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Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2017 de Pacífico S.A.

Nota 1. Identificación y actividad de la empresa

La empresa Pacífico S.A. se ha constituido en la ciudad de Lima en Octubre del 2007,

desde dicha fecha inicia sus actividades.

El domicilio legal del negocio se encuentra ubicado en Av. Jesús María #120. La empresa
Pacífico S. A. está compuesta por una principal y una sucursal, además presenta una
sede comercial y administrativa, dedicada a la distribución, almacenado además de
compra y venta de equipos, así como maquinarias.

Nota 2. Declaración de cumplimiento de las NIIF

Los Estado Financieros de la Empresa Pacifico S. A. son preparados cumpliendo con los
requisitos que establecen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
aprobadas y oficializadas en el Perú a través de resoluciones del Consejo Normativo de
Contabilidad. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio
de costo histórico, modificado por la revaluación de terrenos y edificios y activos y
pasivos financieros a valor razonable a través de pérdidas y ganancias.

Nota 3. Políticas Contables

Las principales políticas contables se detallan a continuación:

a) Activos financieros
La empresa clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías activos
financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas, préstamos y
cuentas por cobrar, inversiones a ser mantenidas hasta su vencimiento y activos
financieros disponibles para la venta La clasificación depende del propósito para
el cual se adquirieron los activos financieros. La gerencia determina la
clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial Al
31 de diciembre de 2017, la empresa no tiene activos financieros clasificados
como inversiones a ser mantenidas hasta su vencimiento.
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b) Efectivo y equivalente de efectivo
El efectivo y equivalente de efectivo incluyen el efectivo disponible y depósitos
de libre disponibilidad en bancos.

c) Cuentas por cobrar comerciales

Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor nominal
que se aproxima a su valor razonable debido a que su periodo pro- medio de
cobro es de 39 días La provisión para deterioro de las cuentas por cobrar
comerciales se establece cuando existe evidencia objetiva de que la cobrar todos
los montos vencidos de acuerdo con sus empresa no podrá condiciones
originales El monto de la provisión se reconoce en el estado de ganancias y
pérdidas.

d) Existencias
Las existencias se reconocen al costo o a su valor neto de realización, el que
resulte menor El costo se determina utilizando el método del promedio
ponderado, excepto en el caso de las existencias por recibir, las cuales se
presentan al costo especifico de adquisición. El costo de los productos
terminados y de l0s productos en proceso comprende los costos de materia
prima, mano de obra directa, otros costos directos y gastos generales de
fabricación y excluye a los costos de financiamiento y a las diferencias de cambio.
El valor neto de realización es el precio de venta estimado en el curso normal de
las operaciones, menos los gastos de venta variables que apliquen. La provisión
por desvalorización de existencias comprende la provisión para ítems obsoletos
y de lenta rotación según la política de la empresa, así como también la provisión
por deterioro para llevar los productos terminados, en proceso y materia prima
a Su valor neto de realización y es cargada al rubro Otros gastos del estado de
ganancias y pérdidas del periodo en el cual se determina la necesidad de dichas
provisiones.
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e) Inmuebles, maquinaria y equipo

El rubro de inmuebles, maquinaria y equipo se lleva al costo más revaluación
neto de la depreciación acumulada y de la provisión para desvalorización
Asimismo, este rubro incluye el costo neto de los bienes bajo contratos de
arrendamiento financiero. El valor revaluado de los activos se evalúa cada cinco
años y en opinión de la Gerencia de la empresa el costo en libros de dichos
activos no es significativamente diferente de su valor revaluado.
Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se incluyen
como un activo separado, según corresponda, solo cuando es probable que
generen beneficios económicos futuros para la empresa y el costo de estos
activos se pueda medir razonablemente Los gastos de mantenimiento y
reparación se cargan al estado de ganancias y pérdidas en el periodo en el que
estos se incurren

