CÓDIGO: VAD-GEF-CR

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CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA VERSIÓN: 2

VIGENTE A PARTIR DE: 27-02-2010

OBJETIVO: Administrar los recursos financieros brindando información oportuna que permita una adecuada toma de decisiones.
Inicia desde la identificación de necesidades de formulación de políticas y planes financieros de corto y mediano plazo hasta la adopción de medidas
ALCANCE: preventivas y correctivas sobre las actividades.

TIPO: Estratégico: Misional: De apoyo: X De control y evaluación:

Vicerrector Administrativo
LÍDER:

QUIEN RECIBE LAS

PROVEEDORES ENTRADAS ACTIVIDADES RESPONSABLES SALIDAS
PHVA SALIDAS
Formulación de políticas y planes Política financiera y plan Procesos Misionales, de
Procesos Misionales, de Plan de Desarrollo financieros de corto y mediano P Vicerrector Administrativo financiero direccionamiento, de apoyo
direccionamiento, de apoyo plazo. y de evaluación.
y de evaluación
P Asesor de Planeación
Requisitos, Necesidades y Preparación del Presupuesto Presupuesto elaborado Grupos de Interés
expectativas de los
Grupos de interés.

Certificado de Disponibilidad Usuarios Internos y

Relación de estudiantes Ejecución Presupuestal Presupuestal externos de la Universidad
admitidos y matriculados H Jefe de Presupuesto Registro presupuestal
financieramente. Informes de ejecución
presupuestal

Rector Informes de supervisión e Usuarios Internos y

Junta Licitaciones y interventoria externos de la Universidad
Contratos Ordenes de Compra / Suministro
Vicerrector Administrativo Ordenes de Prestación de
Decanos y Jefes de Servicios
Dependencias Contratos
Jefe de Almacén y Ordenes de Pago
Suministros
Adquisición de Bienes y Servicios H

CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA
Estados financieros de
Grupos de Interés vigencias pasadas
Entidades públicas y Ingresos y Cuentas por
privadas. Pagar
Entidades de Control
Nacional y departamental
Requisitos y solicitudes de
las entidades públicas y
privadas.
VICERRECTORIA ADMINISTRATIVA
Manejo de Tesorería (Recaudos,
Pagos e Inversiones)
V–A
Revisoria de cuentas
Registro de las operaciones
H–V
financieras
Evaluación y seguimiento a
proveedores
Definir y adoptar las acciones
correctivas y preventivas sobre las
actividades
H Jefe de Tesorería
Revisor de Cuentas
Jefe de Contabilidad y
funcionarios de la oficina
Asistentes de Vicerrectoría
Administrativa oficina de
Compras y Contratación
V proveedores
Jefe de Tesorería, Jefe de
Presupuesto y Jefe de
Contabilidad, Jefe de
Compras
A
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VIGENTE A PARTIR DE: 27-02-2010
Plan Anual de Caja
Boletín diario de Tesorería y
pagaduría
Conciliaciones Bancarias
Resolución de Cuentas por pagar
Constancias de ingresos de dinero
Soporte de Transferencias
electrónicas
Certificado de Ejecución del PAC
Hallazgos de Revisoría de Cuentas
GLOSAS
Visado de cuentas
Estados Financieros
Informes Financieros externos
(Declaración de rentas,
Información exógena,
Retefuente)
Hoja de registro individual por
proveedor
Evaluación y reevaluación de
Comunicación de resultado a
proveedores
Comprobantes de contabilidad
Libros de Contabilidad
Informes Financieros
Análisis de informes Financieros
Plan de Desarrollo
Presupuesto Aprobado y
desagregado por facultades y
unidades administrativas.
Plataforma Financiera para la
Conciliación Bancaria
Plataforma Electrónica de pagos
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VIGENTE A PARTIR DE: 27-02-2010

gerencia.
Plan de Cuentas
Informe de recaudos de cartera
por matrícula
Acuerdos o Resoluciones de
Adiciones al Presupuesto
Informe para entes de control.
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RECURSOS REQUISITOS LEGALES DOCUMENTOS REGISTROS

