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Sistema financiero: Son las instituciones que tienen como propósito organizar la
riqueza.
Factores que le dan valor al dinero:
1. Qué tanto oro tiene la entidad (país) que lo emite.
2. Reservas de dólares que tiene el país.
3. Qué tan redituable es su Mercado de Valores (en México existe el BIVA y
BMV).
ORÍGENES DEL BANCO.
Se puede dividir en 4 momentos:
I. Antigüedad (Aparición de la escritura – Caída del Imperio Romano)
II. Edad Media (Caída del Imperio Romano – Descubrimiento de América)
III. Época Prehispánica
IV. México (Independiente y S. XX)
Edad Antigua.
 Babilonia: Aproximadamente 3,000 años a.C. existía una ciudad llamada
“Uruk” (en la actual Irak), en la que se estableció “El Templo ojo de Uruk”;
este es el edificio bancario más antiguo que se tiene registrado.
En ese lugar los sacerdotes recibían objetos valiosos por parte de los
creyentes a manera de ofrenda y con esos recursos prestaban semillas
para la agricultura (obrando cierto interés), en ese entonces las
transacciones se realizaban en especie porque todavía no existía la
moneda.
Para tiempos del emperador Amurabi, la actividad bancaria ya no estaba a
cargo del clero, sino que el Estado controlaba dicha actividad. Prueba de
ello es el Código que se encuentra escrito en un cilindro de arcilla que
algunos denominaron como “El Cilindro de Ciro”, y que actualmente se
encuentra en el museo de Louvre. Este Código regulaba (entre otras
instituciones) el préstamo con interés, la usura, la comisión mercantil y el
depósito.
 Grecia: Hacia el año 700 a.C. se establecieron en Grecia los colubitas,
quienes tenían la encomienda de autenticare y homologar los distintos tipos
de moneda que se utilizaban en Atenas, Esparta, Creta y demás provincias.
También existían los trapecitas, quienes realizaban actividades muy
parecidas a la de la Banca actual, pues recibían bienes de sus clientes para
luego prestarlos con un interés elevado.
Fue en el S. IV a.C. cuando los griegos regularon la actividad bancaria sin
la intervención de los particulares ni la iglesia.
 Roma: Fue hasta siglos después de su fundación cuando los romanos
comenzaron a utilizar la moneda, sin embargo el sistema bancario de los
romanos fue aprendido de los griegos, pues existían los llamados argentari

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y los colubitas griegos que tenían la encomienda de detectar y retiraar de


la circulación las monedas falsas. Los numulari eran propiamente
banqueros, es decir, recibían depósitos y constituían préstamos; esta
actividad era vigilada por los prefectos urbi.
Edad Media.
La edad media se caracterizó por el constante flujo comercial entre los feudos que
constituían los reinos europeos, fue tan grande la actividad comercial que los
mulari se transformaron en campsores o cambiatoris, cuya utilidad fue
necesaria por las dificultades del tráfico comercial y las diversas monedas
existentes. Los campsores realizaban sus actividades comerciales en diversas
frías que se celebraban alrededor del mediterráneo, las cuales tenían como
propósito la compraventa de artículos diversos; se instalaban en una mesa y
especie de silla, a l que denominaron “banco”, en la que exhibían sus libros
contables, pesas y medidas para que el público lo apreciara, pero cuando el
campsore tenía dificultades en sus negocios se le obligaba a romper la silla en
público a manera de advertencia para los futuros inversionistas.
Posteriormente los campsores se agremiaron y crearon los llamados “montes”
(que significa  masa) y eran propiamente bancos. El más antiguo data del año
1171 en Venecia y es conocido como “Monte Beccio”.
MÉXICO.
Los mexicanos lograron su grandeza por medio de 2 factores: Guerra y comercio.
Al ser esta una actividad primordial, forzosamente debía existir un medio de
cambio confiable para llevar a cabo las transacciones comerciales, ellos
consideraron a la semilla de cacao, cuentas de estaño y algunas cañas con oro
molido como los medios de intercambio (moneda).
A la llegada de los españoles se introdujo la moneda española (el real), lo cual
generó cierto tipo de confusión; por tal motivo las transacciones seguían
realizándose por medio del trueque.
Al igual que en Europa, en la Nueva España se realizaron ferias a efecto de tener
un mejor comercio, la mas importante fue la de Xalapa, cuya fama era equiparable
a la de Anveres, Frankfort y Génova.
Otro antecedente lo encontramos con el “Real Monte de Piedad de las Ánimas”;
fundado en 1975 por Don Pedro de Terreros. Esta institución otorgaba préstamos
sin intereses, pero con garantía prendaria, al volverse incosteable para 1781 se
comenzó a cobrar el 6.5% de interés anual.
También se conocen a las Cajas de Comunidades Indígenas, las cuales eran
constituidas con fondos (propios) de los indígenas para volverlos sujetos de

