TALLER DE APLICACIÓN- CICLO CONTABLE

Nov-01-2015: Mediante acta de constitución se crea la empresa Omega S.A, con NIT:
823.004.721-4, bajo registro de cámara de comercio 0001254, cuyo objeto social es la compra y
venta de mercancías, por los cuales los socios hacen el siguiente aporte social:

 Mariana Monterrosa – 60.000.000 en mercancía

 Leonardo Vergara - 60.000.000 en cheque.
 Rodrigo Martínez - 60.000.000 en efectivo.

1. Nov-02-2015: Se realiza apertura de una cuenta corriente en Banco de Bogotá, con el

93% de lo existente en caja, le debitan de su cuenta una chequera por valor de $ 315.000.
2. Nov-03-2015: Se cancelan gastos legales de cámara de comercio y notaria por $ 286.510,
se gira cheque.
3. Nov-04-2015: Se compra muebles y equipos de oficina para uso de la empresa a
Metálicas Sincelejo S.A, por $ 8.752.300, IVA incluido, el 38% a crédito y el resto se gira
cheque.
4. Nov-04-2015: Se cancela seguro contra robo e incendio para la empresa a Seguros
Liberty, por 18 meses por valor de $ 23.400.000, se gira cheque.
5. Nov-05-2015: Se Cancelan 6 meses de arriendo del local donde está ubicada la empresa
a Inmobiliaria Sincelejo Limitada, por valor de $ 8.125.200, IVA incluido, el 85% se gira
cheque y el resto en efectivo.
6. Nov-06-2015: Se compra un aire central para uso de la empresa a Frio-costa limitada,
por $ 6.850.000, más IVA, el 58% se gira cheque y el resto a 30 días.
7. Nov-07-2015: Se Compra Mercancía a la Compañía Nacional de la Costa Ltda. por
valor de $ 18.962.300, IVA incluido, el 42% se gira cheque, el resto a 30 días.
8. Nov-08-2015: Se Compra tres (4) equipos de computación a Computadores de la costa
limitada, por $ 1.612.000 c/u, IVA incluido, el 35% a crédito y el resto se gira cheque.
9. Nov-10-2015: Se Vende mercancía a la Gobernación de Sucre (Entidad del Estado) por
valor de $ 13.720.100, el 60% nos giran cheque, el 20% lo consignan a nuestra cuenta y
el resto a 30 días.
10. Nov-12-2015: Devolvemos mercancía a la Compañía Nacional de la Costa Ltda., por $
5.360.000.
11. Nov-15-2015: Se compra Software contable para la empresa a Instell del Caribe, por $
12.630.700, IVA incluido, el 40% con cheque y el resto a 30 días.
12. Nov-18-2015: Se compra mercancía a Distribuidora manantial S.A por $ 48.950.000,
más IVA, el 8% en efectivo, el 53% con cheque y el resto a 30 días.
13. Nov-21-2015: Se vende mercancía a Distri-caribe limitada, (Autor retenedor y retenedor
de IVA) por $ 19.603.820, IVA incluido, el 35% a crédito, 41% con cheque y el resto lo
consignan a nuestra cuenta.
14. Nov-24-2015: se compra papelería y útiles de oficina $ 268.719, útiles de aseo y cafetería
$ 135.600, se gira cheque.
15. Nov-26-2015: Nos devuelven mercancía Distri-caribe limitada, por $ 8.950.000.
16. Nov-28-2015: Se compra mercancía a Manuel Pineda Gómez (Reg. Simplificado), por $
4.850.000, el 45% de contado con cheque y el resto a 20 días.
17. Nov-30-2015: Se cancel asesorías contables a Miguel Narváez (Reg. Simplificado) por $
1.820.300, se gira cheque.
MOVIMIENTO DE DICIEMBRE DE 2016

18. Dic-02-2015: Se cancela a Metálicas Sincelejo S.A el saldo pendiente se gira cheque del
Banco de Bogotá.
19. Dic-02-2015: Se cancela mantenimiento de equipos a Manuel Girado (Reg. Simplificado),
por valor de $ 401.000, se gira cheque.
20. Dic-04-2015: Se compra mercancía a Distri-Norte S.A, por $ 62.720.000, IVA incluido, el
64% se gira cheque y el resto a 30 días.
21. Dic-08-2015: Se gira cheque para cancelar el 80% de la deuda que tiene la empresa con
Frio-costa limitada, por la compra del Aire central.
22. Dic-10-2015: Se vende mercancía a Silvestre Díaz, por $ 3.851.400, giro cheque del
Banco de Colombia.
23. Dic-12-2015: Cancel el saldo a Instell del Caribe, por la compra del Software contable, se
giró cheque.
24. Dic-14-2015: Nos cancela la Gobernación de sucre la deuda pendiente, nos gira cheque
del Banco Popular.
25. Dic-16-2015: Se vende mercancía a Monómeros S.A (Gran contribuyente, autor
retenedor) por $ 20.560.000, IVA incluido, el 52% nos gira cheque y el resto a 30 días.
26. Dic-18-2015: Se consigna el 80% de lo existente en caja.
27. Dic-20-2015: se cancela la Retención en la fuente del mes de noviembre, se gira cheque.
28. Dic-22-2015: se cancela el 80% de la compra a crédito a Distribuidora manantial S.A,
se gira cheque.
29. Dic-22-2015: La empresa hace un préstamo bancario por $ 70.500.000, a una tasa 0.96%
mensual anticipada, gastos bancarios $ 125.300, seguro cartera 5x1000, el 40% nos giran
cheque y el resto a nuestra cuenta corriente.
30. Dic-24-2015: Nos consigna a nuestra cuenta corriente el cliente Manuel Pineda Gómez,
la deuda pendiente.
31. Dic-26-2015: Se compra mercancía a Compañía Nacional de la Costa Ltda., por $
25.782.400, IVA incluido, el 80% nos giran cheque y el resto a 30 días.
32. Dic-28-2015: Se Devuelve mercancía a Distri-Norte S.A, por $ 9.752.000.
33. Dic-30-2015: Se causa asesorías contables a Miguel Narváez (Régimen Simplificado) por
$ 1.820.300.

Se pide realizar: Grupo de 4 estudiantes.

 Asientos contables en Cuentas T

 Ajustes respectivos.
 Estados Financieros.