- Ley 80 de 1993 Contratación Publica

- Ley 30 1992
- Constitución Política de Colombia de 1991 Art. 69
- Ley 715 del 2001 Artículos 2, 19, 24 y 90
- Estatuto Tributario
- Estatuto de Presupuesto Udenar Acuerdo 080 de 1997
- Estatuto Orgánico de Presupuesto Dec. 111 del 96
TALENTO HUMANO:
- Decreto 1957 del 30 de Mayo de 20*07
Jefe Contabilidad, Tesorería
- Decreto 4730 de 2005
y Presupuesto.
- Ley 344 de 1996
Revisor de Cuentas
- Ley 80 de 1993 Por la cual se expide el Estatuto General de
Auxiliares Contabilidad,
Contratación de la Administración Pública
Tesorería y Presupuesto.
- Decreto 2649
Monitores técnicos
- Decreto 2627 del 93
- Resolución 1295 del 2007 Se constituye y reglamenta el Manejo de
TECNOLOGICOS:
Cajas auxiliares, menores y avances o anticipos. Artículo 29 y 30
Software Financiero
- Resolución 356 de Septiembre del 2007 Adopta el Manual de
Equipos de oficina
Procedimientos de la Contabilidad Pública
Computadores
- Listado de Actividades Económicas y Tarifas
Gerencia Electrónica ACH
- SICE
Automatic Clearing House
- Plan Único de Cuentas Catálogo.
Redes e Internet Registros:
- Régimen de Procedimiento Tributario (Facturación, Agentes Procedimientos:
Retenedores e Impuestos)
VER LISTADO MAESTRO
- Derecho Presupuestal Colombiano VER LISTADO MAESTRO DE DOCUMENTOS
DE REGISTROS
- Régimen de Contabilidad Publica Resolución No 222 de 2006
DE INFORMACIÓN
(Manual de Procedimientos Catalogo de Cuentas, Doctrina Contable
Información de Cuentas por
Publica).
Pagar
- Decreto 4944 de 2007
Información de Cuentas por
- Ley 1169 de 2007 ley anual de presupuesto para la vigencia 2008
Cobrar
- Decreto 1957 de 2007 "Por el cual se reglamentan normas orgánicas
Presupuesto desagregado
del presupuesto
por dependencias
- Decreto 3487 de 2007 "Por el cual se modifica el Decreto 4730 de
2005"
FINANCIEROS:
- Decreto 4730 de 2005 "Por el cual se reglamentan normas orgánicas
Efectivo disponible para el
del presupuesto"
pago de las cuentas
- Decreto 2260/96 por la cual se introducen algunas modificaciones al
decreto 568/96
- Decreto 568 de 1996, por la cual se reglamenta las leyes 38/89, 179/94
y 225/95
- Res. 550 del 2005
- Resolución Orgánica 5544 de dic 17 del 2003

- Resolución 1482 de 1994 y Res 1781 de 2004

- Estatuto General de la Universidad Art. 85
- Estatuto Estudiantil de Pregrado Artículos 41- 50
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VIGENTE A PARTIR DE: 27-02-2010

- Acuerdo 065 de 1996 (Del costo y las modalidades de Pago de la

Matrícula)
- Reglamento de Contratación Universidad de Nariño (Acuerdo 045 de
mayo 25 de 2006)

PARAMETROS DE MEDICIÓN
NOMBRE DEL INDICADOR FORMULA FRECUENCIA
FORMULA: No. De cuentas devueltas/ No.de cuentas
Devolución de Cuentas Mensual.
recibidas*100
FORMULA: modificaciones en el año anterior – modificaciones
Número de Modificaciones Presupuestales Anual.
año actual/ modificaciones año actual*100
FORMULA: No. de Pagos electrónicos/ No. de pagos Físicos
Mensual
Cheques Vs Transferencias (cheques) * 100
FORMULA: No. De usuarios que califican el servicio como
Nivel de satisfacción del Usuario Semestral.
satisfactorio/ No. De Usuarios encuestados*100
FORMULA: Ingresos propios recibidos/ ingresos propios
Cumplimiento de Ingresos propios Anual
proyectados*100

DATOS DE ELABORACIÓN
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
CARGO: Asistente de Calidad Gestión Financiera, Asistente IV Archivo Asistente IV de Archivo y Correspondencia Vicerrector Administrativo
NOMBRE: Karola Rosero – Ingrid Egas Ingrid Egas Ibarra José Luis Benavides Passos
FIRMA: Original Firmado Original Firmado Original Firmado
FECHA: 27/02/2010 27/02/2010 27/02/2010