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crédito. Sin embargo, este modelo fue eliminado por la política del Banco de San
Carlos, el cual obligó a las comunidades campesinas a participar en su capital.
Se estableció el Banco de Avío de Minas, el cual quebró por los malos manejos
del virrey; pues fue utilizado para otorgar préstamos a amistades sin ser cobrados.
México independiente.
En los albores de la independencia y debido a las constantes luchas armadas
entre liberales y conservadores, tuvieron como consecuencia que el país estuviera
económicamente hundido, en ese contexto la actividad bancaria se vio disminuida
considerablemente, siendo el clero católico la institución que era capaz de mover
grandes cantidades de dinero y riquezas.
Fue hasta 1864 que algunas actividades atribuibles a la banca fueron realizadas
por algunas casas comerciales, aunque vale la pena mencionar que antes de ese
año existieron “El Banco del Avío”, “El Banco Nacional de Amortización de monda
de Cobre” y una sucursal del “Banco Inglés, Barcalays”.
En 1849 se crea la “Caja de Ahorros del Nacional Monte de Piedad” y finalmente,
en 1897, el presidente Porfirio Díaz promulgó la “Ley General de Instituciones de
Crédito”, agrupándolas de la siguiente manera:
1. Bancos de Emisión.
2. Bancos Hipotecarios.
3. Bancos Refaccionarios.
4. Almacenes Generales de Depósito.
Revolución.
Con el movimiento armado de 1910 el país fue gobernado por Francisco I.
Madero, quien no duró mucho como presidente porque mediante un golpe de
Estado se le obligó a dejar la presidencia y6 luego fue fusilado, lo cual ocasionó
una pelea (mal organizada) entre diversos caudillos y sus respectivos seguidores
(Vila y Zapata, Carranza, Álvaro Obregón, Plutarco Elías Calles), cada uno se dio
a la tarea de intentar organizar a la Banca nuevamente e incluso algunos se
atrevieron a emitir su propia moneda (los billetes de villa).
Fue hasta 1931 cuando el “Banco de México” sería la única institución autorizada
para emitir billetes y monedas, así como controlar el flujo de circulante y en ese
mismo año se expidió la LGTOC.
En 1976 nace la “Banca Múltiple”, teniendo concesión del gobierno federal para
realizar funciones de banca de deposito financiera e hipotecaria, del mismo modo
se dio oportunidad a la fusión de entidades bancarias.
1982, durante el sexenio de López Portillo decidió como medida extrema ante la
inminente devaluación de la moneda mexicana nacionalizar (expropiar) la Banca.

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En 1984 se promulga la “Ley general de Organizaciones y Actividades Auxiliares


de Crédito”, en ella se autoriza la existencia de casas de cambio. En este año
también fue expedida la Ley del Mercado de Valores que autoriza la creación de
“Casas de Bolsa” y la “Ley de Sociedades de Inversión” que clasificó a las
inversiones bursátiles en 3 tipos: a) Comunes, b) De renta fija y, c) De capital de
riesgo.
A partir de 1995, con la fuerte crisis financiera (el “Error de diciembre”) aceleró la
extranjerización de la Banca, quitándole a los mexicanos el control sobre el
Sistema Financiero. Actualmente el único banco mexicano es BANORTE, y
algunos dicen que va al bajío.
ECONOMÍA
Es la forma en que se va a producir y distribuir la riqueza.
CORRELACIÓN CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO
1. DERECHO CONSTITUCIONAL
2. DERECHO ADMINISTRATIVO (estructura de la administración pública)
3. DERECHO ECONÓMICO (regula la producción de riqueza y su
distribución)
4. DERECHO FINANCIERO (todo el dinero que entra y se encuentra en el
Estado)
5. DERECHO FISCAL (contribuciones, impuestos)
DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL (normas jurídicas, relación entre
Bancos y Estado, relación entre Bancos y usuarios  particulares // ayuda
a circular numeral)
MATERIALISMO HISTÓRICO
Comunismo primitivo. No había clases sociales.
Esclavitud. El esclavo estaba subordinado al esclavista (era más rico quien tenía
más esclavos).
Feudalismo. El siervo <servidumbre/servicio> estaba subordinado al señor feudal
(era más rico quien tenía más tierra).
Capitalismo. El proletariado estaba subordinado al burgués (era más rico quien
tenía más capital para adquirir tecnología). No se puede pasar del uno al otro sin una revolución

Socialismo. Existe la Burocracia <Estado> y el proletariado (unos dirigen y otros


producen, la riqueza no se concentra en un sector). Ejemplo: China, URSS.
Comunismo. No hay clases sociales ni Estado.
LIBERALISMO ECONÓMICO

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El único trabajo que tiene el Estado es vigilar, pues mientras menos intervenga
mejor (dejar hacer, dejar pasar).

