TALLER DE HELISA NIIF

TERCER CORTE

FECHA DE ENTREGA FINAL IMPRESA Y DIGITAL: NOVIEMBRE 13 DE 2019

La empresa La empresa “Frutalia, S.A.S.” se dedica a la venta de fruta al por mayor.

Las transacciones están dadas en euros.

El día 01-01-2019 de la constitución de la sociedad, se pagaron aportes por parte de los socios
así:
El socio: Jairo Rincón C.C. 54.263.321:

 Aporta un Vehículo marca Toyota: 9.000.

 Aporta dinero en efectivo: 4.500.
 Una oficina: 3.500
 Terreno: 2.000
 Oficina: 8.000.

El socio Susanita Perez C.C. 1.019.125.029:

Dinero en Efectivo: 20.600.

Equipo de Oficina:

 2 computadores por: 1.250 c/u

 2 escritorios por: 500 c/u
 4 sillas por: 100 c/u
 Papelería para 3 meses: 500

Ha realizado las siguientes operaciones pero el dia 10/02/2019 abre dos

cuentas:

Banco de Bogotá, Cuenta Corriente No. 035053404 por 8.000 euros

Banco Citibank Colombia , Cuenta Corriente No. 0061294031 por 12.000
:

 1.- 01-03-2019 :Compra a su proveedor habitual fruta

Señor Coco S.A.S
NIT 901060250 - 1
Cra. 98a #135-59, Bogotá
Tel: +(57)1 4663254 Cel: 3118139697

por valor de 5.000 euros (50 bultos a 100 c/u). Los paga mediante
transferencia bancaria
Banco de Bogotá, Cuenta Corriente No. 035053404
 y por hacerlo en el plazo de diez días desde la fecha de la factura FV0001
obtiene un descuento de 500 euros por pronto pago.
 2.- Desde hace algún tiempo está trabajando en un proyecto que aún no ha
implantado. (CREAR PROYECTO 1, Fecha: 10-04-2019) Consiste en
importar fruta tropical para distribuirla en el mercado español. Aunque el
estudio de viabilidad está bastante avanzado decide probar su capacidad
real de venta de ese tipo de fruta.
Para hacerlo, compra el dia 15-04/2019 un cargamento de fruta importada de
Brasil por importe de 6.000 euros. La empresa importadora

Corabastos, Bodega Popular Costado Norte Of. 84003

Tels.: (57-1) 740 06 88 – 265 64 26 Bogotá
Tel.: (57-2) 666 80 50 Cali
e-mail: gerente@fruticoladecolombia.com
www.fruticoladecolombia.com

le emite dos facturas diferentes:

una por el importe de la compra FV0002

y otra FV003 por el importe de los gastos que son los siguientes:

 Transporte 800 euros

 Primas de seguros 250 euros
Todo lo anterior se deja pendiente de pago.

3.- 16/04/2019 :Cuando recibe la mercancía que adquiere en el punto 1 y procede

a su paletización resulta que una gran parte está deteriorada, así que devuelve la
mitad del pedido.
4.- 20/04/2019: Compra unas piezas de recambio para su máquina envasadora.
Estas piezas se desgastan muy rápidamente y hay que cambiarlas cada 20 días.
El precio es 300 euros y se dejan pendientes de pago.
5.- 25/04/2019: Compra un nuevo cargamento de fruta por importe de 10.000
euros (100 bultos a 100 c/u). El total de la factura es 9.300 euros porque contiene
un descuento por volumen de compras por importe de 700 euros. Esta operación
se paga mediante transferencia bancaria.

Citibank Colombia Corriente 0061294031

6.- Es política de la empresa realizar ella misma el transporte de la mercancía que

vende. Últimamente está teniendo un importante crecimiento en los pedidos por lo
que decide adquirir otro camión más. El dia 01/05/2019 :Compra un camión de
segunda mano por valor de 3.000 euros y lo pagará dentro de 3 meses.
7.- Siguiendo con la estrategia iniciada con respecto al tema de la fruta tropical,
adquiere el dia 30/05/2019 , por medio de uno de sus empleados Maria del
Tránsito Ruiz con CC 1.023.154.521 , un pequeño pedido a uno de sus principales
competidores. El importe de la factura es de 500 euros e incluye, además, 80
euros en concepto de gastos de transporte. Como medio de pago se entrega al
proveedor una letra de cambio No. 4566.
8.- El dia 31/05/2019 , al recibir la fruta tropical decide almacenarla en unas
cámaras frigoríficas especiales hasta que adquieran su punto óptimo de
maduración y puedan ponerlas a la venta mejores condiciones. Como de momento
no quiere que nadie del sector conozca su idea de expansión, las cámaras
frigoríficas se las alquila el dia 02/06/2019 a una empresa de otra localidad y el
precio por el servicio es 70 euros. Se paga en efectivo.
9.- 10/06/2019: Contrata una publicidad en las redes sociales para promocionar
una fruta oriental que pretende introducir en el mercado. En función de cómo
responda el público decidirá comprarla o no. El precio de esta publicidad es 90
euros y los deja pendientes de pago.
10.- 15/06/2019: Devuelve parte de una mercancía por no reunir las condiciones
pactadas. El importe de la devolución es 900 euros y, después de varias
conversaciones, el proveedor le devuelve el dinero mediante transferencia
bancaria.
Banco de Bogotá, Cuenta Corriente No. 035053404

11. El reporte de ventas al contado se da el en siguiente cuadro

fecha Cantidad vendida

05/03/2019 10 bultos a 110 c/u

05/04/2019 15 bultos a 113 c/u

05/05/2019 60 bultos a 114 c/u

15/05/2019
12, Se realizan los siguientes pagos :

FECHA CONCEPTO/ BENEFICIARIO

31/01/2019 Arrendamiento local por 6 meses, Constructora Bolívar S.A.

valor mensual 600 euros,

28/02/2019 Servicios públicos:

Alcantarillado: 200 euros EAAB

Energía eléctrica:250 euros CODENSA

Telefonía ilimitada: 100 euros ETB

30/05/2019 Iva cuatrimestral: 300 euros DIAN

Se debe:

1. Crear la empresa
2. Crear los clientes y proveedores
3. Crear los bancos y cuentas banacrias.
4. Crear el proyecto 1
5. Realizar registros contables en Excel incluidos el kardex
6. Incluir los comprobantes de contabilidad, comprobante de egreso y recibos
de caja que se requieran.
7. Emitir Estado de situación financiera y Estado de Resultados con corte de
30 de junio 2019.
8. Imprimir y adjuntar los comprobantes y movimientos realizados en los
meses enero a junio de 2019.