Lozada

GIANMARCOS CHOQUE AQUINO
MERCANTIL LOZADA S.A.

ASIENTOS DEL LIBRO CONTABLE
COD CUENTA Columna1

Jan-01 ASIENTO N°1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.1 10.1 CAJA 3,920.00
10.4 10.4 CTAS CTES INST FINANCIERAS 16,500.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
12.1 12.1 FACT, BV Y OTROS COMP 3,223.00
12.3 12.3 LETRA POR COBRAR 1,820.00
20 MERCADERÍAS
20.1 20.1 MERCADERIA MANUFACTURADAS 34,250.00
33 INMUBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
33.2 33.2 EDIFICACIONES 50,670.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
45.1 45.1. INSTITUCIONES FINANCIERAS 12,330.50
50 CAPITAL
50.1 50.1 CAPITAL SOCIAL 73,022.50
59 RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 59.1 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 12,400.00
REAPERTURA SEGÚN INVENTARIO INICIAL
Jan-14 ASIENTO N°2

60 COMPRAS
60.1 60.1 MERCADERÍAS 33,400.00
40 TRIB, CONTR Y APORTES AL SNP
40.1.1 6,012.00
EMBASSY S.A. F/. 1-442
ASIENTO N°3
20 MERCADERÍAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1 61.1 MERCADERÍAS 33,400.00
POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA
ASIENTO N°4
GIRA CH. 543, POR EL 30% F/.1-442
COD CUENTA Columna1

Mar-12 ASIENTO N°5
40.1.1 7,560.00
70 VENTAS
70.1 70.1 MERCADERIAS 42,000.00
SAN REMO S.A. F/.2-014
ASIENTO N°6
10.1 10.1 CAJA 29,736.00
AL CONTADO 60% F/. 2-014
ASIENTO N°7
12.3 12.3 LETRA POR COBRAR 19,824.00
SAN REMO S.A. F/.2-014 CANJE POR LETRA DEL 40%
Apr-24 ASIENTO N°8

70 VENTAS
70.1 70.1 MERCADERIAS 40,500.00
40.1.1 7,290.00
YESABELLA S.R.L. F/. 2-015
ASIENTO N°9
DEPOSITO CTA CTE DEL 30% F/.2-015
May-12 ASIENTO N°10

PAGO F/.3-120
ASIENTO N°11
COD CUENTA Columna1

67 GASTOS FINANCIEROS
67.3 67.3 INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES 452.00
40.1.1 81.36
10.4 10.4 CTAS CTES INST FINANCIERAS 533.36
INTERESES GIRA CH.544
79 CARGAS IMPUTBLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
DESTINO DE GASTO DE INTERESES
Jul-19 ASIENTO N°12

60 COMPRAS
60.3 60.3 MAT AUX, SUMINISTROS 450.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
62.5 62.5 ATENCION AL PERSONAL 320.00
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.9 63.9 OTROS SERVICIOS PRESTADOS X TERCEROS 530.00
40.1.1 138.60
42.1 42.1 FACT, BV Y OTROS COMP 908.60
42.4 42.4 HONORARIOS POR PAGAR 530.00
LIBRERÍA CHECHO F/. 3-873 POR S/.531.00
ANDY MONTAÑES R.H. POR S/.530.00
REFRIGERIO PERSONAL VENTAS F/.8-089 POR S/. 377.60
ASIENTO N°13
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
DESTINO DE GASTOS DE LASIENTO N°11
ASIENTO N°14
42.4 42.4 HONORARIOS POR PAGAR 530.00
POR PAGO DE GASTOS DE LASIENTO N°11, GIRA CH. 545
Jul-31 ASIENTO N°15

59 RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 59.1 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 12,400.00
40.1.8 508.40
COD CUENTA Columna1

44 CUENTAS POR PAGAR LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
44.1 44.1 ACCIONISTAS 11,891.60
PROVISION DE DEIVIDENDOS DEL AÑO 2013
ASIENTO N°16
44 CUENTAS POR PAGAR LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
44.1 44.1 ACCIONISTAS 11,891.60
POR EL PAGO DE ACCIONISTAS
Aug-21 ASIENTO N°17

40.1.1 58.32
77 INGRESOS FINANCIEROS
77.2 77.2 RENDIMIENTOS GANADOS 324.00
SUSY DIAS N/D 1-076
ASIENTO N°18
COBRO DE F/.2-013, + N/D 1- 076
SET - 03 ASEINTO N°19

