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DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)

juan Tiberio Ladino

Omar Rodríguez Castillo


INICIO

OS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

DOC. DE IDENTIDAD

80654642

80741017
MARROQUINERIA IMPERIAL

NIT. 900-235-685-9
A continuación encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 (Paso 2), lo anterior con el fin de que antes de dar inicio al tra

solución de las actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su participación.

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa du

la información PRESUPUESTAL, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el informe de EJECUCIÓN PRESUPUESTAL a la fecha de cierre del ejercicio.


2. Elaborar el informe de VARIACIÓN ABSOLUTA para el año 2.016
3. Realizar el informe de VARIACIÓN RELATIVA para el año 2.016

2. INTRUCCIONES:

1. En la hoja VARIACIONES PRESUPUESTALES , se debe elaborar cada uno de los tres informes solicitados.

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
correspondiente.

3. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

4. En la hoja CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFIA, cada participante del grupo debe redartar en párrafo no inferior a diez renglone
VARIACIONES PRESUPUESTALES.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:


PRESUPUESTO AÑO 2.016

Ventas
Devoluciones Ventas

Costos Directos Materias Primas


Costos Directos Personal
Costos Indirectos de Fabricación

Administración
Comercial

Calidad
Seguros y Otros

PRESUPUESTO EJECUTADO AÑO 2.016

VENTAS
DEVOLUCION EN VEN TAS
INICIO

OQUINERIA IMPERIAL

IT. 900-235-685-9
erior con el fin de que antes de dar inicio al trabajo colaborativo 2 (Paso 3), revise de manera detallada la

participación.

izando la situación financiera de la empresa durante el año 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar

cicio.

tres informes solicitados.

S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta

sta, no deben ser modificadas.

redartar en párrafo no inferior a diez renglones la interpretación de los resultados del ejercicio
.016

$ 1,100,000,000
$ -

$ 500,000,000
$ 135,000,000
$ 145,000,000

$ 7,550,000
$ 9,550,000

$ 2,580,000
$ 11,100,000

AÑO 2.016

$ 1,250,000,000
$ 10,450,000
MARROQUINERIA IM
NIT. 900-235-685
HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEME

MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Pieles 300,000,000 X 300,000,000
Agujas 25,000,000
Forros 150,000,000 X 150,000,000
Hilos 95,000,000 X 95,000,000
Telas 100,000,000 X 100,000,000
Disolvente 45,000,000

MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 120,000,000 X
Supervisores de fabrica 9,000,000
Auxiliares de Ventas 10,000,000
Vigilantes de fabrica 4,400,000

OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 6,500,000
Seguros varios 12,500,000
Depreciación de la maquinaria 4,600,000
Alquiler de oficinas administrativas 7,200,000
Comisión portal para transacciones 550,000
Mantenimiento y reparaciones Fabrica 35,000,000
Servicio de aseo oficinas 2,500,000

TOTAL GENERAL 927,250,000 645,000,000


INICIO

MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
E CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIÓN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS

X 25,000,000

X 45,000,000

120,000,000
X 9,000,000
X 10,000,000
X 4,400,000

X 6,500,000
X 12,500,000
X 4,600,000
X 7,200,000
x 550,000
x 35,000,000
X 2,500,000

120,000,000 129,500,000 32,750,000


MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Inventario inicial de productos en proceso


Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS


Inventario inicial de materiales y suministros $0
Director: Celda
+ Compras netas $ 715,000,000
Director: Celda
Formulada.
= Total materiales disponibles Formulada $ 715,000,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 715,000,000
- Materiales indirectos utilizados Director: Celda
$ 70,000,000
Formulada
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD


+ Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
Director: Celda
- Nomina de operarios indirectos
Formulada
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF


+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciación de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento y reparaciones Fabrica
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros Director: Celda
Formulada
= Costos Indirectos de Fabricación