ESTADO DE BIENESTAR SOCIAL


Aquí, el Estado prefiere invertir en la producción; para consumo y venta de lo
producido.
NEOLIBERALISMO
En este modelo el Estado no ayuda, y no se preocupa en intervenir en el pueblo.
SISTEMA FINANCIERO
Según el diccionario Larousse “sistema” es un conjunto de reglas o principios
concatenados entre sí. Otra definición puede entenderse como un conjunto de
elementos relacionados entre sí para alcanzar un objetivo, un sistema siempre
está dentro de otro sistema.
El término financiero deriva de la palabra francesa “finanes”, que hace alusión a
la hacienda (banco) pública, a las cuestiones bancarias o a los grandes negocios
mercantiles.
El sistema financiero mexicano es aquella organización conformada por
instituciones que captan, administran y canalizan la inversión y el ahorro tanto de
nacionales como de extranjeros, dicho sistema se integra por:
1. Banca comercial.
2. Grupos financieros.
3. Banca de desarrollo.
4. Casas de bolsa.
5. Sociedades de inversión.
6. Compañías de seguros.
7. Compañías afianzadoras.
8. Arrendadoras financieras.
9. Almacenes generales de depósito.
10. Uniones de crédito.
11. Casas de camio.
12. Empresas de factoraje.
Todas estas instituciones tienen como finalidad captar los recursos económicos de
algunas personas para ponerlo a disposición de otros que lo requieren para
invertir; estas última devolverán el dinero prestado, además de un interés, ello
genera que el motor principal del sistema sea el capital bancario.

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Según el Banco de México, el Sistema Financiero procura la asignación eficiente


de recursos entre ahorradores y demandantes de crédito. Un Sistema financiero
sano requiere forzosamente de intermediarios, mercados eficientes y un marco
jurídico que establezca claramente los derechos y obligaciones de las partes
involucradas.

Sistema financiero – Bancario mexicano.


1. Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
2. Banco de México. (Art. 28, p.6; Art. 27, F. VII  Limitante)
3. Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
4. Comisión Nacional de Seguros.
Comisión Nacional de Fianzas.
Comisión Nacional del sistema del Ahorro para el Retiro.
Instituto para la Protección del Ahorro Bancario.
Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de
los Servicios Financieros.
Comisión Nacional de Competencia Económica.
FUENTES DE DERECHO BANCARIO
CPEUM
Art. 25; Art. 28 p. 6; Art. 27 F. V; Art. 73 F. XXIX “D”, “E”, y “F”.
LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO
Tiene como propósito regular el servicio de banca y crédito, la organización y
funcionamiento de las instituciones de crédito, sus actividades y operaciones que
tengan autorizadas realizar con la protección a los intereses del público, además
fija los términos en que el Estado ejercerá la rectoría financiera del sistema
bancario mexicano.
LEY DEL MERCADO DE VALORES
Tiene por objeto desarrollar el Mercado de Valores en forma equitativa, eficiente y
transparente; proteger los intereses del público inversionista; fomentar una sana
competencia y regular lo siguiente:
- Inscripción, actualización, suspensión y cancelación de los valores en el
Registro Nacional de Valores.
- La oferta e intermediación de valores.
- Las S.A. que coloquen acciones en el Mercado de Valores Bursátil y
Extrabursátil.
- Las obligaciones que contraen las personas morales que emiten valores.

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- Organización y funcionamiento de las Casas de Bolsa, Bolsa de Valores,


Instituciones para el depósito de valores, Contrapartes centrales de valores,
proveedores d precios, etc.
- El desarrollo de sistemas de negociación de valores.
LEY DE FONDOS DE INVERSIÓN. (ANTES LEY DE FONDOS DE INVERSIOÓ N)
Su objeto es regular la organización y funcionamiento de los fondos de inversión,
intermediación de sus acciones en el Mercado de Valores, los servicios que
deberán contratar para el correcto desempeño de sus actividades y la
organización de las personas que presten sus servicios de Sociedades de
Inversión.
LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDDES AUILIARES DEL CRÉDITO
Regula la organización y funcionamiento de las organizaciones auxiliares de
crédito. La SHCP será el órgano competente para regular todo lo referente a los
efectos administrativos de las organizaciones y actividades auxiliares del crédito.
Nota: Las agrupaciones financieras son entidades conformadas por varias agrupaciones bancarias o de
creé dito.

TIPOS DE BANCO
BANCA COMERCIAL
Para organizarse y operar como institución de Banca Múltiple (Banca Comercial)
se requiere autorización por parte del gobierno federal; específicamente de la
CNBV, además de la opinión favorable del Banco de México y el respaldo de la
SHCP. Esta concesión es intransmisible.
Únicamente podrán operar como Instituciones de Banca Múltiple las S.A. de
capital fijo, constituidas en términos de los dispuesto por la LGSM y que cumplan
con las siguientes características:
 Tener por objeto principal la prestación de servicios de Banca y Crédito.
 Que la duración sea indefinida.
 Que cuente con capital social y capital mínimo de acuerdo con lo que
establece la LGIC.
 Domicilio social en el país.
*no requiere cláusula de exclusión.
Los estatutos sociales o cualquier modificación a los mismos deberá someterse a
la aprobación de la CNBV y una vez autorizadas éstas deben inscribirse en el
Registro Público de Comercio.
Cuando se realiza la solicitud de autorización para constituir alguna entidad de
Banca Múltiple deberán acompañar lo siguiente:
- Proyecto de estatutos de la sociedad.

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- Datos de las personas físicas que participen en el capital social


especificando el monto de capital social que cada parte aporte y el origen
de los recursos que se utilizan para tal efecto.
- La situación patrimonial (p. físicas) o estados financieros (p. moral) de los
últimos 3 años, y la información que acredite que los socios son personas
honorables, con buen historial crediticio y de negocios.
- Relación de los probables Consejeros, Director General y principales
Directivos.
- Plan general de funcionamiento de la sociedad que cuando menos
contenga:
a) Tipo de operaciones a realizar,
b) Medidas de seguridad que implementarán para preservar la información,
c) Análisis de la viabilidad financiera,
d) Depósito de garantía en efectivo constituido en alguna sociedad
nacional de crédito a favor de la tesorería de la federación por una
cantidad igual al 10% del capital mínimo con el que deba operar.
El capital social de las instituciones de banca múltiple se conforma:
1) Parte Ordinaria
2) Acciones por una parte adicional.
El capital mínimo para poder funcionar como Institución Bancaria es de 90
millones de UDIS ($500’788,440 M.N.).
ORGANIZACIÓN.
La administración en las Instituciones de Banca Múltiple estará encomendada a un
consejo de administración y a un director general.
El consejo de administración deberá contar con un comité de auditoría y será la
CNBV la que determine las funciones mínimas de ese comité, las normas relativas
a su integración y a la periodicidad con la que deban sesionar.
El director general tiene la función de elaborar las políticas para el adecuado
empleo y aprovechamiento de los recursos naturales y humanos de la institución,
deberán implementar mecanismos de representación y fungirá como
representante principal de la institución bancaria.
El consejo de administración de las instituciones de banca comercial estará
integrado por mínimo 5 - máximo 15 consejeros propietarios de los cuales
cuando menos el 25% deberán ser consejeros independientes (aquella persona
ajena a la administración de la institución bancaria respectiva, que cumple con los requisitos
establecidos por la CNBV para actuar como tal ). Discrecionalmente las instituciones
podrán designar un consejero suplente por cada consejero propietario.
Para ser consejero de alguna institución bancaria se debe acreditar ser personas
con capacidad técnica, que cuentan con amplios conocimientos y experiencia en

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materia financiera, legal y administrativa, que son personas honorables y con buen
historial crediticio.
-restricciones de los consejeros-
 Participar en la deliberación y votación que implique entre ellos un conflicto
de intereses y deberán mantener absoluta confidencialidad respecto a
todos los actos que afecten a la institución que aconsejan, excepto cuando
se les solicite información en términos de la Ley de Instituciones de Crédito.
FUSIÓN.
1. Autorización de la CNBV (previa presentación del proyecto de fusión)
2. Visto bueno de la Comisión Federal de Competencia Económica y el Banco
de México.
3. Inscribir en el Registro Público de Comercio el instrumento público en el
que constan los acuerdos y convenio de fusión.
4. Una vez hecha la inscripción, se publicará en el DOF y en 2 periódicos de
amplia circulación de la plaza en que tengan su domicilio las fusionantes.
Nota: Los acreedores de cualquiera de las sociedades cuentan con 90 díéas, computando desde
la publicacioé n del acuerdo, para oponerse judicialmente a tal operacioé n.