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
45.1 45.1. INSTITUCIONES FINANCIERAS 6,504.00
67.3 67.3 INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES 621.50
67.6 67.6 DIFERENCIA DE CAMBIO 276.00
BCO SOLAR, AMORT PTMO; GIRA CH. 547
ASIENTO N°20
DESTINO DEL GASTO FINANCIERO
SET - 04 ASIENTO N°21

33 INMUBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
33.3 33.3 MAQUINARIAS EQUIPOS Y EXPLOTACION 12,720.00
40.1.1 2,289.60
COD CUENTA Columna1

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
46.5 46.5 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 15,009.60
SUSHI S.A. F/. 12-453 MAS FLETE LIMA - TACNA
ASIENTO N°22
46.5 46.5 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 15,009.60
GIRA CH. 548
Oct-13 ASIENTO N°23

60 COMPRAS
60.1 60.1 MERCADERÍAS 37,500.00
40.1.1 6,750.00
GISELA S.R.L. F/.6-769
ASIENTO N°24
20 MERCADERÍAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1 61.1 MERCADERÍAS 37,500.00
X EL DESTINO DE LA MERCADERIA
ASIENTO N°25
GIRA CH. 549; 45% DE F/.6-769
Oct-18 ASIENTO N°26

70 VENTAS
70.1 70.1 MERCADERIAS 18,700.00
40.1.1 3,366.00
TULA RODRIGES F/.2-016
ASIENTO N°27
COD CUENTA Columna1

CONTADO 60% F/.2-016,DEPOSITA CTA CTE
ASIENTO N°28
12.3 12.3 LETRA POR COBRAR 8,826.40
TULA RODRIGES CANJE F/.2-016 POR LETRA A 30 D/f
Nov-19 ASIENTO N°29

70 VENTAS
70.1 70.1 MERCADERIAS 2,711.86
40.1.1 488.14
YESABELLA S.R.L. F/. 2-015, DEVOLUCION DE MERCADERIA N/CR. 4-051
Dec-01 ASIENTO N°30

40.1.1 381.36
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
73.1 73.1 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 2,118.64
GISELA S.R.L. F/.6-769, DESCUENTO POR MAYORISTA N/CR 8-165

63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.2 63.2 ASESORIA Y CONSULTORIA 200.00
40.1.1 36.00
46.9 46.9 OTRAS CTAS POR PAGAR DIVERSAS 236.00
NOTARIA PRAGA F/.6-228, PROTESTO DE LETRA DE CAMBIO DE SAN REMO
ASIENTO N°32
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESTINO DE GASTO DEL NOTARIO
ASIENTO N°33
46.9 46.9 OTRAS CTAS POR PAGAR DIVERSAS 236.00
10.1 10.1 CAJA 236.00
COD CUENTA Columna1