Nota 4. Efectivo y equivalente de efectivo

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

CUENTA DESCRIPCION
1.041 CUENTAS CORRIENTES S/ 148,650.00
CHEQUES POR COBRAR S/ 60,000.00
DEPOSITO A PLAZO FIJO S/ 110,000.00
TOTAL S/ 318,650.00

Este rubro representa las partidas referentes a efectivo y equivalente de efectivo,

muestran un importe acumulado de 318.650 soles al 31 de diciembre del 2017,con un
mayor % en las cuentas corrientes.
La compañía mantiene cuentas corrientes con empresas financieras nacionales en
moneda nacional, no generan intereses y son de libre disponibilidad.

NOTA 5. Inversiones Financieras

CUENTA DESCRIPCION
11 INVERSIONES FINANCIERAS S/ 114 ,450.00

TOTAL S/ 114 ,450.00

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En este rubro la empresa presenta inversiones financieras a corto plazo por un monto total de
S/114,450.00.

NOTA 6. Cuentas por cobrar comerciales a corto plazo (neto)

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

CUENTA DESCRIPCION
121 FACTURAS S/ 162,000.00
131 FACTURAS DE SUCURSALES S/ 129,000.00
191 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA S/ 25,000.00
TOTAL S/ 266,000.00

Este rubro representa las partidas referentes a cuentas por cobrar, con un importe total
de 137,000.00 soles al culminar el periodo 2017, de los cuales la empresa presenta
facturas en cobranza dudosa de 25,000.00 soles que representa 15% del total de las
cuentas por cobrar comerciales.

Nota 7. Otras cuentas por cobrar

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

CUENTA DESCRIPCION
IGV POR RECUPERAR S/ 56,000.00
PRESTAMO AL PERSONAL S/ 80,000.00
ENTREGAS A RENDIR CUENTA S/ 36,000.00
ADELANTO DE REMUNERACIONES S/ 45,000.00
INTERESES DE UN PRÉSTAMO POR COBRAR S/ 14,000.00
TOTAL S/ 231,000.00

Este rubro representa las partidas referentes a otras cuentas por cobrar, muestran un
importe acumulado de 231.000 soles al 31 de diciembre del 2017, podemos decir que
hubo un mayor monto en préstamos al personal de 80.000 soles.

Nota 8: Existencias(neto)

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

CUENTA DESCRIPCION
201 MERCADERIAS S/ 1,760,000.00
25 MATERIALES Y SUMINISTROS S/ 87,600.00
26 ENVASES Y EMBALAJES S/ 100,000.00
TOTAL S/
1,947,600.00
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Este rubro representa las partidas referentes a existencias, muestran un importe
acumulado de 1.947 600 soles al 31 de diciembre del 2017.

Nota 9: Gastos Contratados por anticipado

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

CUENTA DESCRIPCION
ALQUILER DE ALMACEN S/ 22,600.00
ALQUILER DE VEHICULO S/ 45,000.00
TOTAL S/ 67,600.00

Este rubro representa las partidas referentes a gastos contratados por anticipado, de
los cuales acumulan 67600 soles al 31 de diciembre del 2017.

Nota 10: Cuentas por cobrar comerciales a largo plazo

CUENTA DESCRIPCION
FACTURAS POR COBRAR S/ 74 ,000.00

TOTAL S/ 74 ,000.00

Este rubro representa las cuentas por cobrar comerciales a largo plazo, con un total de
S/ 74,000.00 soles al 31 de diciembre de 2017.