ESCISIÓN. *la CNBV supervisa todo el proceso*


1. Que esa institución de Banca Múltiple esté fusionada.
2. Autorización de la CNBV y opinión del Banco de México (presentar:
solicitud + proyecto).
3. Inscribir en el Registro Público de Comercio el Instrumento Público que de
origen a tal acto.
4. Publicar el acuerdo (ya autorizado) en el DOF y 2 periódicos de amplia
circulación en donde tenga domicilio la sociedad escindente.

Nota: Los acreedores de la sociedad escindente cuentan con 90 díéas, computando desde la
publicacioé n, para oponerse judicialmente a tal acto juríédico.
Nota: Debe volverse a solicitar la autorizacioé n de la CNBV para operar como institucioé n de
Banca Mué ltiple (hacer el proceso desde 0).

CAUSAS DE REVOCACIÓN DE AUTORIZACIÓN.


I. Que la sociedad bancaria no inicie sus operaciones en los próximos 30
días después de haber obtenido la autorización.
II. Por solicitud expresa acordada en la Asamblea General por los socios.
III. Cundo la institución entre en estado de liquidación (quiebra).
IV. Si no cumple con las medidas correctivas previamente impuestas por la
CNBV.
V. Si la institución no cumple con ek índice de capitalización y,
VI. Si por un monto mayor a 20 MILLONES DE UDIS

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a) No paga sus créditos (a otro banco o institución nacional o


extranjera),
b) Si no liquida el principal o intereses respeto de los valores
depositados en ella.
VII. Cuando en un plazo de 2 o más días hábiles y por un monto superior a 2
MILLONES DE UDIS no pague en ventanillas o sucursales los
depósitos de … que no liquide los saldos correspondientes a los
procesos llevados a cámara de compensación.
VIII. Si sus activos no son suficientes para pagar sus pasivos.
La declaración de revocación se publicará de oficio en el D.O.F. y en 2 periódicos
de circulación nacional, se inscribirá también en el Registro Público de Comercio y
pondrá en estado de liquidación a la institución bancaria.
OPERACIONES DE CRÉDITO AUTORIZADAS A LA BANCA MÚLTIPLE.
1. Recibir depósitos bancarios de dinero.
a) A la vista
b) Retirables en días preestablecidos (p.e. nómina, se deposita días antes,
pero pueden retirar hasta la quincena)
c) De ahorro
d) A plazo con previo aviso (cuando depositas para retirar en ciertas fechas)
2. Aceptar préstamos y créditos.
3. Emitir bonos bancarios (es una especie de prestación de dinero, donde se emite
un billete de depósito y genera intereses a nuestro favor).
4. Emitir obligaciones subordinadas (dependen de la suerte principal).
5. Constituir depósitos en entidades financieras del extranjero.
6. Efectuar descuentos y otorgar préstamos.
7. Expedir tarjetas de crédito.
8. Asumir obligaciones por cuenta de terceros (subrogación), así como la
expedición de cartas de crédito.
9. Operar con valores (los valores son documentos destinados a circular como
dinero, son emitidos en serie e inscritos en el Registro Nacional de Valores).
10. Llevar a cabo operaciones por cuenta propia o de terceros con oro, plata y
divisas.
11. Prestar en servicio de cajas de seguridad.
12. Realizar pagos por cuentas de clientes.
13. Practicar operaciones de fideicomiso llevando a cabo mandato y comisiones.

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14. Recibir depósitos en administración, custodia o garantía.


15. Actuar como representante común de los tenedores de títulos de crédito.
16. Hacer servicio de caja o tesorería relativo a sus propios títulos de crédito.
17. Llevar la contabilidad y libros de actas de cualquier sociedad mercantil.
18. Desempeñar el cargo de albacea.
19. Encargarse de la liquidación de empresas.
20. Realizar avalúos que tendrán el mismo valor probatorio que el de los peritos y
corredor público.
21. Adquirir bienes inmuebles para la realización de su objeto.
22. Celebrar contratos de arrendamiento financiero (puede ser arrendador).
23. Proporcionar servicio de factoraje financiero.
24. Emitir y poner en circulación cualquier medio de pago que autorice el Banco de
México a fin de propiciar el uso de diversos medios de pago (tarjetas).
25. Intervenir en la contratación de seguros.
BANCA DE DESARROLLO
Son aquellas entidades de la administración pública federal que e conocen
coloquialmente como “Sociedades Nacionales de Crédito”. Cuentan con
patrimonio y personalidad jurídica propios, tienen como encomienda promover el
desarrollo de diferentes sectores productivos del país según los lineamientos del
Plan Nacional de Desarrollo. Están vigilados en todo momento por la CNBV y
encuentran su fundamento en la Ley de Instituciones de Crédito. Tiene
autorizadas las mismas operaciones de la banca comercial.
Hasta 2018 se reconocían 6 bancos de desarrollo y un organismo público de
fomento, a saber;
1. Banco Nacional del Ejercito, Fuerza Aérea y la Armada.
2. Banco Nacional de Comercio Exterior.
3. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos.
4. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros.
5. Nacional Financiera.
6. Sociedad Hipotecaria Federal.
Por último, además de las anteriores existe un organismo público de fomento
denominado Financiera rural cuyo objetivo es canalizar recursos, proporcionar
asistencia técnica, capacitación y asesoría para el sector rural. Es un organismo
descentralizado de la organización pública y está coordinado por la SHCP.