PAGO F/.6-228
ASIENTO N°34
AMORTISACION F/2-014

69 COSTO DE VENTAS
69.1 69.1 MERCADERIAS 55,880.00
20 MERCADERÍAS
20.1
COSTO DE LA MERCADERIAS VENDIDADS

INVENTARIO INICIAL 34,250.00
COMPRAS 70,900.00
DISPONIBLE 105,150.00
INVENTARIO FINAL 49,270.00
COSTO DE VENTAS DEL PERIODO 55,880.00
CODIGO
DEBE HABER 10
10.1
20,420.00 10.4
11
12
5,043.00 12.1
12.3
13
34,250.00 14
15
50,670.00 16
17
12,630.00 18
19
12,330.50 20
20.1
73,022.50 21
22
12,400.00 23
24
25
26
27
33,400.00 28
29
6,012.00 30
31
39,412.00 32
33
33.2
33.3
33.6
33,400.00 34
35
33,400.00 36
37
38
39
40
11,823.60 40.1.1
40.1.8
11,823.60 41
42
42.1
42.4
DEBE HABER 10
43
49,560.00 44
44.1
7,560.00 45
45.1
42,000.00 46
46.5
46.9
47
48
29,736.00 49
50
29,736.00 50.1
51
52
53
54
19,824.00 55
56
19,824.00 57
58
59
59.1
60
47,790.00 60.1
60.3
40,500.00 61
61.1
7,290.00 62
62.5
63
63.2
63.9
14,337.00 64
65
14,337.00 66
67
67.3
67.6
68
3,223.00 69
69.1
3,223.00 70
70.1
71
72
73
DEBE HABER 10
452.00 73.1
74
81.36 75
76
533.36 77
77.2
77.8
78
452.00 79
452.00 80
81
82
83
450.00 84
85
320.00 86
87
530.00 88
89
138.60 90
91
1,438.60 92
93
94
95
96
97
98
99
450.00
850.00
1,300.00
1,438.60
1,438.60
12,400.00
508.40
DEBE HABER 10
11,891.60
11,891.60
11,891.60
382.32
58.32
324.00
3,605.32
3,605.32
6,504.00
897.50
7,401.50
897.50
897.50
12,720.00
2,289.60
DEBE HABER 10
15,009.60
15,009.60
15,009.60
37,500.00
6,750.00
44,250.00
37,500.00
37,500.00
19,912.50
19,912.50
22,066.00
18,700.00
3,366.00
13,239.60
13,239.60
DEBE HABER 10
8,826.40
8,826.40
2,711.86
488.14
3,200.00
2,500.00
381.36
2,118.64
200.00
36.00
236.00
200.00
200.00
236.00
236.00
DEBE HABER 10
10,000.00
10,000.00
55,880.00
55,880.00
649,295.10 649,295.10
NOMENCLATURA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.1 CAJA
10.4 CTAS CTES INST FINANCIERAS
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
12.1 FACT, BV Y OTROS COMP
12.3 LETRA POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADOS
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL, ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
------------
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADOS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACIÓN DE COBRANZA DE CUENTAS DUDOSAS
MERCADERÍAS
20.1 MERCADERIA MANUFACTURADAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PRECESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES, AXULIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y ENBALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES PARA LA VENTA
EXITENCIAS POR RECIBIR
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
33.2 EDIFICACIONES
33.3 MAQUINARIAS EQUIPOS Y EXPLOTACION
33.6 EQUIPOS DIVERSOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BILOGICOS
DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIB, CONTR Y APORTES AL SNP
40.1.1 IGV
40.1.8 OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPRESTACIONES
REMUNERACIONES Y PARTICIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
42.1 FACT, BV Y OTROS COMP
42.4 HONORARIOS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
CUENTAS POR PAGAR LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
44.1 ACCIONISTAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
45.1. INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
46.5 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
46.9 OTRAS CTAS POR PAGAR DIVERSAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADOS
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
50.1 CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSION
CAPITAL ADICIONAL
-------
------
------
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXEDENTES DE REVALUACION
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
COMPRAS
60.1 MERCADERÍAS
60.3 MAT AUX, SUMINISTROS
VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1 MERCADERÍAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
62.5 ATENCION AL PERSONAL
GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.2 ASESORIA Y CONSULTORIA
63.9 OTROS SERVICIOS PRESTADOS X TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTION
PERDIDAD POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
GASTOS FINANCIEROS
67.3 INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
67.6 DIFERENCIA DE CAMBIO
EVALUACION DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
69.1 MERCADERIAS
VENTAS
70.1 MERCADERIAS
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
PRODUCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

