CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

CASO PRÁCTICO #3

Estudiante:

MAGALI DEL PILAR CUBILLOS

Asignatura:

DIRECCION FINANCIERA

Docente:

CLAUDIA PATRICIA HEREDIA

IPIALES

25 DE JUNIO DE 2019
CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

CASO PRÁCTICO #3

Estudiante:

MAGALI DEL PILAR CUBILLOS

Asignatura:

DIRECCION FINANCIERA

Docente:

CLAUDIA PATRICIA HEREDIA

IPIALES
 25 DE JUNIO DE 2019

ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS

1 se necesita presupuestar los gastos generales y de administración para la empresa para

cada uno de los diferentes departamentos.

2 los gastos generales varían en su periodicidad y como se desea analizar el presupuesto de

explotación por meses deben ser desglosados mensualmente departamento a departamento.

Incremento de costes generales Año 2.020 Año 2.021

previstos
Incremento % sobre año anterior 5% 5%

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRACION POR

DEPARATMENTOS
Concepto/ Datos # pagos observaciones enero Febrer Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembr suma
rubro anuales o e
departamento
de producción
Suministro 3800 Abril a 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 22,800
electricidad septiembre
Suministro 2300 Octubre a 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 13,800
electricidad marzo
Servicio de 900 12 El doble del 900 900 900 900 900 900 900 900 900 1,800 1,800 1,800 13,500
limpieza mes de
octubre
Mantenimie 5400 Enero a 5,400 5,400 10,800
nto y Octubre
reparación
Mantenimie 1600 Resto de 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 17,600
nto y meses
reparación
Sistema de 1300 12 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600
seguridad y
vigilancia
Alquiler de 2900 12 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 34,800
equipos
Otros gastos 1300 12 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600
Suman 14,100 10,30 10,30 11,80 11,80 11,80 11,80 11,80 11,800 16,600 11,200 11,200 144,500
0 0 0 0 0 0 0

Concepto / Rubro Año 2019 Año 2020 Año 2021

departamento
Suministro (electricidad 22,800 23,940 25,080
y agua)
Suministro (electricidad 13,800 14,490 15,180
y agua)
Servicio de limpieza 13,500 14,175 14,850
Mantenimiento y 10,800 11,340 11,880
reparación
Mantenimiento y 17,600 18,480 19,360
reparación
Sistema de seguridad 15,600 16,380 17,160
y vigilancia
 Alquiler de equipos 34,800 36,540 38,280
Otros gastos 15,600 16,380 17,160
Suma 144.500 151,725 158,950
PORCENTAJE POR AÑO 5%

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

GASTOS Period observaciones enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb Octubre Noviembre Diciembr suma
Generales punto icidad re e
de venta
Alquiler 1600 12 $1,600 $1,600 $1,60 $1,60 $1,60 $1,60 $1,600 $1,60 $1,600 $1,600 $1,600 $1,600 $19,200
0 0 0 0 0
Electricidad y 600 12 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $7,200
suministros
Limpieza y 400 6 $400 0 $400 0 $400 $0 $400 $0 $400 $0 $400 $0 $2,400
Mantenimiento
Póliza de 600 1 Un pago anual $600 $600
seguro en diciembre
Otros gastos 168 12 Dividido en los $14 $14 $14 $14 $14 $14 $14 $14 $14 $14 $14 $14 $168
12 meses
Amortizaciones 300 12 Dividido en 12 $25 $25 $25 $25 $25 $25 $25 $25 $25 $25 $25 $25 $300
meses

Gastos Generales Año 2019 Año 2020 Año 2021

puntos de venta
Alquiler $19,200 $20,160 $21,120
Electricidad y $7,200 $7,560 $7,920
suministros
Limpieza y $2,400 $2,520 $2,640
mantenimiento
Póliza de seguro $600 $630 $660
Otros Gastos $168 $176 $185
Amortizaciones $300 $336 $376
Suma $29,868 $31,382 $32,901

