Estado de Situacion Financiera

Compañía MAFER PNO

1 de marzo del 2019

Activos Pasivos
Bancos $ 2,200.00 Letras x Pagar
Cuentas x Cobrar $ 500.00 Total Pasivos
Vehiculo $ 5,000.00 Patrimonio
Depreciacion acumulada (-) $ 120.00 Capital
$ 4,880.00
Total de Activos $ 7,580.00 Pasivo+Patrimonio

CAJA-BANCO= EFECTIVO NUEVA CUENTA PARA LOS DOS

$ 2,800.00
$ 2,800.00

$ 4,780.00

$ 7,580.00
 LIBRO DIARIO
Fecha Detalle DEBE HABER
1 de marzo Bancos $ 2,200.00
Cuentas x Cobrar $ 500.00
Vehiculo $ 5,000.00
Depreciacion Acumulada $ 120.00
Letras x pagar $ 2,800.00
Capital $ 4,780.00

3/3/2019 Mercaderia $14,700.00

IVA $ 1,764.00
Efectivo $11,553.00
RIF X PAGAR $ 147.00
Letras X pagar $ 3,000.00
RETEIVA X pagar $ 1,764.00

3/5/2019 Efectivo $28,708.02

RIF PREPAGADO $ 267.30
RETEIVA PREPAGADO $ 962.28
Gasto DESCUENTO $ 270.00
Costo de venta $14,700.00
Mercaderia $14,700.00
IVA $ 3,207.60
Venta $27,000.00

3/8/2019 Efectivo $ 187.20

RIF PREPAGADO $ 14.40
Renta alquiler de Vehiculo $ 180.00
IVA $ 21.60

3/10/2019 Efectivo $ 4,680.00

RIF PREPAGADO $ 360.00
Arriendo anticipado $ 4,500.00
IVA $ 540.00

3/15/2019 Seguro Prepagado $ 500.00

IVA $ 60.00
Efectivo $ 559.50
RIF x pagar $ 0.50

3/18/2019 Efectivo $ 8,000.00

Obligacion Bancaria $ 8,000.00

3/20/2019 Suministros de oficina $ 1,000.00

IVA $ 120.00
Efectivo $ 1,110.00
RIF PAGAR $ 10.00
3/25/2019 Efectivo $ 1,080.00
RIF PREPAGADO $ 120.00
RETEIVA PREPAGADO $ 144.00
R. Honorarios anticipados $ 1,200.00
IVA $ 144.00

3/31/2019 Gasto sueldos $ 700.00

gasto comisiones $ 200.00
Gasto fondo de reserva $ 974.97
Iess pagar $ 92.13
Efectivo $ 882.84

$ 900.00 8.33%
$ 74.97 9.45%
$ 974.97 $ 92.13

$ 882.84
 Mayorizacion

Cuenta Efectivo Cuenta Vehiculos

DEBE HABER Saldo DEBE HABER
3/1/2019 $ 2,200.00 $ 2,200.00 3/1/2019 $ 5,000.00
3/3/2019 $11,553.00 $ -9,353.00 3/8/2019
3/5/2019 $ 28,708.02 $ 19,355.02
3/8/2019 $ 187.20 $ 19,542.22
3/10/2019 $ 4,680.00 $ 24,222.22
3/15/2019 $ 559.50 $ 23,662.72
3/18/2019 $ 8,000.00 $ 31,662.72
3/20/2019 $ 1,110.00 $ 30,552.72
3/25/2019 $ 1,080.00 $ 31,632.72 Cuenta Depreciacion acumulada
3/31/2019 $ 882.84 $ 30,749.88 DEBE HABER
3/1/2019 $ 120.00

Cuenta Cuentas x Cobrar

DEBE HABER Saldo
3/1/2019 $ 500.00 $ 500.00

Cuenta Capital
DEBE HABER
3/1/2019 $ 4,780.00
Cuenta Letras x Pagar
DEBE HABER Saldo
3/1/2019 $ 2,800.00 $ 2,800.00
3/3/2019 $ 3,000.00 $ 5,800.00

Cuenta IVA
DEBE HABER
3/3/2019 $ 1,764.00
Cuenta mercaderia 3/5/2019 $ 3,207.60
DEBE HABER Saldo 3/8/2019 $ 21.60
3/3/2019 $ 14,700.00 $ 14,700.00 3/10/2019 $ 540.00
3/5/2019 $14,700.00 $ - 3/15/2019 $ 60.00
3/20/2019 $ 120.00
3/25/2019 $ 144.00

Facturas

Compra de PNO-CF
Mercaderia $15,000.00
dscto 2% $ 300.00
Mercaderia neta $14,700.00
IVA 12% $ 1,764.00
Factura neta $16,464.00
RIF 1% $ 147.00
RETEIVA 100% $ 1,764.00 $ 1,911.00
Total a PAGAR $14,553.00
$11,553.00

venta de PNO-CE

Mercaderia $27,000.00
dscto 1% $ 270.00
Mercaderia neta $26,730.00
IVA 12% $ 3,207.60
Factura neta $29,937.60
RIF 1% $ 267.30
RETEIVA 30% $ 962.28 $ 1,229.58
Total a PAGAR $28,708.02
 Cuenta RIF x PAGAR Cuenta
Saldo DEBE HABER Saldo
$ 5,000.00 3/3/2019 $ 147.00 $ 147.00 3/5/2019
3/15/2019 $ 0.50 $ 147.50
3/20/2019 $ 10.00 $ 157.50

Cuenta

3/5/2019
Cuenta RETEIVA x PAGAR
Saldo DEBE HABER Saldo
$ 120.00 3/3/2019 $ 1,764.00 $ 1,764.00

Cuenta

3/5/2019

Cuenta RIF PREPAGADO

Saldo DEBE HABER Saldo Cuenta
$ 4,780.00 3/5/2019 $ 267.30 $ 267.30
3/8/2019 $ 14.40 $ 281.70 3/5/2019
3/10/2019 $ 360.00 $ 641.70
3/25/2019 $ 120.00 $ 761.70

Cuenta

Saldo 3/10/2019
$ 1,764.00 Cuenta RETEIVA PREPAGADO
$ 1,443.60 DEBE HABER Saldo
$ 1,465.20 3/5/2019 $ 962.28 $ 962.28
$ 2,005.20 3/25/2019 $ 144.00 $ 1,106.28 Cuenta
$ 1,945.20
$ 1,825.20 3/15/2019
$ 1,969.20

Cuenta

3/25/2019

venta de PNO-PNO
Poliza de seguro $ 500.00
Alquiler de vehiculo $ 180.00 iva 12% $ 60.00
dscto 0% $ - $ 560.00
Alquiler de vehiculo $ 180.00 rif 0.10% $ 0.50
IVA 12% $ 21.60 $ 559.50
Factura neta $ 201.60
RIF 8% $ 14.40
RETEIVA 0% $ -
Total a PAGAR $ 187.20

Arriendo Anticipado $ 4,500.00 Suministros de oficina $ 1,000.00

dscto 0% $ - dscto 0% $ -
Arriendo Anticipado $ 4,500.00 Suministros de oficina $ 1,000.00
IVA 12% $ 540.00 IVA 12% $ 120.00
Factura neta $ 5,040.00 Factura neta $ 1,120.00
RIF 8% $ 360.00 RIF 1% $ 10.00
RETEIVA 0% $ - RETEIVA 0% $ -
Total a PAGAR $ 4,680.00 Total a PAGAR $ 1,110.00
GASTO DESCUENTO Cuenta Obligacion bancaria
DEBE HABER Saldo DEBE HABER Saldo
$ 270.00 $ 270.00 3/18/2019 $ 8,000.00 $ 8,000.00

COSTO DE VENTA Cuenta Suministros de oficina

DEBE HABER Saldo DEBE HABER Saldo
$14,700.00 $14,700.00 3/20/2019 $ 1,000.00 $ 1,000.00

VENTA Cuenta Gasto sueldos

DEBE HABER Saldo DEBE HABER Saldo
$27,000.00 $27,000.00 3/31/2019 $ 700.00 $ 700.00

Renta Alquiler de vehiculo

DEBE HABER Saldo Cuenta Gasto comisiones
$ 180.00 $ 180.00 DEBE HABER Saldo
3/31/2019 $ 200.00 $ 200.00

Arriendo Anticipado
DEBE HABER Saldo Cuenta Gasto fondo de reserva
$ 4,500.00 $ 4,500.00 DEBE HABER Saldo
3/31/2019 $ 974.97 $ 974.97

Seguro Prepagado
DEBE HABER Saldo Cuenta IEESS X PAGAR
$ 500.00 $ 500.00 DEBE HABER Saldo
3/31/2019 $ 92.13 $ 92.13

HONORARIOS ANTICIPADOS
DEBE HABER Saldo
$ 1,200.00 $ 1,200.00

venta de PNO-CE
Honorarios Anticipados $ 1,200.00
$ -
Honorarios Anticipados $ 1,200.00
IVA 12% $ 144.00
Factura neta $ 1,344.00
RIF 10% $ 120.00
RETEIVA 100% $ 144.00 $ 264.00
Total a PAGAR $ 1,080.00
 Balance de Comprobacion
Compania MAFER PNO
01 al 30 de marzo
Cuenta
EFECTIVO
CUENTAS X COBRAR
LETRAS PAGAR
MERCADERIA
VEHICULO
DEPRECIACION ACUMULADA
CAPITAL
IVA
RIF X PAGAR
RETEIVA X PAGAR
RIF PREPAGADO
RETEIVA PREPAGADO
GASTO DESCUENTO
COSTO DE VENTA
VENTA
RENTA ALQUILER DE VEHICULO
ARRIENDO ANTICIPADO
SEGURO PREPAGADO
HONORARIOS ANTICIPADOS
OBLIGACION BANCARIA
SUMINISTROS DE OFICINA
GASTO SUELDOS
GASTO COMISIONES
GASTO FONDO DE RESERVA
IESS X PAGAR
SALDO
alance de Comprobacion
ompania MAFER PNO
1 al 30 de marzo
Debe Haber
$30,749.88
$ 500.00
$ 5,800.00
0
$ 5,000.00
$ 120.00
$ 4,780.00
$ 1,969.20
$ 157.50
$ 1,764.00
$ 761.70
$ 1,106.28
$ 270.00
$14,700.00
$27,000.00
$ 180.00
$ 4,500.00
$ 500.00
$ 1,200.00
$ 8,000.00
$ 1,000.00
$ 700.00
$ 200.00
$ 974.97
$ 92.13
$56,342.83 $55,442.83