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Nota: Los objetivos de estas instituciones van cambiando de acuerdo con lo que establezca el
Plan Nacional de Desarrollo.

BANCA COMERCIAL BANCA DE DESARROLLO


Cuenta con un Consejo de Cuenta con un Consejo Directivo,
Administración, Director General y Dirección General de Vigilancia y
Comité de Vigilancia. Comisión Consultiva.
El Consejo de Administración se En el Consejo Directivo el cargo es
compone de min. 5 – máx. 15, d los personal, los nombramientos se harán
cuales cuando menos el 25% será a través de la SHCP y sus facultades
independiente. Deben ser mexicanos o específicas se encuentran en la Ley de
extranjeros residentes. Instituciones de Crédito.
El Director General debe ser El Director General es designado por
ciudadano mexicano y acreditar el Presidente y no puede ser
cuando menos 5 años de experiencia Consejero.
financiera y administración.

ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CRÉDITO.


Nota: No son intermediarios, trabajan con recursos propios. Se regulan bajo lo estipulado por la
LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CRÉDITO.

Las organizaciones y las actividades auxiliares del crédito no son auxiliares de los
bancos ni de las autoridades financieras. Las organizaciones auxiliares no son
intermediarias, sino que sirven para completar operaciones financieras en
concreto. Las actividades auxiliares tampoco fungen como intermediarias,
únicamente realizan:
a) Algún tipo de financiamiento, que sea específico a través de una sociedad
financiera de objetivo múltiple (SOFOM).
b) La renta financiada a través de una sociedad arrendadora.
c) Conversión en efectivo de facturas comerciales por cobrar, a través de una
empresa de factoraje.
d) La compra y venta de divisas, a través de las “casas de cambio”.
Nota: Su autoridad principal es la Secretaria de Hacienda y Creé dito Pué blico.

INSTITUCIONES AUXILIARES DE CRÉDITO


Almacenes Generales de Depósito.

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Tienen como objetivo principal almacenar, guardar y conservar mercancías en


general, del mismo modo pueden expedir certificados de depósitos y bonos de
prenda.
Algunos almacenes tienen autorización para realizar la transformación de las
mercancías depositadas …, sin que esto constituya su actividad principal.
Únicamente los almacenes generales de depósito pueden expedir certificados de
depósito y bono de prenda, ambos son título de crédito y se encuentran regulados
por LGTOC.
A partir del año 2013 los almacenes generales de depósito se pueden agrupar de
la siguiente manera:
 Nivel 1. Estos se dedican exclusivamente al almacenaje de tipo
agropecuario, pesquero o de la industria alimenticia. No están autorizados
para funcionar como depósito fiscal ni pueden otorgar financiamientos.
 Nivel 2. Se dedican de almacenaje de cualquier tipo de mercancía a
excepción de los artículos de los almacenes Nivel 1, no están autorizados
para fungir como depósito fiscal ni tampoco pueden otorgar financiamiento.
 Nivel 3. Pueden recibir cualquier tipo de mercancía y pueden funcionar
como depósito fiscal, pero no pueden otorgar financiamientos. (Sirve como
recinto fiscal, siempre están en los aeropuertos. Se depositan los bienes
que vayan a exportarse o importarse)
 Nivel 4. Pueden hacer todo lo anterior.
Existen 2 instituciones que tienen relación directa con los almacenes generales de
depósito, a saber:
1. El Registro Único de Certificados, Almacenes y Mercancías. Es una
plataforma en la que se realiza la inscripción, certificación, anotaciones de
movimientos y consultas respecto a los certificados de depósito y bonos de
prenda, esta plataforma es operada por la Secretaria de Economía.
2. Sistema Integral de Información de Almacenamiento de Productos
Agropecuarias. Es una plataforma de naturaleza estadística en la que se da
cuenta de la existencia física reflejada en los inventarios, entrada y salidas,
calidades y cantidades d productos agropecuarios o insumos alimentarios.
Arrendadoras Financieras.
El arrendamiento financiero es un acto por virtud del cual una empresa
denominada “arrendadora” se obliga a comprar un bien para conceder el uso de
éste a otra persona, denominada “arrendatario” o “cliente”, por un plazo forzoso;
del mismo modo el arrendatario se obliga a pagar periódicamente una renta que
deberá ser suficiente para cubrir el valor de adquisición del bien y sus gastos
accesorios.
La arrendadora financiera es una institución regalada por la Secretaria de
Hacienda y Crédito Público, y autorizada para adquirir cierto tipo de bienes para
que esta otorgue el uso y goce de estos bienes al cliente.