COSTOS DE INVENARIOS Director: Celda


Formulada
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
Director: Celda
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 45,000,000
Formulada, no
= Costo total de productos en proceso modificar
Director: Celda
Director:
Formulada,Celda
no
Formulada, no
modificar
modificar
Director: Celda
Formulada, no
modificar
Director: Celda
Director: Celda
Formulada, no
- Inventario final de productos en proceso $ 25,000,000
Formulada, no
modificar
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO modificar
Director: Celda
+ Inventario inicial de productos terminados $ 20,000,000
Formulada, no
modificar
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 20,000,000

= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS


INICIO
OQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016

45,000,000
25,000,000

Director: Celda
Formulada
645,000,000

133,400,000
Director: Celda
13,400,000
Formulada
120,000,000

70,000,000
13,400,000
4,600,000
6,500,000
35,000,000
-
-
-
-
Director: Celda -
Formulada
129,500,000

Director: Celda
Formulada
894,500,000
Director: Celda
Formulada, no
modificar 939,500,000
Director: Celda
Director:
Formulada,Celda
no
Formulada, no
modificar
modificar
Director: Celda
Formulada, no
modificar
Director: Celda
Director: Celda
Formulada, no
Formulada, no
modificar
modificar 914,500,000
Director: Celda
Formulada, no
modificar
934,500,000

914,500,000
MARROQUINERIA IMPERIAL
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Producción bolsos año 2016 Unidades Directora: Celda


Formulada, no
Costo producir cada bolso VALOR modificar

CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricación
(=) Costo de Producción
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Producción
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
INICIO

ERIA IMPERIAL
DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016

Directora: Celda
20000
Formulada, no
modificar 45,725
VALORES
645,000,000
120,000,000
129,500,000
894,500,000
45,000,000
939,500,000
25,000,000
914,500,000
MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9

VARIACIONES PRESUPUESTALES

RUBRO PRESUPUESTO 2016

Ventas 1,100,000,000

Devoluciones Ventas -
Directora: Celda
formulada no
Total Ventas Netas 1,100,000,000 modificar.

Costos Directos Materias Primas 500,000,000

Costos Directos Personal 135,000

Costos Indirectos de Fabricación 145,000,000


Directora: Celda
formulada no
Total Costos 645,135,000 modificar.
Directora: Celda
formulada no
Margen Bruto 454,865,000 modificar.

Administración 7,550,000

Comercial 9,550,000

Calidad 2,580,000

Seguros y Otros 11,100,000


Directora: Celda
formulada no
Total Gastos Operativos 30,780,000 modificar.
Directora: Celda
Directora: Celda
formulada no
Margen Operativo 424,085,000 formulada no
modificar.
modificar.
Gastos Financieros -

Resultado Antes Impuestos 424,085,000


INICIO

INERIA IMPERIAL
00-235-685-9

S PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2016- VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA


PRESUPUESTO REAL
150,000,000 633%
1,250,000,000
10,450,000 100%
10,450,000
Directora: Celda Directora: Celda
formulada no 160,450,000
formulada no 586%
1,260,450,000
modificar. modificar.
145,000,000 245%
645,000,000
119,865,000 -100%
120,000,000
15,500,000 835%
129,500,000
Directora: Celda Directora: Celda
formulada no - formulada
249,365,000
no -359%
894,500,000
modificar. modificar.
Directora: Celda Directora: Celda
formulada no formulada88,915,000
no 412%
365,950,000
modificar. modificar.
7,550,000 100%
-
9,550,000 100%
-
2,580,000 100%
-
- 21,650,000 -151%
32,750,000
Directora: Celda Directora: Celda
formulada no - formulada 1,970,000
no -1662%
32,750,000
modificar. Celda modificar.:
Directora: Directora: Celda
Directora: Celda Directora: Celda
formulada no formulada90,885,000
no 367%
333,200,000
formulada
modificar.
no formulada no
modificar.
modificar. modificar.
- 100%
-
90,885,000 367%
333,200,000
CONCLUSIONES

Redactar en un párrafo no inferior a diez renglones la interpretación de

los resultados del ejercicio.

1. Integrante:

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirio para desarrollar el ejercicio:


INICIO

englones la interpretación de

rollar el ejercicio: