FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS - ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

PRACTICA N° 009 -2019

La empresa comercial "Luis Nava SAC", ha reiniciado operaciones en el año 2018 y desea elabora el EFE. Para la
cual presenta las siguiente informacion de sus ESF y ER.

LUIS NAVA SAC

ESTADOS DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
Expresado en Miles de Soles
2018
ACTIVO
VENTAS NETAS 168,000
COSTO DE VENTAS -132,000
UTILIDAD BRUTA 36,000
SUELDOS Y COMISIONES -16,000
SERVCIOS PRESTADOS POR TERCEROS -7,920
TRIBUTOS -80
DEPRECIACION DEL EJERCICIO -4,000
ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 2,034
COSTO NETO DE ENAJENACION -1,234
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 8,800

LUIS NAVA SAC

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 2017
Expresado en Miles de Soles
2018 2017
ACTIVO
CAJA Y BANCOS 4,800 4,000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 10,200 10,200
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 1,000 1,000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 400 400
MERCADERIAS 6,000 17,200
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 600 520
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23,000 33,320

TERRENOS 9,600 3,200

MAQUINARIA Y EQUIPOS 38,400 24,000
DEPRECIACION ACUMULADA -8,800 -8,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 39,200 19,200
TOTAL ACTIVO 62,200 52,520

PASIVO Y PATRIMONIO
TRIBUTOS POR PAGAR 880 800
REMUNERACIONES POR PAGAR 3,200 0
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 13,400 16,000
DIVIDENDOS POR PAGAR 1,000 0
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,200 1,600
TOTAL PASIVO 21,680 18,400

CAPITAL SOCIAL 29,600 24,000

RESULTADOS ACUMULADOS 10,920 10,120
TOTAL PATRIMONIO 40,520 34,120
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 62,200 52,520
Datos adicionales:
La compañía ha vendido una maquinaria registrando una ganacia neta por s/. 800 , una depreciacion acumulada
de s/. 3,200 y un costo (historico) de s/ 4,434
Por esta venta la compañía ha cobrado S/. 2,400. Adicional ha distribuido dividendos por s/. 8,000

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Escuela de Contabilidad - Formulacion de Estados Financieros-GO - 31 de Oct del 2019