Puntos de Total Año 2019 Total Año 2019 Total Año 2019
(80 ptos.)% (100 ptos)% (120 ptos)26%
venta
previstos Año 2019 Año 2020 Año 2021
Punto de 80 100 120 2,650,500 3,478,781 3,428,775
venta (n)
Porcentaje por año 5%
 DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS
Concepto/ rubro Datos N° DE observaciones enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb Octubre Noviembre Diciembr suma
Departamento PAGOS re e
ANUA
LES
Publicidad en 45,00 NOVIEMBRE $ 45,000 $45,000 $90,000
medios 0 DICIEMBRE
(temporada)
Publicidad en 16,00 RESTO DEL MES $16,000 $16,000 $16,0 $16,0 $16,0 $16,0 $16,000 $16,0 $16,000 $16,000 $0 $0 $160,00
medios (restos 0 00 00 00 00 00 0
del año)
Alquiler de 4,900 12 $4,900 $4,900 $4,90 $4,90 $4,90 $4,90 $4,900 $4,90 $4,900 $4,900 $4,900 $4,900 $58,800
vehiculos 0 0 0 0 0
Viajes y 3,900 12 $3,900 $3,900 $3,90 $3,90 $3,90 $3,90 $3,900 $3,90 $3,900 $3,900 $3,900 $3,900 $46,800
estancias 0 0 0 0 0
Estudios de 16,00 2 Junio y $16,0 $0 $16,000 $32,000
mercadeo 0 diciembre 00
Viajes y 3,500 12 $3,500 $3,500 $3,50 $3,50 $3,50 $3,50 $3,500 $3,50 $3,500 $3,500 $3,500 $3,500 $42,000
desplazamient 0 0 0 0 0
os
Ferias y 16,00 4 Junio, sept, $16,0 $16,0 $16,000 $16,000 $64,000
eventos 0 diciembre 00 00
Otros gastos 3,500 12 $3,500 $3,500 $3,50 $3,50 $3,50 $3,50 $3,500 $3,50 $3,500 $3,500 $3,500 $3,500 $42,000
imprevistos 0 0 0 0 0
Suma $31,800 $31,800 $47,8 $31,8 $31,8 $63,8 $31,800 $31,8 $47,800 $31,800 $60,800 $92,800 $535,60
00 00 00 00 00 0

Concepto/rubro Año 2019 Año 2020 Año 2021

Departamento
Publicidad en medios $90,000 $94,500 $99,000
Publicidad en medios $160,000 $168,000 $176,000
Alquiler de vehiculos $58,800 $61,740 $64,680
Viajes y $46,800 $49,140 $51,480
desplazamientos
Estudios de mercadeo $32,000 $33,600 $35,200
Viajes y $42,000 $ 44,100 $46,200
desplazamientos
Ferias y eventos $64,000 $67,200 $70,400
Otros gastos $42,000 $44,100 $46,200
imprevistos
suma $535,600 $562,380 $589,160
 DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION Y FINANCIERO
Concepto/ rubro Datos N° DE observaciones enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb Octubre Noviembre Diciembr suma
Departamento de PAGOS re e
administración y ANUA
financiero LES
Licencias de 1,500 2 Junio y $0 $1,500 $3,000
software diciembre
Auditoría de 6,800 4 Marzo, junio,
cuentas y septiembre y
asesores diciembre $6,80 $6,80
externos $0 0 $0 $0 0 $0 $0 $6,800 $0 $0 $6,800 $27,200
Servicios web 1,700 2 Junio y
diciembre
$0 $1,70
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
0 $6,800 $1,700 $3,400
Suministros y 1,900 12 $1,900 $1,900 $1,90 $1,90 $1,90 $1,90 $1,900 $1,90 $1,900 $1,900 $1,900 $1,900 $22,800
papelería 0 0 0 0 0
Mantenimiento 2,400 12 $2,400 $2,400 $2,40 $2,40 $2,40 $2,40 $2,400 $2,40 $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 $28,800
informático 0 0 0 0 0
Otros gastos 1,500 12 $1,500 $1,500 $1,50 $1,50 $1,50 $1,50 $1,500 $1,50 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $18,000
0 0 0 0 0
Suma $5,800 $5,800 $12,6 $5,80 $5,80 $15,8 $5,800 $5,80 $12,600 $5,800 $5,800 $15,800 $103,20
00 0 0 00 0 0

Concepto/ rubro Año 2019 Año 2020 Año 2021

Departamento de
administración y
financiero
Licencias de software $3,000 $3,150 $3,300
Auditoría de cuentas $27,200 $28,560 $29,920
y asesores externos
Servicios web $3,400 $3,570 $3,740
Suministros y $22,800 $23,940 $25,080
papelería
Mantenimiento $28,800 $30,240 $31,680
informático
Otros gastos $18,000 $ 18,900 $19,800
Suma $103,200 $108,360 $113,520
PORCENTAJE POR AÑO 5%
 DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS Y LABORAL
Concepto/ rubro Datos N° DE observaciones enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb Octubre Noviembre Diciembr suma
Departamento de PAGOS re e
Recursos ANUA
humanos y LES
laboral
Formadores 9,000 12 Excepto enero, 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 $81,000
externos noviembre y
diciembre
Formación y 3,000 12 Excepto enero,
homologacione noviembre y
s personal diciembre
$3,00 $3,0 $3,0 $3,0 $3,0 $3,00 $3,0 $3,00 $3,00 $0 $0 $27,200
0 00 00 00 00 0 00 0 0
Alquiler de 2,500 12 Excepto enero,
equipos y aulas noviembre y
diciembre
$2,500 $2,50 $2,50 $2,50 $2,50 $2,500 $2,50 $2,500 $2,500
$1,700 $22,500
0 0 0 0 0
Asesoría 4,500 12 $4,500 $4,500 $4,50 $4,50 $4,50 $4,50 $4,500 $4,50 $4,500 $4,500 $4,500 $4,500 $54,000
jurídica y 0 0 0 0 0
laboral
Incentivos y 60,00 12 $60,000 $60,000 $60,0 $60,0 $60,0 $60,0 $60,000 $60,0 $60,000 $60,000 $60,000 $60,000 $720,00
promoción 0 00 00 00 00 00 0
interna
Suministros y 1,200 12 $1,200 $1,200 $1,20 $1,20 $1,20 $1,20 $1,200 $1,20 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $14,400
limpieza 0 0 0 0 0
Papelería e 600 12 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $600 $7,200
imprenta
Otros gastos 1,000 12 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 $12,000
Suma $67,300 $81,800 $81,8 $81,8 $81,8 $81,8 $81,800 $81,8 $81,800 $81,800 $67,300 $67,300 $938,10
00 00 00 00 00 0

Concepto/ rubro Año 2019 Año 2020 Año 2021

Departamento de
Recursos humanos y
laboral
Formadores externos $81,000 $85,050 $98,100
Formación y $27,000 $28,350 $29,768
homologaciones
personal
Alquiler de equipos y $22.500 $23,625 $24,750
aulas
Asesoría jurídica y $54,000 $56,700 $59,400
laboral
Incentivos y $720,000 $756,000 $792,000
promoción interna
Suministros y $14,400 $ 15,120 $15,840
limpieza
Papelería e imprenta $7,200 $7,560 $7,920
Otros gastos $12,000 $12,600 $13,200
 Suma $938,100 $985,005 $1,031,978
PORCENTAJE POR AÑO 5%

DEPARTAMENTO DE CALIDAD E I+D+I

Concepto/ rubro Datos N° DE observaciones enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb Octubre Noviembre Diciembr suma
Departamento de PAGOS re e
Calidad I+D+I ANUA
LES
Auditorias y 2,500 4 Marzo, junio,
control de septiembre $2,50 $2,50
calidad 0 0 0 0 0 0 0 $2,500 0 0 $2,500 $10,000
Consultoría y 1,800 12
documentación
de calidad
$1,800 $1,800 $1,80 $1,80 $1,80 $1,80 $1,800 $1,80 $1,800 $1,800 $1,800 $1,800 $21,600
0 0 0 0 0
Investigadores 3,400 12
y personal
externo
$3,400 $3,400 $3,40 $3,40 $3,40 $3,40 $3,400 $3,40 $3,400 $3,400 $3,400 $3,400 $40,800
0 0 0 0 0
Convenio de 1,800 12
colaboración
con
universidad $1,800 $1,800 $1,80 $1,80 $1,80 $1,80 $1,800 $1,80 $1,800 $1,800 $1,800 $1,800 $21,600
0 0 0 0 0
Suministros, 1,800 12
mantenimiento
y limpieza $1,800 $1,800 $1,80 $1,80 $1,80 $1,80 $1,800 $1,80 $1,800 $1,800 $1,800 $1,800 $21,600
0 0 0 0 0
Material de 900 12
laboratorio y
ensayo $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $10,800
Otros gastos 1,000 12 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 $12,000
Suma $10,700 $10,700 $13,2 $10,7 $10,7 $13,2 $10,700 $10,7 $13,200 $10,700 $10,700 $13,200 $138,40
00 00 00 00 00 0

