AUDITORÍA FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA DISTRITIENDAS DINEY

PERIODO MAYO – JULIO DE 2018.

VANESSA CANO OBANDO

TUTOR.
JOSÉ RAMÓN GAMBOA MENA.

TEGNOLOGIA CONTABLE Y TRIBUTARIA

MATERIA.
TEORIA GENERAL DE CONTROL

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMINGTON.

APARTADO, ANTIOQUIA
2018.
 PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA

Chigorodó, 06 de agosto de 2018.

Señores:
Distritiendas Diney
Barrio Kennedy Chigorodó

Cordial saludo.
Yo Vanessa Cano con cédula de ciudadanía 1040376710, estudiante de la Corporación
Universidad Remington del programa Tecnología contable y tributaria, me dirijo a ustedes
para solicitarles que me permitan realizar la pasantía de auditoría en su empresa, con el
propósito de afianzar mis conocimientos de control interno y así poder obtener
experiencia de campo por medio de la práctica.
El objetivo de esta pasantía será en primer lugar brindarles un apoyo en el área de
auditoria, el cual consiste en hacer un estudio detallado a los estados financieros, las
áreas a fines y todos los procesos administrativos que se llevan a cabo en la empresa.
Los resultados del control será bajo el cumplimiento de las normas vigentes, garantizando
así que el informe final emita un juicio responsable, veraz, imparcial, objetiva y
profesionalmente, que pueda brindarles bases suficientes y necesarias para la toma de
decisiones realizando una pertinente medición de los objetivos trazados a corto, mediano
y largo plazo y los objetivos logrados hasta la fecha, por tanto, podrán determinar y aplicar
correctivos si estos son necesarios para mejorar.
Espero consideren la solicitud expuesta y puedan brindarme la oportunidad de consolidar
algunos conceptos teóricos en práctica.

Muchas gracias, espero estén bien.

Atentamente

Vanessa Cano Obando

CC: 1040376710
CEL: 319-658-7736
 PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA

Empresa: DISTRITIENDAS DINEY

Nit: 890.319.789 - 1

Matricula mercantil: 01940854 del 15 de enero de 2017.

Dirección: BR Kennedy Chigorodó Antioquia

Teléfono: 312 356 8032

Clase de contribuyente: Régimen simplificado.

Tipo de empresa: Persona natural

Número de empleados: 3 (tres) Prestación de servicios.

 HISTORIA.
Distritiendas DINEY inicia con un propósito de la actual dueña de la PYME – Dina
Arisney Palencia Hernández – de 24 años de edad. El año 2016 realiza un proyecto
emprendedor y lo presenta a varios colegios solicitando la oportunidad de licitar y ser la
dueña de la tienda de un colegio, proyecto que es aceptado por el colegio MARIA
AUXILIADORA de CHIGORODO ANTIOQUIA, quien le da la oportunidad de empezar su
proyecto en el año 2017.
 MISIÓN

DISTRITIENDAS DINEY Es una empresa orientada a ofrecer la mejor calidad y variedad

en productos y servicios de venta, brindándole a nuestros estudiantes las mejores
opciones de compra, contando con un establecimientos que posee el mejor ambiente
comodidad y seguridad, obteniendo de esta manera la confianza y lealtad de nuestros
niños.
 VISIÓN

Para el 2019 aspiramos ser una cadena de tiendas en los colegios de varios municipios
en la región de Urabá, que ofrezca la mejor calidad y variedad en servicios de venta y
productos a sus estudiantes, generando un valor agregado a las instituciones a las que
lleguemos, y contribuir al desarrollo de nuestros colaboradores, fortaleciendo nuestra
solidez por medio de la planeación y el trabajo en equipo.
 VALORES CORPORATIVOS

RESPONSABILIDAD
Infundimos entre nuestros empleados la responsabilidad para asumir sus actos y sus
respectivas consecuencias en la relación con los proveedores y el cliente.

ATENCIÓN AL CLIENTE
Nuestros clientes son la razón de ser de la organización, por esta razón si préstamos una
excelente atención, permanecerán en nuestra empresa.

COMPROMISO
Cumplir perfectamente con todas las asignaciones y responsabilidades que se nos
asignen en nuestro lugar de trabajo.

EFICIENCIA
Nos consideramos eficientes para satisfacer continuamente las expectativas de nuestros
clientes externos, con actitud y rapidez.
 PROPUESTA DE AUDITORIA FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA.

