregados por el banquero a su cliente, esto es, documentos
expedidos por los banqueros venecianos para acreditar la constitución de depósitos de dinero
y facilitar su retiro. Las pólizas del Banco de Nápoles (segunda mitad del siglo XVI), eran
títulos emitidos por el depositante a cargos del Banco, pagaderos a la vista y transmisibles
por endoso.
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Países Bajos, también se encuentran antecedentes del cheque moderno. En la
exposición de motivos de la Ley belga sobre el cheque de 1873, se afirma que este
bewijs. Algunas crónicas nos muestran que Sir Thomas Gresham, banquero de la Reina
Isabel, vino a Amberes en 1577 para estudiar esta forma de pago, y que él la introdujo en
Inglaterra.
acostumbraban confiar a cajeros públicos la custodia de sus capitales, de los que disponían
mediante la emisión de órdenes de pago a favor de terceros y a cargo de los referidos cajeros.
Estos documentos, precursores también del moderno cheque, recibieron el nombre de “letras
documento de origen inglés, que inicia su cabal desarrollo en la segunda mitad del siglo
XVIII. Es decir, sostienen que la historia del cheque moderno y su posterior desarrollo y
etimología misma de la palabra referida, afirma sin duda el origen inglés del documento.
En la misma Inglaterra se señalan como precursores del cheque los mandatos de pago
expedidos por los soberanos ingleses contra su tesorería, en el siglo XII, conocidos con el
nombre de billae scacario o bills of exchequer. Sin embargo, esos documentos solo tienen
una analogía mínima con el cheque moderno y que, en realidad, no son sino menos
administrativo.
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Los verdaderos precursores del cheque moderno en Inglaterra son los documentos
que contenían un mandato de pago del cliente sobre su banquero y se remontan a la segunda
mitad del siglo XVII. El autor Mac Leod, señala como fecha del más antiguo la del 3 de junio
de 1683.
Aunque la práctica del cheque es anterior, como hemos visto, no es sino hasta la
segunda mitad del siglo XIX cuando la institución penetra en las distintas legislaciones
nacionales.
Francia es el primer país que legisla en forma orgánica en materia de cheque. La ley
del 14 de junio de 1865, introdujo y reguló por primera vez en Francia el instituto del cheque,
Dicha ley fue derogada por el decreto-ley de 30 de octubre de 1935, que introdujo en
19 de marzo de 1931.
uniforme.
abril de 1882. Por real decreto de 21 de diciembre de 1933, adopta las disposiciones de la
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En México, han regulado el cheque, sucesivamente, los Códigos de comercio de 15
1.3. CONCEPTO
La palabra cheque que denomina al título de crédito cuyo examen constituye el objeto
El cheque es el medio más utilizado para disponer de los fondos de una cuenta
corriente sobre la cual se puede girar cheques, pero no es la única forma. El convenio de
pero, así como cheque es el medio de disponer de cantidades de dinero, es también un título
jurídicas diferentes.
necesario para ejercitar el derecho literal y autónomo indicado en el mismo el librador está
obligado conseguir al pago por el librado o a efectuarlo el mismo, conforme a los términos
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La Ley General de Títulos Valores vigente, no define al cheque, sino que establece
Un cheque es un título valor en el que la persona que es autorizada para extraer dinero
de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar
la cuenta bancaria.
el Pagaré, que son documentos de crédito. Los cheques son girados a cargo de los bancos.
Dentro del término bancos, están incluidas todas las empresas del Sistema Financiero
Nacional.
cuenta corriente correspondiente, suficiente para su pago, ya sea por depósito constituido en
ella o por tener autorización del banco para sobregirar la indicada cuenta.
El cheque es un título valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del cual una
librado, el pago a la vista de una suma de dinero determinada a favor de una tercera persona
llamada beneficiario.
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1.4. CARACTERÍSTICAS
proporcionados por los bancos y/o empresas autorizadas por la Superintendencia de Banca
y Seguros para mantener cuentas corrientes con giro de cheques. En la ley anterior el girado
Los clientes pueden mandar imprimir sus cheques, en tal caso, deben ser autorizados
por los bancos respectivos. En los cheques de viajeros, esta facultad está restringida, pues
solo los bancos pueden mandar imprimirlos. No es obligatorio el talonario para los cheques
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Es una orden de pago sobre fondos simples de un banco o entidad de
crédito.
esencialmente formal, en cuanto a que la ley exige para su validez, que contenga
de título de crédito.
general de los títulos de crédito, porque se encuentra tan íntimamente ligado a él que
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4. El cheque tiene carácter mercantil. De esto derivan fundamentales consecuencias,
firma.