Concepto/ rubro Año 2019 Año 2020 Año 2021

Departamento de
Calidad I+D+I
Auditorias y control de $10,400 $10,290 $11,440
calidad
Consultoría y $22,800 $23,940 $25,080
documentación de
calidad
Investigadores y $42,000 $44,100 $46,200
personal externo
Convenio de $20,400 $21,420 $22,440
colaboración con
universidad
Suministros, $21,600 $22,680 $23,760
mantenimiento y
limpieza
Material de laboratorio $11,040 $ 11,592 $12,144
y ensayo
 Otros gastos $12,000 $12,600 $13,200
Suma $140,240 $147,252 $154,264

DIRECCION GENERAL
Concepto/ rubro Datos N° DE observaciones enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiemb Octubre Noviembre Diciembr suma
Dirección general PAGOS re e
ANUA
LES
Suministros y 1,800 12 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
mantenimiento
$21,600
Viajes y 3,500 12
estancias
$3,50 $3,50 $3,50 $3,50 $3,500 $3,50 $3,500 $3,500 $3,500 $3,500
$3,500 $3,500 0 0 0 0 0 $42,000
Gastos de
representación

$2,000 $2,000 $2,00 $2,00 $2,00 $2,00 $2,000 $2,00 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $24,000
2.000 12 0 0 0 0 0
Comunicación 3,000 6 Enero marzo,
corporativa mayo, julio,
sept
$3,000 $0 $3,00 $0 $3,00 $0 $3,000 $0 $3,000 $0 $3,000 $0 $18,000
0 0
Suministros y 2,500 12
mantenimiento $2,50 $2,50 $2,50 $2,50 $2,500 $2,50
museo $2,500 $2,500 0 0 0 0 0 $2,500 $2,500 $2,500 $2,500 $30,000
Beca 3,500 12
donaciones y
patrocinios $3,50 $3,50 $3,50 $3,50 $3,500 $3,50 $3,500 $3,500 $3,500 $3,500
$3,500 $3,500 0 0 0 0 0 $42,000
Otros gastos 2,000 12
imprevistos

$2,000 $2,000 $2,00 $2,00 $2,00 $2,00 $2,000 $2,00 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $24,000
0 0 0 0 0
Suma $18,300 $15,300 $18,3 $15,3 $18,3 $15,3 $18,300 $15,3 $18,300 $15,300 $18,300 $15,300 $201,60
00 00 00 00 00 0

Concepto/ rubro Año 2019 Año 2020 Año 2021

Dirección general
Suministros y $21,600 $22,680 $23,760
mantenimiento
Viajes y estancias $42,000 $44,100 $46,200
Gastos de $24,000 $25,200 $26,400
representación
Comunicación $18,000 $18,900 $19,800
corporativa
Suministros y $30,000 $31,500 $33,000
mantenimiento
museo
Beca donaciones y $42,000 $ 44,100 $46,200
patrocinios
Otros gastos $24,000 $25,200 $26,400
imprevistos
Suma $201,600 $211,680 $221,760
PORCENTAJE POR AÑO 5%
 CONCLUSIONES

 Lo que se puede concluir con este trabajo es la importancia que tiene para una
empresa la realización de los presupuestos, ya que estos nos ayudan de gran manera
para evidenciar por ejemplo la situación real financiera de la empresa.
 También podemos evidenciar el papel que juega la empresa a la hora de realizar un
presupuesto, este puede tener modificaciones, siempre y cuando le dé el visto bueno
la alta gerencia.
 BIBLIOGRAFIA

Asturias, C. U. (25 de 10 de 2018). El Presupuesto de Gastos Generales y de

Administración. Obtenido de Asturias Digital: https://www.centro-

virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/direccion_financiera/unidad3_pdf1.pdf

Uniasturias. (24 de 10 de 2018). El Presupuesto de tesorería. Obtenido de Corporación

Universitaria Asturias: https://www.centro-

virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/direccion_financiera/unidad3_pdf2.pdf

<Blanca, M. t. (15 de mayo de 2015). Gastos Generales y de administración.

Obtenido

de Gregal: https://www.gregal.info/gastos-generales-de-administracion-o-

Direccion-de-empresa-gadmon/