73.1 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTION
GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
INGRESOS FINANCIEROS
77.2 RENDIMIENTOS GANADOS
77.8 PARTICIPACION EN RESULTADOS DE ENTIDADES RELACIONADAS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTBLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXEDENTE BRUTO(INSUFICIENSA BRUTA) DE EXPLOTACION
RESULTADOS DE EXPLOTACION
RESULTADOS ANTES DE PARTICIONES E IMPUESTOS
--------
PARTICIONES DE LOS TRABAJADRES
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
CUENTAS REFLEJAS
COSTO POR DISTRIBUCION
COSTO DE PRODUCCION
CENTRO DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
DIFERENCIA DE INCOPORACION
RESULTADOS ANALITICOS
ENLACES INTERNOS
CASO: MERCANTIL LOZADA S.A.
HOJA DE TRABAJO DE BALANCE GEN
EJERCICIO 2014
SUMAS DEL MAYOR
COD CUENTA
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 78,098.32
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 166,731.32
20 MERCADERÍAS 105,150.00
33 INMUBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 63,390.00
40 TRIB, CONTR Y APORTES AL SNP 15,795.70
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 38,897.70
44 CUENTAS POR PAGAR LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 11,891.60
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6,504.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS 15,245.60
50 CAPITAL -
59 RESULTADOS ACUMULADOS 12,400.00
60 COMPRAS 71,350.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 320.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS -
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 730.00
67 GASTOS FINANCIEROS 1,349.50
69 COSTO DE VENTAS 55,880.00
70 VENTAS 2,711.86
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
77 INGRESOS FINANCIEROS -
79 CARGAS IMPUTBLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 650.00
95 GASTOS DE VENTAS 850.00
96 GASTOS FINANCIEROS 1,349.50
TOTALES 649,295.10
HOJA DE TRABAJO DE BALANCE GENERAL
EJERCICIO 2014
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGA X NATURALEZA BALANSE GENERAL ESTADO DE DAN Y PERD
HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA
84,709.36 6,611.04 6,611.04
89,528.72 77,202.60 77,202.60
55,880.00 49,270.00 49,270.00
- 63,390.00 63,390.00
19,164.08 3,368.38 3,368.38
97,730.60 58,832.90 58,832.90
11,891.60
12,330.50 5,826.50 5,826.50
15,245.60
73,022.50 73,022.50 73,022.50
12,400.00
- 71,350.00 71,350.00
- 320.00 320.00
70,900.00 70,900.00 70,900.00
- 730.00 730.00
- 1,349.50 1,349.50
- 55,880.00 55,880.00
101,200.00 98,488.14
2,118.64 2,118.64
324.00 324.00
2,849.50 2,849.50 2,849.50
- 650.00 650.00
- 850.00 850.00
- 1,349.50 1,349.50
649,295.10 322,341.60 322,341.60 73,749.50 73,749.50 189,862.60 147,661.32 58,729.50
42,201.28 42,201.28
189,862.60 189,862.60 100,930.78
ESTADO DE DAN Y PERD
GANANCIA
98,488.14
2,118.64
324.00
100,930.78
100,930.78
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
2013 2014
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 20,420.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 5,043.00 77,202.60
MERCADERÍAS 34,250.00 49,270.00
INMUBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 50,670.00 63,390.00
TOTAL ACTIVO 110,383.00 189,862.60
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6,611.04
TRIB, CONTR Y APORTES AL SNP 3,368.38
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 12,630.00 58,832.90
OBLIGACIONES FINANCIERAS 12,330.50 5,826.50
TOTAL PASIVO 24,960.50 74,638.82
PATRIMONIO
CAPITAL - 73,022.50
RESULTADOS ACUMULADOS 12,400.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 42,201.28
TOTAL PATRIMONIO 12,400.00 115,223.78
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37,360.50 189,862.60

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDAS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
VENTAS 98,488.14
MENOS: COSTO DE VENTAS -55,880.00
MARGEN COMERCIAL 42,608.14
DESCUENTOS OBTENIDOS 2,118.64

GASTOS DE ADMINISTRACION -650.00
GASTOS DE VENTAS -850.00
GASTOS FINANCIEROS -1,349.50
INGRESOS FINANCIEROS 324.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 42,201.28

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GIANMARCOS CHOQUE AQUINO

MERCANTIL LOZADA S.A.

COD CUENTA Columna1

Jan-14 ASIENTO N°2

COD CUENTA Columna1

Apr-24 ASIENTO N°8

May-12 ASIENTO N°10

COD CUENTA Columna1

Jul-19 ASIENTO N°12

Jul-31 ASIENTO N°15

COD CUENTA Columna1

Aug-21 ASIENTO N°17

SET - 03 ASEINTO N°19

SET - 04 ASIENTO N°21

COD CUENTA Columna1

Oct-13 ASIENTO N°23

Oct-18 ASIENTO N°26

COD CUENTA Columna1

Nov-19 ASIENTO N°29

Dec-01 ASIENTO N°30

Dec-21 ASIENTO N°31

COD CUENTA Columna1

Dec-21 ASIENTO N°32

COSTO DE LA MERCADERIAS VENDIDADS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37,360.50 189,862.60

MERCANTIL LOZADA S.A.

MENOS: COSTO DE VENTAS -55,880.00

MARGEN COMERCIAL 42,608.14

DESCUENTOS OBTENIDOS 2,118.64

RESULTADOS DEL EJERCICIO 42,201.28

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