6. Los signatarios de un cheque se obligan en forma solidaria. Esto es, el tenedor puede
último tenedor puede ejercitar la acción cambiaria contra todos los obligados a la vez,
o contra algunos de ellos, sin perder en este caso la acción sobre los otros, y sin
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El número o código de identificación que el corresponde.
1.6. REQUISITOS:
1.6.1. INTERNOS
Dentro de los requisitos internos, el artículo 135 señala la necesidad de existencia de
autorización por el banco para girar en descubierto, en cuyo caso el banco se comprometa a
cubrir el importante del cheque con cargo a la cuenta corriente del cliente, es decir,
sobregirándola. Se trata un requisito de fondo por cuanto el cheque tiene como destino el
1.6.2. EXTERNOS
El artículo 174 precisa los requisitos externos que debe tener el cheque se observa la
cambiado.
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La indicación del número de cheque, que permitirá identificar el número de
cheque.
La falta de indicación del lugar de pago esta suplida en el artículo 175, que
señala que se tendrá como lugar de pago cualquier oficina del banco girando
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1.7. SUJETOS INTERVINIENTES
Es la persona que gira el cheque, debiendo para ello ser titular de una cuenta corriente
bancaria que cuente con fondos suficientes para cubrir el impone señalado en el título valor.
El emisor será, a su vez, el obligado principal al pago del cheque, no teniendo efecto alguna
El girado, que siempre es un banco o entidad que opera en el sistema financiero que
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El tenedor, beneficiario o titular: es decir a favor de quien se emite el cheque el mismo
que se dirigirá al banco para cobrar el importe señalado en el título valor. Si el cheque hubiera
A favor de determinada persona con la cláusula “a la orden” o sin ella. Quiere decir
que debe consignarse al nombre del beneficiario a cuyo favor se emite el cheque. Significa,
además, que el titulo valor es de fácil e inmediata circulación, sin que se tenga que poner en
significa que la transmisión del título solo podrá hacerse bajo la forma y con los efectos de
necesidad de que se inserte el nombre del beneficiario, siendo suficiente para su transmisión
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Puede emitirse a la orden del propio emitente o girados, señalando su nombre o la
Además del cheque común (conocido por la mayoría de nosotros) existen otras clases
de cheques que la Ley de Títulos y Valores denomina especiales en razón de que conservan
especiales, así:
El cheque: cruzado, que sólo podrá ser cobrado a través de una institución
bancaria.
El cheque para abono en cuenta, que sólo puede ser cobrado mediante el
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El cheque de gerencia, en el que él es el emitente es el propio banco girado
título.
para que ésta pueda cobrarlo en el extranjero en las oficinas del banco o sus
afiliadas.
tiempo de su emisión.
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CAPÍTULO II: CHEQUES ESPECIALES
“Las empresas del Sistema Financiero autorizadas al efecto pueden emitir Cheques
de Gerencia a cargo de ellas mismas, pagaderos en cualquiera de sus oficinas del país. Con
expresa indicación de ello en el mismo título. Estos documentos de pago son transferibles y
Para el ejercicio de acción cambiaria que corresponde frente del emisor, así como
formalidad sustitutoria.”
Los cheques de gerencia son cheques que nos brindan mayor seguridad que
de dinero.
emisor.
BASE LEGAL: Art. 193 de la Ley incluye el Concepto de que los cheques de
gerencia no pueden ser girados al portador. ART. 193.3, se establece que para
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2.1.1. CARACTERISTICAS:
Medio de pago seguro y confiable.
No pueden ser girados a favor del propio Banco Solicitados con cargo a una
2.1.2. GARANTIAS:
Cheque cuyo pago al depositante es garantizado por el banco por medio de
Puedes depositarlo en una cuenta del banco o de otro banco como un cheque
normal.
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Son nominativos.
2.1.3. BENEFICIOS:
Elimina el riesgo de llevar dinero en efectivo.
Los cheques pueden ser cambiados a través de las agencias del Banco a nivel
nacional.
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2.1.4. REQUISITOS:
Ser cliente del Banco.
Para el ejercicio de la acción cambiaria que corresponde frente a la emisora, así como,
para tener mérito ejecutivo, el Cheque Giro no requiere protesto, ni de la formalidad
sustitutoria.
Es el título valor emitido de una persona determinada y que tiene como fin transferir
fondos de una oficina a otra.
Su emisión está limitada a empresas del sistema financiero autorizadas por la ley a
prestar dicho servicio de transferencia de fondos dinerarios. Requiere como formalidad llevar
la cláusula “cheque giro” o “giro bancario”.
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2.2.1. CARACTERISTICAS:
Emitido a la orden de una persona determinada, no puede ser emitido al
portador.
Es intransferible.
formalidad sustitutoria.
EQUE GARANTIZADO
“El banco puede autorizar que se giren a su cargo Cheques con provisión de fondos
expresamente:
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La existencia de fondos de estos Cheques es garantizada por el banco girado, sin
requerir de certificación, para cuyo efecto éste mantendrá depósito constituido por el
de estos Cheques. Esta garantía tiene los mismos efectos cambiarios que el aval.
Para el ejercicio de una acción cambiaria que corresponde frente al emisor y al banco
que garantiza su pago, así como para tener mérito ejecutivo, el Cheque Garantizado no
“El cheque de viajero denominado también de turismo es emitido por una empresa del
Sistema Financiero Nacional, a su propio cargo, para ser pagado por ella o por los
corresponsales que consigne el título, sea en el país o en el extranjero. Se expide en papel de
seguridad con impresión del número y serie que corresponda, el domicilio de la empresa
emisora y el valor monetario representado por el título”.
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Es aquel que expide una institución bancaria, u otras agencias autorizadas. Es un
Además, son la mejor opción para disponer de su dinero de forma práctica y segura
sus vacaciones o viaje de negocios. En cambio, con los Cheques de Viajero usted queda
Los Cheques de Viajero son reconocidos en todo el mundo. Son más seguros que el
Los cheques de viajero pueden ser adquiridos en cualquier agente bancario autorizado
inferior izquierda y comparar con la firma original. En caso de que los cheques de viajero ya
estén firmados en ambas esquinas, superior e inferior, llame a cualquiera de los Centros de
Atención al Cliente del banco donde solicito los cheques de viajero para comprobar su
validez. Después de aceptar un cheque de viajero de otra persona, sólo puede depositarlo en
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¿Dónde puedo usar los Cheques de Viajero?
Los Cheques de Viajero son reconocidos en casi todo el mundo y puede usarlos como si
fuera dinero en efectivo en los establecimientos, o cambiarlos por la moneda local en bancos, casas
compre los Cheques de Viajero debe firmarlos en la esquina superior con tinta permanente para
que sean reembolsables en caso de pérdida o robo. Cuando cambie los Cheques de Viajero,
izquierda.
¿Qué sucede si firmo los Cheques de Viajero en el lugar incorrecto o mis firmas no
coinciden?
Para que los Cheques de Viajero sean aceptados, el representante del comercio debe
observar al cliente firmar el Cheque en la esquina inferior izquierda, y luego comparar la firma
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con la firma original en la esquina superior izquierda. Si las firmas coinciden razonablemente, el
Cheque debe ser aceptado. En caso de existir alguna duda, el representante del comercio debe
Debe escribir la fecha en la esquina superior derecha en el momento de usar los Cheques
de Viajero, como si fuera un cheque personal. Si se pierde o le roban los Cheques de Viajero,
precisas para recibir su reembolso. Para asegurarse de recibir el reembolso, recuerde mantener el
número de serie de todos los Cheques de Viajero en un lugar seguro separado de los Cheques de
Viajero.
adquieren y la segunda cuando se presentan para su cobro o para pagar con ellos en
Cuando se presenten para su cobro, se debe exhibir una identificación oficial que
La falta de pago inmediato de estos cheques cuando son presentados para su cobro,
da el derecho a exigir a la institución que los expidió la devolución del importe del
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cheque más el pago de daños y perjuicios, que nunca podrán ser inferiores al 20%
Este tipo de cheques permiten viajar tranquilamente sin cargar dinero en efectivo.
8.- Euro
Los cheques prescriben al año a partir de la fecha en que son puestos en circulación.
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2.4.1.3. RECOMENDACIONES:
Una vez que adquieras estos cheques, recuerda firmarlos inmediatamente, así como
poner tu nombre en los mismos ya que de lo contrario representan dinero en efectivo que
identificación oficial (la credencial de elector, pasaporte vigente o la cartilla del servicio
militar).
en efectivo, es conveniente que tomes en cuenta que estos te serán pagados al tipo de cambio
de compra que en ese momento tenga la institución, por lo cual, probablemente recibirás una
2.5.1. ANTECEDENTES
Los antecedentes del Cheque de Pago Diferido los encontramos en nuestro sub-continente,
ha sido creado por juristas latinoamericanos. De esta manera fue en la República Oriental del
Uruguay donde se emitió la primera norma sobre Cheque de Pago Diferido, nos referimos a la Ley
denominada “Ley de Cheques”, la misma que define al Cheque de Pago Diferido, lo diferencia del
cheque común, regula sus enunciaciones esenciales, establece el plazo para su presentación a
cobro, entre otros aspectos; resultando por cierto una novedad jurídica que produjo un gran debate
en Uruguay.
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El siguiente país en incorporar el Cheque de Pago Diferido a su legislación fue Argentina.
“Es una orden de pago, emitido a cargo de un banco, bajo condición para su pago de que
transcurra el plazo señalado en el mismo título, el que no podrá ser mayora 30 (treinta) días
destacada; así como, la fecha desde la que procede ser presentado para su pago, precedida
“Este título puede ser negociado desde la fecha de su emisión, pero solo debe presentarse
para su pago desde la fecha al efecto señalada en el mismo título. El banco girado rechazará
el pago de la fecha, sin que tal rechazo origine su protesta o formalidad sustitutoria, ni de
“Los bancos podrán entregar a sus clientes talonarios distintos o especiales para la emisión
de Cheques de Pago Diferido, pudiendo emitirse estos Cheques y/o los comunes contra una
“Con excepción de las características señaladas, serán de aplicación al Cheque de Pago Diferido
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2.5.3. CONCEPTO:
La actual Ley de Títulos Valores, Ley N° 27287, vigente a partir del 19 de junio del
2000, ha introducido una serie de innovaciones respecto de la anterior Ley N° 16587, entre
nuevos cheques especiales, como el Cheque Giro, Cheque Garantizado y el Cheque de Pago
Diferido”.
diferencia de lo que ocurre con el cheque común sobre el cual: “Nuestra Ley de Títulos
Valores no da un concepto... pero sí contiene las características y requisitos que éste debe
contener”6. De esta manera ubicamos la definición legal del Cheque de Pago Diferido en el
“El Cheque de Pago Diferido es una orden de pago, emitido a cargo de un banco,
bajo condición para su pago de que transcurra el plazo señalado en el mismo título, el que
no podrá ser mayor a 30 (treinta) días desde su emisión, fecha en la que el emitente debe
tener fondos suficientes conforme a lo señalado en el Artículo 173°. Todo plazo mayor se
reduce a éste”.
pago, sustituto de dinero, o cuasi dinero, pues como indican Beaumont y Castelares,
efectuando una comparación entre el Cheque común y el Cheque de Pago Diferido: “La regla
es que no puede ser emitido con condición o cláusula alguna que establezca un plazo para su
presentación al pago...Tal regla tiene su excepción con este cheque especial, en el que se
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admite bajo ciertas condiciones y sin afectar la calidad de cheque, que quede en suspenso el
Sin embargo, debe tenerse presente que el Cheque de Pago Diferido sólo es un cheque
especial y por lo tanto no conlleva una modificación general del cheque en nuestro medio,
lo que ha llevado a Flores Polo a afirmar que “Respecto al cheque, la nueva Ley introduce
muchas innovaciones para facilitar su manejo, pero lo fundamental (..) es que mantiene su
diferencia de la orden de pago pura y simple del cheque común, está sujeta a condición. El
que produce este cheque especial (…) ya que es condición para emitir un cheque tener ya
Pero si apreciamos la realidad y las necesidades de los operadores que usan el cheque
como instrumento de pago, hacía falta un instrumento especial que a modo de excepción
permitiese suspender el derecho que tiene el tenedor del cheque a presentarlo a cobro”.
En segundo lugar, caracteriza al cheque de pago diferido la condición que contiene, esto
“Páguese desde el…”, según se dispone en el artículo 200 de la Ley de Títulos Valores. Se
trata entonces de una suspensión del derecho del tenedor para su presentación a cobro. Esta
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condición resulta absolutamente necesaria para la emisión de un Cheque de Pago Diferido,
obligatorio que el emitente tenga dichos fondos, como ocurre con el cheque común. Resulta
razonable que se exija la tenencia de los mismos en la fecha en que resulta factible su pago,
un perjuicio económico y/o financiero para el emitente, lo que anularía la ventaja de utilizar
este cheque especial. De otro lado, las consecuencias que genera el incumplimiento de esta
2.5.5. REQUISITOS:
El Cheque de Pago Diferido tiene también algunos de los requisitos generales del
cheque común, que se encuentran previstos en el artículo 174 de la Ley de Títulos Valores y
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Y los Requisitos Especiales, que sirven para distinguir al Cheque de Pago Diferido del
cheque común, por lo tanto, resultan de obligatorio cumplimiento. El epígrafe del artículo
200 de la Ley de Títulos Valores denomina a estos requisitos como formalidades adicionales,
La fecha, que debe completar la referida cláusula, esto es, la fecha a partir de la cual es
exigible su pago.
valores como la Letra de Cambio o el Pagaré, puesto que en estos últimos si resulta
necesario especificar su naturaleza, igual ocurre con el Cheque de Pago Diferido como
lo veremos al examinar los requisitos especiales del mismo. Este requisito conlleva la
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necesidad de utilizar talonarios especiales para el empleo del Cheque de Pago Diferido,
contiene la orden pura y simple de pagar determinada cantidad de dinero a favor del
tenedor, según dispone el inciso c) del artículo 174 de la Ley de Títulos Valores, se
trata entonces de una orden incondicional, la cual “constituye el requisito formal más
Beaumont y Castelares. Se trata de un pago pro solvendo, esto es, que no es liberatorio,
sino que, a resultas de obtenerse tal condición con su pago por el banco respectivo, por
ello es que se establecen diversas consecuencias ante el incumplimiento del pago del
cheque.
4. La tercera diferencia está en que el cheque común no requiere de plazo fijado para
efectuar su cobro, pues el mismo debe presentarse para su pago en el plazo de 30 días
El cheque post-datado es aquel emitido con fecha futura. Al respecto, algunos autores
como Flores Polo consideran que mediante el Cheque de Pago Diferido se estaría dando
legitimidad al cheque post-datado, otros como Sangalli Ratti y Montoya Stahl, lo consideran
como una excepción a la regla al expresar: “El Cheque de Pago Diferido es una excepción a
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1. La primera transcurre desde su fecha de emisión hasta el día anterior al de su fecha
de pago, en la cual mantiene los requisitos especiales que lo diferencian del cheque
Diferido puede ser negociado desde la fecha de su emisión. Como cualquier otro
factible su transferencia vía endoso por parte del beneficiario. La idea es consolidar
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CONCLUSIONES
gran importancia, por esto se le debe dar un uso correcto para así evitarnos molestias
la comunidad.
distinta al de emisión
emitente.
7. El cheque de viajero es aquel que emite un banco a favor de una persona para que
ésta pueda cobrarlo en el extranjero en las oficinas del banco o sus afiliadas.
8. Consideramos un acierto del legislador que se haya incorporado la figura del Cheque
la norma, este instrumento ha sido aceptado por los agentes económicos y por ende
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viene siendo utilizado regularmente, lo que no es pretexto para introducir mejoras
del Cheque de Pago Diferido, ya que en el extranjero los plazos son de 180 o 360
días.
10. Los Cheques de Viajero son reconocidos en casi todo el mundo y puede usarlos como
esquina superior derecha con tinta permanente para que sean reembolsables en caso
11. Que los Cheques Postdatados actúan como un arma de doble filo en cuanto a las
nuestro sistema.
12. Algunas personas solo ven al cheque como un medio de espera para cumplir con las
obligaciones ya que muchas veces por ejemplo en los trabajos públicos sirven para
13. Creemos que si a los cheques les dieran el uso apropiado serán más provechosos en
14. Por dicha razón para una eficaz implementación del sistema de negociación de
cheques, es necesario que las empresas cuenten con un buen sistema de información
que les permitan determinar los saldos reales de las deudas, créditos. Así de esta
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manera la empresa podrá disminuir los riesgos económicos-financieros y tomar
decisiones acertadas.
15. Se concluyó que mediante este documento la persona o la empresa corren riesgos y
16. Los Cheques no son solo documentos crediticios, sino que son documentos de pago.
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BIBLIOGRAFÍA
LINKOGRAFÍA
- http://www.monografias.com/trabajos42/titulos-valores-peru/titulos-valoresperu4.shtml
- http://es.wikipedia.org/wiki/Cheque.
- http://www.creditosperu.com.pe/glchequegerencia.php
- http://html.rincondelvago.com/cheque-en-peru.html
- http://aulacontable-paccelly.blogspot.com/2010/05/cheque.html
- http://www.gerencie.com/cheque.html
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