ENTREGA SEMANA 7

ESTADO DE RESULTADO Y SITUACION FINANCIERA

DAYANA PAOLA RUIZ BELTRAN

CODIGO DE ALUMNO:1911024211

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

CONTABILIDAD GENERAL
Con los siguientes valores tomados del balance de prueba de Comercializadora Poli S.A., elaborar:

1. Estado de resultados para el período contable: enero 1 a diciembre 31 del año 1.

2. Estado de situación financiera clasificado a diciembre 31 del año 1.

Proveedores nacionales $8.000.000

Suscripciones pagadas por anticipado $3.000.000

Bienes de arte y cultura $1.000.000

Obligaciones financieras con bancos nacionales $5.200.000

Bonos y papeles comerciales por pagar $5.000.000

Know How $3.000.000

Anticipos y avances recibidos de clientes $5.000.000

Bancos $27.700.000

Caja $700.000

Ventas brutas $89.800.000

Pérdida en venta de activos $500.000

Costos y gastos por pagar $2.300.000

IVA por pagar $2.700.000

Cuentas por cobrar a clientes $11.900.000

Impuesto de industria y comercio por pagar $700.000

Descuentos en ventas $200.000

Devoluciones en ventas $100.000

Sueldos pagados al gerente general $3.000.000

Gastos de viaje-gerente de ventas $2.000.000

Descuentos en compras $100.000

Intereses sobre cesantías por pagar $2.600.000

Arrendamientos recibidos por anticipado $3.300.000

Construcciones y edificaciones $23.400.000

Inversiones en certificados $10.000.000

Intereses pagados por préstamos bancarios $1.100.000

Honorarios asesoría jurídica $1.000.000

Inventario de mercancías $12.000.000

Equipo de computación y comunicación $8.600.000

Superávit por valorizaciones-Inversiones $100.000

Cargos diferido–organización y preoperativos $400.000

Valorización de inversiones $100.000

Reparaciones locativas oficinas de administración $300.000

Depreciación acumulada $500.000

Superávit de capital-know how- $3.000.000

Reserva legal $4.600.000

Capital por suscribir $1.000.000

Capital autorizado $9.000.000

Costo de ventas $22.000.000

Provisión para cuentas por cobrar $400.000

Utilidad en venta de inversiones $5.400.000

Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de terceros PAS $700.000

Cuentas de orden deudoras por el contrario A $700.000

Terrenos PA $3.700.000

Fondos AC $10.000.000

Multas sanciones y litigios PA $300.000

Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general GAST $700.000

Nota: la tarifa de impuesto a la renta para este caso específico es del 33%.
 BALANCE DE PRUEBA O ESTADO DE

SITUACION FINANCIERA

EEF CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVO CAJA $700.000
ACTIVOS BANCOS $27.700.000
ACTIVOS PAGOS ANTICIPADOS $3.000.000
ACTIVOS KNOW-HOW $3.000.000
ACTIVOS VENTAS BRUTAS $89.800.000
ACTIVOS INVERSIONES EN $10.000.000
CERTIFICADOS
ACTIVOS INVENTARIOS $12.000.000
ACTIVOS BIENES DE ARTE $1.000.000
ACTIVOS EQUIPOS DE $8.600.000
COMPUTO
ACTIVOS TERRENOS $3.700.000
ACTIVO PROVISION CUENTAS $400.000
POR COBRARA
ACTIVOS CARGOS DIFERIDOS $400.000
ACTIVOS CUENTAS POR $11.900.000
COBRAR
ACTIVOS VALORIZACION DE $100.000
INVERSIONESDE
ACTIVOS DEPRECIACION $500.000
ACTIVOS SUERAVIT DE CAPITAL $3.000.000
ACTIVOS CUENTAS DEUDORAS $700.000
ACTIVOS FONDOS $10.000.000
MULTAS SANCIONES $300.000
Y LITIGIO
PASIVOS PROVEEDORES $8.000.000
PASIVOS OBLIGACIONES $5.200.000
FINANCIERAS
PASIVOS BONOS POR PAGAR $5.000.000
PASIVOS ANTICIPIOS DE $5.000.000
CLIENTES
PASIVOS COSTOS Y GASTOS $2.300.000
PASIVOS IVA POR PAGAR $2.700.000
PASIVOS IMPUESTO INYCOM $700.000
 PASIVOS INTERESES DE $2.600.000
CESANTIAS
PASIVOS ARRENDAMIENTOS $3.300.000
RECPORANTICIPADO
PASIVOS INTERESES POR $1.100.000
PRESTAMOS
PASIVOS CUENTAS DEUDORAS $700.000
OPUESTAS
PATRIMONIO CAPITAL $9.000.000
AUTORIZADO
PATRIMONIO CONSTRUCCIONES Y $23.400.000
EDIFICACIONES
PATRIMONIO CAPITAL POR $1.000.000
SUSCRIBIR
PATRIMONIO SUPERAVIT $100.000
PATRIMONIO RESERVA LEGAL $4.600.000
INGRESOS DEVOLUCIONES EN $100.000
VENTAS
INGRESOS UTILIDAD DE VENTA $5.400.000
EN INVERSIONES
INGRESOS DESCUENTO EN $100.000
COMBRAS
GASTOS PERDIDA EN VENTAS $500.000
GASTOS DESCUENTO EN $200.000
VENTAS
GASTOS COMBUSTIBLE $700.000
GASTOS SUELDO GERENTE $3.000.000
GASTOS GASTOS DE VIAJE $2.000.000
COSTOS ASESORIA JURIDICA $1.000.000
COSTOS REPARACIONES $100.000
LOCATIVAS
COSTO $22.000.000