UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

(Universidad del Perú, DECANA DE AMÉRICA)

FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

E.A.P. INGENIERÍA INDUSTRIAL

Tema: Estudio contable de la empresa Grupo Proycon

Curso: Contabilidad empresarial
Integrantes: -Centeno Macalupu, Gerardo Raúl Código: 17170035
-Malca Rivera, Marcelo Sebastian Código: 17170159
-Basurto Jimenez, Fabio Javier Código: 17170127
-Rodriqguez Solis, Jose Luis Código: 17170177
-Mamani Bonzano, Luis Fernando Código: 17170050
Docente: Ing. Ricardo Villena
Fecha: 05/10/19

Ciudad Universitaria-2019
 INDICE

CAPÍTULO 1: EMPRESA EN ESTUDIO ................................................................................... 3

1.1. Sector empresarial....................................................................................................... 3
1.2. Organigrama de la empresa. ...................................................................................... 3
1.3. Ubicación geográfica de empresa............................................................................... 4
1.4. Productos para comercializar. ................................................................................... 4
CAPÍTULO 2: GENERACIÓN DE BALANCE .......................................................................... 5
2.1. Balance inicial. ............................................................................................................. 5
2.2. Libro diario (Registro semestral)............................................................................... 6
2.3. Libro mayor. .............................................................................................................. 10
2.4. Balance de comprobación. ........................................................................................ 15
 CAPÍTULO 1: EMPRESA EN ESTUDIO
1.1.Sector empresarial.

Es una organización dedicado al sector de infraestructura, soporte y manufactura. Se

dedica a la elaboración y ejecución de proyectos comerciales, industriales, de
infraestructura urbana y oficinas. Esta registrado en la SUNAT siendo el R.U.C.:
20602429076.

1.2.Organigrama de la empresa.

Gerencia
General

Asesoria
Asesoria legal contable

Administracion Construccion Proyectos

Residente de Ingenieria y Ingeniero de

R.R.H.H Presupuestos
obra Arquitectura proyectos

Auxiliar Maestro de
administrativo obra

Gráfico 1:Organigrama de la empresa

Elaboración propia
1.3.Ubicación geográfica de empresa.

Dirección legal: Pq. Gonzales Prada N°809

Distrito/Ciudad: Magdalena del Mar/Lima

Departamento: Lima, Perú

1.4.Productos para comercializar.

 Servicios de montaje de soporte de estructura metálica

Figura 2. Montaje final de una estructura metálica hecha por el Grupo Proycon

Fuente grupoproycon.com

 Instalaciones de paneles metálicos

Figura 2. Revestimiento con paneles metálicos para la construcción del Open Plaza Huancayo

Fuente grupoproycon.com
  Revestimientos de fachadas con paneles metálicos
 Servicios de acondicionamiento de oficinas y centros comerciales
 Servicios de corte y plegado

CAPÍTULO 2: GENERACIÓN DE BALANCE

2.1. Balance inicial.

BALANCE INICIAL HASTA EL 01/01/2019

ACTIVOS PASIVOS

BANCOS S/ 50,000.00 IGV S/ 5,000.00

CAJA S/ 900.00 PRÉSTAMO BANCARIO S/ 27,500.00
LOCAL S/ 250,000.00 LETRAS POR PAGAR S/ 10,869.00
MOBILIARIO S/ 50,000.00 FACTURAS POR PAGAR S/ 17,890.00
EQUIPOS S/ 100,000.00 REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 6,500.00
MATERIALES S/ 2,500.00
LETRAS POR COBRAR S/ 3,500.00
FACTURAS POR S/ 5,700.00
COBRAR
VEHÍCULOS S/ 25,000.00
SEGUROS DE EQUIPOS S/ 2,500.00

TOTAL PASIVOS S/ 67,759.00

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL S/ 240,243.00

UTILIDADES RETENIDAS S/ 182,098.00

TOTAL PATRIMONIO S/ 422,341.00

TOTAL ACTIVOS S/ 490,100.00 TOTAL PAT + PASIVO S/ 490,100.00

2.2. Libro diario (Registro semestral).
2.3. Libro mayor.
2.4. Balance de comprobación.

BALANCE DE COMPROBACION
D H
BANCOS S/. 1,259,024.10
CAJA S/. 652.60
MOBILIARIO S/. 50,000.00
FACTURAS POR COBRAR S/. 5,700.00
EQUIPOS S/. 100,000.00
VEHICULOS S/. 25,000.00
LOCAL S/. 250,000.00
LETRAS POR COBRAR S/. 3,500.00
PRESTAMO BANCARIO S/. 27,500.00
CAPITAL SOCIAL S/. 391,963.00
SEGURO DE VEHICULOS S/. 2,500.00
FACTURAS POR PAGAR S/. 17,890.00
REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 6,500.00
MATERIALES S/. 7,973.90
IGV S/. 166,429.59
LETRAS POR PAGAR S/. 10,869.00
UTILIDAD RETENIDA S/. 182,098.00
PRESTACION DE SERVICIOS S/. 270,736.47

S/. 1,704,350.60 S/. 1,073,986.06

S/. 630,364.54
S/. 1,704,350.60 S/. 1,704,350.60