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Nota: El tiempo es prolongado y el bien es nuevo; la institucioé n solo se dedica a arrendar una clase de
bien en especíéfico.

Algunas ventajas del arrendamiento financiero son:


1. Preserva el capital del usuario, les evita pagar enganches, comisiones por
apertura.
2. Fiscalmente, deduce impuestos.
3. Evita la devaluación de las cosas.
4. Debido a que se pacta a pagos fijos, permite al cliente planear
efectivamente sus gastos.
Algunos criterios que las arrendadoras considera para ser sujeto del
arrendamiento financiero son:
a) Que el solicitante cuente con experiencia en el giro que se trate.
b) Que el solicitante cuente con liquidez para cubrir el importe de las rentas.
c) Se acreditará que el bien se usará exclusivamente para lo que fue
arrendado.
d) Que los clientes tengan historial crediticio favorable.
Uniones de Crédito.
Se conoce como unión de crédito a la S.A. creada por personas físicas o morales
que coinciden en la necesidad de crear a una entidad para que les preste dinero,
les de su aval y en general para que les auxilie en cualquier operación de crédito.
Dicho de otra manera, las uniones de crédito son sociedades hechas por ciertos
socios con el objeto de tener un aliado comercial o financiero que les facilite sus
actividades; la única restricción es que solo puede darles servicio a las personas
que la crearon.
Actualmente la Ley de Uniones de Crédito permite que extranjeros participen
como socios en las uniones de crédito siempre y cuando el capital que aporten
sea inferior al 15% del capital social.
A las uniones de crédito únicamente les esta permitido realizar las siguientes
operaciones:
1. Fungir como aval.
2. Practicar operaciones de descuento, préstamo y cualquier tipo de crédito.
3. Recibir depósitos en efectivo.
4. Adquirir acciones.
5. Administrar o construir obras.
6. Administrar empresas.
7. Vender los productos elaborados por su socio.
8. Comprar, vender o alquilar herramientas o materiales para la producción,
entre otras.
Las uniones de crédito tienen prohibido; realizar cualquier tipo de transacción que
no sea exclusivamente para sus socios.

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A partir del año 2008, las uniones de crédito quedaron agrupados de la siguiente
manera:
- Nivel 1: Su capital debe ser equivalente a 2 M UDIS. Podrán celebrar todas
las operaciones del Art. 40 de la LGTOC.
- Nivel 2: Su capital debe ser de 3 M de UDIS y además de las operaciones
descritas en el artículo anterior, pueden realizar arrendamientos financieros
y factoraje.
- Nivel 3: Su capital debe ser de 5 M de UDIS, pueden celebrar cualquiera de
las actividades anteriores, además pueden ser fiduciarias, con sus propias
operaciones.

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GRUPOS FINANCIEROS
Es aquella agrupación compuesta en una S.A. que está integrada por una
sociedad controladora y diversas entidades financieras.
La sociedad controladora será la encargada de dirigir y controlar al grupo
financiero. Las instituciones que podrán ser parte de los grupos financieros son las
siguientes:
- Almacenes Generales de Depósito.
- Casas de Cambio.
- Afianzadoras.
- Aseguradoras.
- Casas de Bolsa.
- Instituciones de Banca Múltiple.
- Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión.
- Administradoras de Fondos para el Retiro.
- Sociedades Financieras de Objeto Múltiple.
- Instituciones de Tecnología Financiera.
Para constituirse como sociedad controladora y/o funcionar como grupo financiero
se requiere autorización de la CNBV con el visto bueno de la SHCP, el Banco de
México y en su caso de las Comisiones Nacionales de Seguros y Fianzas o del
Sistema de Ahorro para el Retiro.
Son aplicables los mismos requerimientos que la Banca Múltiple, a excepción del
capital; además la sociedad controladora deberá mantener más del 50% de las
acciones del capital social del grupo.
A las actividades financieras integrantes del grupo financiero les está autorizado:
1. Actuar de manera conjunta frente al público, ofrecer servicios
complementarios y ostentarse como integrante del grupo financiero.
2. Usar denominaciones iguales o semejantes que los identifiquen como
integrantes del grupo, en todo caso deberán agregar al nombre comercial la
frase “Grupo Financiero”.
3. Llevar a cabo operaciones en sus oficinas y sucursales todas las
operaciones que le estén autorizadas al grupo.
Son aplicables las mismas reglas y requisitos de la Banca Múltiple para la
fusión y escisión.
BANCA INTERNACIONAL
Se dice que para hacer alguna sucursal filial de algún Banco Extranjero es
necesario que previamente exista un acuerdo comercial o tratado
internacional en el que recíprocamente se permita el establecimiento de
filiales.