EMPRESA: DISTRITIENDAS DINEY

NIT: 890.319.789 - 1

NOMBRE DEL PROCESO: Auditoría financiera y administrativa.

 OBJETIVO GENERAL.
Revisar la información financiera y los procesos administrativos del ente económico,
verificando de forma detallada que la información de los últimos 3 meses esté acorde con
lo soportado en los documentos contables y lo proyectado por la organización para este
tiempo.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
Revisar que los proyectos y los procesos administrativos de la organización estén
cumpliéndose y sean alcanzables.

Verificar que los documentos contables físicos estén acordes con lo encontrado
de forma sistemática.

Evaluar si los procesos administrativos y financieros permiten el cumplimiento de

las metas de la organización.

Emitir sugerencias de mejora en los procedimientos necesarios.

 ALCANCE.
Mediante el proceso de auditoria administrativa y financiera se busca verificar y confrontar
los procesos del periodo comprendido por mayo, junio y julio de 2018.

FECHA DE INICIACIÓN.
La fecha programada para dar inicio al proceso de auditoria es el 09 de agosto de 2018.

AUDITORA RESPONSABLE.

__________________________________________________________________
Vanessa Cano Obando
CC: 1.040.376.710
CEL: 319-658-7736
 DISCRIMINACIÓN DE LABORES.
Reunión de apertura con los miembros de la organización involucrados en los
procesos a auditar.
Solicitud de la información al área administrativa y financiera.
Agrupación y revisión de la información.
Dialogo con el personal administrativo sobre los movimientos realizados en este
periodo y sobre la planeación administrativa.
Recolección de las observaciones encontradas dentro del proceso de auditoría.
Organización de las novedades y recomendaciones a dar a la empresa respecto
a las irregularidades encontradas.
Descripción de las conclusiones y recomendaciones dadas por los hallazgos vistos
durante el proceso.
Reunión de clausura.
Entrega de informe escrito con su respectivo dictamen.
 PAPELES DE TRABAJO.
Durante el proceso que se realizará en su organización solicitaremos los diferentes
documentos de transacciones ejecutadas durante el tiempo a verificar; como lo son:
facturas, comprobantes de ingresos, actas, entre otros.
Lo que ayudará que el proceso se realice eficientemente y también a que se dé un
dictamen verídico y comprobado de cada una de las sugerencias que se les va a dar.

TIEMPO ESTIMADO.
Se estima que para el correcto desarrollo del proceso de auditoría financiera y
administrativa a DISTRITIENDAS DINEY el proceso durara 4 días a partir de la reunión
de apertura.
 HONORARIOS.
Los honorarios que se generarán por la prestación de servicios a DISTRITIENDAS
DINEY, de acuerdo con nuestros conocimientos, capacidades y habilidades técnicas para
llevar a cabo una auditoria administrativa y financiera serán equivalentes a 4 SMMLV.
($3.124.968) trabajo que estará exento de responsabilidades y prestaciones sociales.
 CONCLUSIONES
En conclusión, lo que se buscará lograr con esta auditoria será una opinión completa,
clara, objetiva basada en la ley. Se entregara un documento con esta información basado
en los documentos obtenidos por la empresa y las entrevistas realizadas durante este
proceso.
Es con este informe que la empresa podrá ver y adoptar mejores medidas correctivas y
preventivas para su organización que le permitan un mayor crecimiento en todos los
aspectos.
 RECOMENDACIONES
Basado en el conocimiento que se cuenta y la responsabilidad que se requiere para
realizar este trabajo, este informe busca corregir y mejorar procesos; razón por la cual se
le brindaran recomendaciones basadas en las evidencias obtenidas ya sea de forma
física o por medio de la entrevista realizada durante el proceso de auditoría. Con base en
estas recomendaciones la empresa podrá tener mejora continua en todos sus procesos.
 DESARROLLO DE LA AUDITORIA.

