Caso 4

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS

ORIGEN DE FONDOS %

1. Disminución de Activo
2. Efectivo 2,320 17
31%
Cnt. Por cbr 1,900 14
3. Aumento de Pasivo
4. Cnt. Por Pgr 5,000 36
40%
Ots. Cnt. Por pgr 500 4
5. Aumento de Patrimonio
Capital 1,000 7
Reservas 1,000 7
21%
Ut. Acumu 980 7
6. Depresión 1,000 7
TOTAL 13,700 99
25%
APLICACIÓN DE FONDOS

1. Aumento del activo

Inv. Financier 1,300 9
Existencias 5,000 36
Inv. Financier 400 3 72%
Act. Fijo 5,000 36
2. Disminución del pasivo
Deuda a largo plazo N.C 2,000 15 15%
TOTAL 13,700 99

INFORME FINANCIERO

Durante el periodo de 4 meses el comportamiento financiero de la empresa muestra la

siguiente situación.

a) Respecto al origen de los fondos

1. Por endeudamiento a corto plazo, 40%.
2. Por desinversión del Ac. Fijo, 31%.
3. Por capitalización y aumento o crecimiento de los recursos generados por la
empresa, 21%.
b) Respecto a la aplicación de los fondos
1. Por nuevas inversiones en existencias y ac. Fijo, 72%.
2. Por amortización de una deuda a largo plazo, 15%.
c) Respecto a la posición neta de la deuda
1. La deuda tuvo un incremento del 25%.
Caso 5

3
15%
12
3
3

8 45%
37

20
30%
10
5
101
18%
23
23
77 64%
22
41
41

12
12 27%
15
15
100
100
INFORME FINANCIERO

Durante el periodo de 3 meses el comportamiento financiero de la empresa muestra la

siguiente situación.

a) Respecto al origen de fondos

1. Por endeudamiento a largo y corto plazo, 45%.
2. Por capitalización y aumento de los recursos generados por la propia empresa,
30%.
3. Por desinversiones en el stock de la empresa y ac. Fijo, 15%.
b) Respecto al destino o aplicación de los fondos
1. Por nuevas inversiones en activo fijo, 64%.
2. Por amortización de deuda de corto y largo plazo, 27%.
c) Respecto a la posición neta de la deuda
La deuda incrementó en un 18%