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Se conoce como filial a aquella sociedad mexicana que ha sido autorizada para
organizarse y operar como sociedad controladora, pero que en su capital participe
alguna institución financiera del exterior.
Nota: No hay líémite en sucursales.

SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL.


Es la sociedad constituida con leyes mexicanas con las mismas funciones de una
sociedad controladora ordinaria en la que participa alguna institución financiera del
exterior con su capital.
Es necesario tener la autorización de la CNVB con el visto bueno del Banco de
México.
No existe limitante alguno en la cantidad de capital que les está permitido invertir a
los extranjeros en las instituciones de banca filiales o controladoras filiales.
Las instituciones filiales, al igual que la banca múltiple, estarán dirigidas por un
consejo de Administración de cuando menos 5 y cuando más 15 consejeros, de
los cuales el 25% será independiente. Este tiene la obligación de reunirse por lo
menos una vez cada tres meses, debiendo contar con por lo menos 50% del
quorum para la celebración de las sesiones.
MERCADO DE VALORES
Es un subsistema del sistema financiero que está compuesto por instituciones o
intermediarios financieros que tienen la finalidad de conectar compradores y
vendedores en los mercados sonde se negocian los diferentes instrumentos.
Cuenta también con compañías autorizadas para la emisión de certificados
bursátiles y títulos opcionales.
Los intermediarios del Mercado de Valores se agrupan de la siguiente manera:
 Casas de Bolsa.
 Banca Múltiple o Grupos Financieros, e inclusive Banca de Desarrollo.
 Sociedades de Inversión y Administradoras de Fondo para el Retiro.
 Sociedades Distribuidoras de Valores.
CASAS DE BOLSA (son S.A. de C.V.)
Son empresas intermediarias del Mercado de Valores que tienen autorización para
realizar la compra y venta directa de activos financieros en la Bolsa Mexicana de
Valores y su análoga, hasta 2018 existían 36 empresas con estas
autorizaciones.
Solo 5 instituciones poseen el 78% de la captación bursátil, a saber:
1. La casa de bolsa de grupo Inbursa con 32%
2. La casa de bolsa de City Banamex con el 18%
3. La casa de bolsa de BBV con el 13%
4. Ixe casa de bolsa con el 10%

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5. Actinver que ocupa el 5%


Aunque la mayoría del Mercado de Valores se encuentra acaparado por estas
compañías no significa que sen las mejores, si no las más accesibles. Dentro del
catálogo de casas de bolsa autorizadas encontramos algunas de muy alto
prestigio internacional, por ejemplo, Barclays Capital casa de Bolsa, JP Morgan
Casa de Bolsa o Deutsche Securities.
CERTIFICADO BURSÁTILES.
Nota: Por ejemplo, los CETES.

Son títulos de crédito que representan la participación individual de sus tenedores


en un crédito colectivo a cargo de personas morales, en algunas ocasiones
también representan derechos que se emiten con motivo de fideicomisos a los que
se denominarán Certificados Bursátiles Fiduciarios (representan una deuda con
una finalidad específica), estos últimos representan algunos de los siguientes
beneficios:
 Derecho a una parte de la propiedad afecta al fideicomiso,
 Derecho a una parte de los frutos que genera ese fideicomiso,
 Pago del capital + intereses.
Los requisitos de los certificados bursátiles son semejantes a los de cualquier
título de crédito.
TÍTULOS OPCIONALES.
Son títulos de crédito que confieren a sus tenedores derechos de compra o de
venta a cambio de una firma de emisión.
Si son de compra consignan el derecho a adquirir un activo mediante el pago de
un precio previamente determinado durante cierto periodo. Si son títulos de venta
consagran el derecho de vender activos a un precio previamente determinado
durante un periodo.
El ejemplo más usual lo encontraremos en la compra o venta de acciones de las
diferentes sociedades mercantiles que participan en la BMV.

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