REUNIÓN DE APERTURA.
El día 09 de agosto de 2018 a las 9 am se realiza la reunión con el personal implicado en
el proceso de auditoria; en esta reunión se dan a conocer los siguientes puntos:
Presentación de la persona encargada de realizar el proceso de auditoría.
De qué trata un proceso de auditoría.
El tiempo que durará este evento externo de la organización.
Lo que se busca lograr con este proceso.
Como se realizara el proceso durante estos 4 días.
Que áreas se verán intervenidas en el proceso.
Que documentos se necesitaran para lograr el objetivo.
 SOLICITUD DE LA INFORMACIÓN Y RECOLECCION DE LA INFORMACION
De forma escrita el día 09 de agosto se solicitó para el día 10 la información del periodo
comprendido entre mayo y julio de cada departamento intervenido por el proceso de la
auditoria, documentos necesarios para así poder empezar el trabajo solicitado.
De forma muy interesada los encargados de estas áreas respondieron a la solicitud y
entregaron toda la información requerida.
Suministraron información contable como:
 Facturas
 Comprobantes
 Estados financieros
 Recibos de caja
 Consignación
 Presupuesto

También suministraron información administrativa como:

 Misión
 Visión
 Certificados
 Políticas
 Historia
 Valores corporativos
 Documentos legales.
También se realizó una reunión extraordinaria con los jefes de los departamentos
financieros y administrativos, con el objetivo de obtener más información de la forma de
trabajar en cada uno de las áreas a procesar; entre esos los movimientos realizados
durante el periodo anteriormente mencionado y la planeación administrativa, verificando
el cumplimiento de cada uno de los puntos proyectados y movimientos presupuestados
y así dar un dictamen suficientemente verídico para la toma de decisiones.
 CARTA DE SOLICITUD DE INFORMACION
Chigorodó 09 de agosto de 2018

Señores
DISTRITIENDAS DINEY
Barrio Centro
Chigorodó Ant.

Asunto: Solicitud de información

Cordial saludo,

Me dirijo a ustedes para solicitar la información correspondiente a funciones y

atribuciones propias a su organismo en el periodo de mayo a julio del presente año.
La documentación requerida es la siguiente:
Facturas, comprobantes, estados financieros, recibos de caja, consignaciones,
presupuesto, misión, visión, certificados, políticas, historia, valores corporativos y
documentos legales.
La información requerida para el día de mañana 10 de agosto de 2018, esta es de vital
importancia para continuar en el proceso de auditoría.
Espero su oportuna respuesta y suministro de la información para así continuar con el
debido proceso de control sin ningún contratiempo.

Muchas Gracias.

Atentamente

AUDITORA RESPONSABLE
VANESSA CANO OBANDO
CC. 1.040.376.710
CEL: 319-786-5125
 RECOLECCIÓN DE LAS OBSERVACIONES ENCONTRADAS DENTRO DEL
PROCESO DE AUDITORÍA.

Se recolecto la información (físicamente y verbalmente obtenida a través de entrevistas

realizadas) y se agrupó por áreas (financiera y administrativa) el día 10 de agosto en las
horas de la tarde.
 ORGANIZACIÓN DE LAS NOVEDADES Y RECOMENDACIONES A DAR A LA
EMPRESA RESPECTO A LAS IRREGULARIDADES ENCONTRADAS.

El día 11 de agosto se inició el proceso de observación y descripción de cada hallazgo

verificado y confrontado con los miembros de la organización.
En el siguiente informe se encontrara de forma detallada cada uno de estos hallazgos y
la recomendación para su debido mejoramiento del proceso observado.
 TIEMPO REAL UTILIZADO

Para el proceso adecuado del proceso se usaron 4 días, ya que la empresa fue eficiente
y atenta a cada llamado y permitió que el proceso avanzara correctamente y finalizara en
el tiempo estimado.
 DISTRITIENDAS DINEY
NIT: 890.319.789 – 1
AÑO 2018
INFORME AUDITORIA TRIMESTRE
(MAYO, JUNIO Y JULIO)

AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Con el propósito de direccionar la ejecución de la auditoria administrativa, se pudo
apreciar los siguientes aspectos:
Excelente comunicación y relación entre los empleados
Excelente trabajo en equipo.
Estructura organizacional completa
Buena actitud y aptitud de servicio.
Mucho sentido de pertenencia de parte de los empleados por la organización.
Excelente jefe- empleado y viceversa.

