PLANIFICACIÓN FINANCIERA

La planeación financiera es instrumento empresarial, que tiene como objetivo establecer

las metas que se desean alcanzar, después de hacer un análisis de la compañía y su
interacción con el medio ambiente donde se desarrollan los caminos para alcanzar sus
aspiraciones tomando en cuenta los medios que se tienen y los que se requieren para
lograrlo, a esas vías se les denominan estrategias y tácticas.

Para que las empresas continúen funcionando en su cambiante entorno deben adaptarse
a él. Todas las empresas usan la planeación para establecer el camino que habrán de
seguir en el logro de sus objetivos, y es una de las maneras que usan para adaptarse al
medio ambiente (Morales Castro & Morales Castro, 2014, pág. 2)

Para desarrollar las actividades de planificación financiera se deben tener en cuenta que
existen dos tipos: de corto y largo plazo, los de corto plazo son los que por lo común se
conocen como planes de flujo de efectivo (o tesorería) y los de emergencia; y los de
largo plazo son los de financiamiento e inversión, en ambos casos se deben considerar
algunos elementos como son: La inversión que requiere la empresa en nuevos activos,
el grado de apalancamiento financiero, la cantidad de efectivo a pagar a los accionistas,
La cantidad de capital de trabajo y liquidez que se requieren de forma continúa, de tal
manera que se desarrollan dos actividades fundamentales aquí: financiamiento e
inversión.

Son tres los elementos clave en el proceso de planificación financiera: La planificación

del efectivo, que consiste en la elaboración de presupuestos de caja; la planificación de
utilidades, que se obtiene por medio de los estados financieros pro forma, los cuales
muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital social; y los
presupuestos de caja y los estados pro forma son útiles no sólo para la planificación
financiera interna; sino que forman parte de la información que exigen los prestamistas
tanto presentes como futuros (Quintero Pedraza, 2010, pág 5)

Entonces tenemos que la planificación financiera es de suma importancia para una

empresa, ya que suele ser la diferencia entre el éxito y el fracaso, porque además de
planear lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado y verificar la eficiencia de
cómo se lo hizo; también permite ver las posibles alternativas de los cursos de acción en
el futuro, y escoger la mejor alternativa, evitando así que se produzcan posteriormente
problemas financieros o en el peor de los casos al fracaso de la empresa.
Referencias
Morales Castro, A., & Morales Castro, J. A. (2014). Planeación Financiera (Primera ed.). Mexico:
Editorial Patria. Obtenido de
https://editorialpatria.com.mx/pdffiles/9786074382167.pdf

Núñez Gamas Jesús. (2014). Planeación financiera para el logro de los objetivos empresariales.

Maroto Acín J. (2005). La Planificacion Financiera en la Empresa.

García Padilla, Víctor (2006). Introducción a las Finanzas (Primera ed.). Mexico: Editorial CECSA

Quintero Pedraza J. (2010). Planificación Financiera.