Nota 11: Inmueble, Maquinaria y Equipo

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

CUENTA DESCRIPCION
331 TERRENO S/ 1,140,000.00
3324 INFRAESTRUCTURA S/ 1,270,000.00
39131 DEPRECIACIÓN DE INFRAESTRUCTURA S/ 128,200.00
S/ 2,769,000.00

Este rubro representa el activo fijo de la entidad , de los cuales acumula un total
2,769,000 soles al 31 de diciembre del 2017, en terrenos 1,140,000, en cuanto a
infraestructura 1,270,000, en depreciación 128,200 soles.
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Nota 12: Activo Intangible (Neto)

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

DESCRIPCION
SOFTWARE EMPRESARIAL S/ 110,000.00
AMORTIZACIÓN DE ACTIVO INTANGIBLE S/ 25,600.00
TOTAL S/ 84,400.00

Este rubro representa las partidas del activo intangible de los cuales cuenta con un
monto de 84,400 soles al 31 de diciembre del 2017.

Nota 13: Obligaciones Financieras

DESCRIPCION
PRESTAMO BCP CORTO PLAZO S/ 285,600.00

TOTAL S/ 285,600.00

Este rubro representa todas las obligaciones financieras de la empresa con una
acumulación de prestamos en el BCP de 285,600 soles al 31 de diciembre del 2017.

Nota 14: Cuentas por pagar comerciales

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

DESCRIPCION
FACTURAS POR PAGAR S/ 337,500.00
FACTURAS POR PAGAR SUCURSALES S/ 33,200.00
TOTAL S/ 370,700.00

Este rubro representa las partidas de las cuentas por pagar a corto plazo, las cuales
cuenta con un monto acumulado de 370,700 soles al 31 de diciembre del 2017.

Nota 15: Impuesto a la renta y participaciones corrientes

DESCRIPCION
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR S/ 17,000.00

TOTAL S/ 17,000.00

Este rubro representa las partidas pendientes de pago del Impuesto a la Renta a favor
del fisco, que, al 31 de diciembre del 2017, acumulo 17,000 soles.
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Nota 16: Otras cuentas por pagar

DESCRIPCION
CTS POR PAGAR S/ 66,000.00
TOTAL S/ 66,000.00

Este rubro incluye las partidas de otras cuentas por pagar, nos muestra un importe total
de beneficios a los empleados de 66,000 soles al 31 de diciembre del 2017.

Nota 17: Obligaciones financieras (Largo plazo)

DESCRIPCION
PRESTAMO BCP LARGO PLAZO S/ 145,600.00
TOTAL S/ 145,600.00

Este rubro incluye las obligaciones financieras a largo plazo, la empresa aun refleja en
sus EE.FF. un préstamo con el BCP a largo plazo de 145,600 al 31 de diciembre del
2017.

Nota 18: Cuentas por pagar comerciales (Largo plazo)

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

DESCRIPCION
FACTURAS POR PAGAR S/ 236,200.00
TOTAL S/ 236,200.00

Este rubro representa las partidas de las cuentas por pagar a largo plazo, las cuales
cuenta con un monto acumulado de 236,200 soles al 31 de diciembre del 2017.

Nota 19: Capital

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

DESCRIPCION
ACCIONES PREFERENTES S/ 652,000.00
ACCIONES COMUNES S/ 2,794,000.00
TOTAL S/ 3,446,000.00

Este rubro representa las partidas de la cuenta de Capital, las cuales cuenta con un
monto acumulado de 3,446,000 soles al 31 de diciembre del 2017.
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Nota 20: Capital Adicional

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

DESCRIPCION
APORTE ADICIONAL DE CAPITAL S/ 630,000.00

Este rubro podemos decir que por acuerdo de los accionistas se agregó un adicional de
630,000 soles.

Nota 21: Reserva Legal

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

DESCRIPCION
RESERVA LEGAL S/ 320,000.00

Este rubro nos muestra que se separó antes de impuestos un importe de 320,000 soles
para la reserva legal.

Nota 22: Resultados acumulados

Al 31 de diciembre este rubro corresponde:

DESCRIPCION
UTILIDADES NO DISTRIBUIDOS S/ 355,600.00

Este rubro nos muestra que existieron del anterior periodo utilidades no distribuidas
por un total de 355,600 soles.