AUDITORIA FINANCIERA
Con el propósito de direccionar la ejecución de la auditoría financiera, se pudo apreciar
los siguientes aspectos:

Se revisó los saldos de cartera con los clientes y los proveedores que se
encuentran correctamente al día.
Los estados financieros se encuentran acordes con la información registrada en
los comprobantes.
Se maneja y se cumple el plan presupuestado desde inicio del periodo.
La organización ha sabido manejar sus finanzas en momentos de posibles crisis
 HALLAZGOS

Es importante que la empresa procure al máximo cuidar un poco más su lugar de

trabajo, así se sentirá un ambiente mejor para los estudiantes comprar sus
alimentos.
La empresa no tiene uniforme de trabajo para sus empleados.
La gerente siempre busca complacer a sus empleados y quizás se pueda convertir
en una dificultad más adelante, al momento que ella los solicite con urgencia.
Es muy flexible a la hora de tomar decisiones respecto a su bienestar o la
comodidad de sus empleados.
La empresa no cuenta con un software contable.
Habían saldos faltantes en relación de las facturas con lo confrontado en caja
debido a que no se conservan correctamente las facturas y recibos de egreso.
Se necesita más organización a la hora de tener los comprobantes para que
cuando lleguen los días de cierre de semana no se haga tan complicado obtener
los datos.
Es necesario manejar un control contable diario para el correcto funcionamiento
de las finanzas semanales.
 CONCLUSIONES

Luego de realizar el proceso de auditoria administrativa y financiera a DISTRITIENDAS

DINEY se puede concluir que esta medianamente organizada, debido al hallazgo de
algunas falencias que con disciplina y siguiendo las recomendaciones dadas se pueden
mejorar cada día mas.

Es importante aclarar que no importando el poco tiempo que lleva la gerente con esta
empresa, se puede decir que está tomando capitalización ya que ella misma se puede
sostener y no necesita de ingresos externos para su buen funcionamiento.

También es importante resaltar que los hallazgos encontrados durante el proceso no

revelan ningún tipo de anomalía legal que fracture los procesos de la organización.

La auditoría fue llevada a cabo de acuerdo a las normas de auditoria generalmente

aceptadas en Colombia, con el objetivo de obtener una seguridad razonable acerca de si
los estados financieros están libres de errores y falsedades.
 RECOMENDACIONES

Mantener al tanto al área contable sobre los egresos e ingresos del día.
Manejar un control diario de lo que sale y lo que ingresa a caja.
Ser más organizados con la documentación administrativa y contable de la
empresa.
Discriminar los gastos personales de la gerente de los gastos del negocio.
Guardar debidamente todos los soportes posibles para así manejar un mejor
control del proceso contable.
Hacer cuadre diario de lo que se vendió en el día, así se sabrá la utilidad diaria
que se obtiene del negocio.
Mantener más organizados los productos e implementos que se utilizan para el
funcionamiento del negocio.
La gerente debe de organizar cada viernes el horario de los turnos de los
empleados para evitar que algunos imprevistos afecten la comodidad de ella.
 REUNIÓN DE CLAUSURA

El día 13 de agosto de 2018 se realizó la reunión con el área administrativa y financiera

con el objetivo de exponer la situación actual de la empresa, dando a conocer los
hallazgos, las conclusiones y las recomendaciones para el mejoramiento oportuno de
estos y así la empresa pueda perfeccionar sus procesos cada vez más.

En esta reunión estuvieron presentes los encargados de las áreas intervenidas durante
el proceso (administrativa y financiera), también estuvo un técnico en higiene y
manipulación de alimentos, con el objetivo de retroalimentar más a la empresa para los
mejoramientos en los procesos de comestibles para los estudiantes.

AUDITORA RESPONSABLE
VANESSA CANO OBANDO
CC: 1.040.376.710
TEL: 319-786-5125
 ENTREGA DEL INFORME
Chigorodó 13 de agosto de 2018

Señores
Distritiendas DINEY
Barrió Kennedy
Chigorodó Ant.

Asunto: Resultados de la auditoria.

Cordial saludo,

Me permito hacer efectiva la entrega del informe escrito de la auditoría practicada a su

empresa DISTRITIENDAS DINEY con el motivo de realizar una revisión el control y los
procesos ejecutados entre mayo y julio; Labor que inició el 09 de agosto y culmino hoy
13 de agosto de 2018.

Las actividades realizadas y sus resultados se pueden apreciar en el documento anexo

el cual le da cuenta de todo el proceso realizado.
Se espera que las recomendaciones dadas como conclusión de la información
recopilada durante la auditoria sean de ayuda para la empresa y se pueda utilizar como
referente para la toma de decisiones y el mejoramiento de los aspectos puntualizados
en el informe.

Muchas gracias

Atentamente

AUDITORA RESPONSABLE
VANESSA CANO OBANDO
CC. 1.040.376.710 CEL: 319-786-5125