Actividad N°4 Taller Obligatorio

Presentado por:
Leidy Bibiana Vera Rodríguez ID 573015
Mónica Rodríguez ID 463503
Neidy Roncancio ID

Docente:

Clodomiro Guavita Torres

NCR: 3433

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Uniminuto Virtual y a Distancia
Contaduría pública
Costos I
Bogotá - Colombia
2019
 TALLER ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
LA COMPAÑÍA IFRS S.A. PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION:

BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2018
(PESOS COLOMBIANOS)

ACTIVO 2.019 2.018 Variación PASIVO 2.013 2.012 Variación

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 18.000.000 20.000.000 -2.000.000 PROVEEDORES 205.000 225.000 -20.000
CUENTAS POR COBRAR - GASTOS POR PAGAR (GASTOS VARIOS) 5.000 10.000 -5.000
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR - IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 135.000 50.000 85.000
INVENTARIOS 63.000.000 75.000.000 -12.000.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 345.000 285.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 81.000.000 95.000.000

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 345.000 285.000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 150.000.000 110.000.000 40.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 120.000.000 110.000.000 10.000.000 PATRIMONIO
DEPRECIACION PLANTA Y EQUIPO - CAPITAL 1.000.000 950.000 50.000
RESERVA LEGAL 50.000 20.000 30.000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. 270.000.000 220.000.000 UTILIDADES RETENIDAS 510.000 290.000 220.000
RESULTADOS DEL EJERCICIO 66.000.000 380.000 65.620.000
INTANGIBLES TOTAL PATRIMONIO 67.560.000 1.640.000
INTANGIBLES (MARCAS) - - 130.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 67.905.000 1.925.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 270.000.000 220.000.000 utilidad 380.000
TOTAL ACTIVO 351.000.000 315.000.000
TALLER ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(PESOS COLOMBIANOS)

VENTAS 70.000.000

COSTO DE VENTAS 5.000.000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 75.000.000

GASTOS VARIOS DE
ADMINISTRACION 5.000.000
GASTO DETERIORO DEUDORES -
GASTO DEPRECIACION 4.000.000
GASTOS POR INTERESES -

TOTAL GASTOS -9.000.000

OTROS INGRESOS

UTILIDAD EN VENTA DE TERRENOS 110.000.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 66.000.000

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDAD NETA 66.000.000

 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
MÉTODO INDIRECTO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Utilidad del Período 66000000,00

Partidas que no afectan el efectivo
+ Gastos de Depreciación 4000000,00
+ Gastos de Deterioro 0,00
+ Impuesto de Renta 0,00
Partidas que no son de operación
+ Gastos por Intereses
- Utilidad en Venta de Terrenos 0,00
Cambios en los Activos y Pasivos de
Operaciones
+ Disminución CXC
- Aumento de Inventarios 12000000,00
- Disminución Proveedores

+ Aumento ImpoRenta
- Disminución Gastos x pagar
Flujo Neto Por Actividades de
Operación 82000000,00
Actividades de Inversión
Disminución de Propiedad
+ Planta y EQ (Terreno)
- Aumento de Propiedad PYEQ -10000000,00
- Aumento de Intangibles 0,00
Flujo Neto Por Actividades de
Inversión -10000000,00
- Pago de Dividendos
+ Cobro y emisión de acciones
- Pago de Intereses
Actividades de Financiación
Flujo Neto por Actividades de
Financiación 0,00
Variación en Efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al
inicio del año 20000000,00
Efectivo y equivalentes de efectivo al
final del año 20000000,00
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
MÉTODO DIRECTO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Ventas 70000000,00
+ Disminución CXC
- Aumento de Inventarios 12000000,00
- Disminución Proveedores
- Disminución Gastos x pagar
+ Disminución ImpoRenta
- Costos de Ventas 5000000,00
- Gastos de Administración -5000000,00
Efectivo Provenientes de Actividades
de Operación 82000000,00
Actividades de Inversión
Disminución de Propiedad
+ Planta y EQ (Terreno)
- Aumento de Propiedad PYEQ -10000000,00
- Aumento de Intangibles 0,00
Flujo Neto Por Actividades de
Inversión -10000000,00
- Pago de Dividendos
+ Cobro y emisión de acciones
- Pago de Intereses
Actividades de Financiación
Flujo Neto por Actividades de
Financiación 0,00
Variación en Efectivo 72000000,00
Efectivo y equivalentes de efectivo al
inicio del año 20000000,00
Efectivo y equivalentes de efectivo al
final del año 92000000,00
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Al 31 de Diciembre del 2018 y 2019
(Expresado en Nuevos Soles)
Totales Totales
2018 % 2019 %
VENTAS NETAS (ingresos Operacionales) 75.000.000,00 50.000.000,00
Otros Ingresos Operacionales 0,00 0,00
(-) Descuentos, rebajas y
0,00 0,00
Bonificaciones concedidas

(+) TOTAL INGRESOS 75.000.000,00 100,00 50.000.000,00 100,00

(-) INVENTARIO INICIAL 20.000.000,00 0,00 15.000.000,00 0,00

(-) COMPRAS (ó COSTO DE
5.000.000,00 -6,67 3.000.000,00 -6,00
PRODUCCIÓN)
(+) INVENTARIO FINAL 80.000.000,00 0,00 56.000.000,00 0,00

(-) COSTO DE VENTAS (Operacionales) 0,00 0,00 0,00 0,00

UTILIDAD BRUTA 75.000.000,00 100,00 50.000.000,00 100,00

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 5.000.000,00 -6,67 7.000.000,00 -14,00

(-) GASTOS DE VENTAS 30.000.000,00 -40,00 26.000.000,00 -52,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00

UTILIDAD OPERATIVA 110.000.000,00 146,67 83.000.000,00 166,00

-
(-) GASTOS FINANCIEROS 10.000.000,00 54.000.000,00
108,00
(-) DEPRECIACION 4.000.000,00 0,00 3.200.000,00 -6,40
(+) OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0,00 0,00
(-) OTROS EGRESOS (Gastos
0,00 0,00 0,00 0,00
Diversos)
(+) INGRESOS FINANCIEROS 100.000.000,00 -133,33 20.000.000,00 40,00
Utilidad (o Perdida) Neta Antes de
124.000.000,00 165,33 160.200.000,00 320,40
IR

(-) Impuesto a la Renta (33%) 0,00 0,00 0,00 0,00

UTILIDAD (o perdida) NETA 124.000.000,00 165,33 160.200.000,00 320,40

Firma del Contador de la

empresa Firma del representante legal de la empresa
 BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre del 2018 y 2019

ACTIVO Totales Totales PASIVO Y PATRIMONIO Totales Totales

2018 % 2019 % 2018 % 2019 %
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja/Bancos 15.000.000,00 2,98 13.000.000,00 3,63 Sobregiros Bancarios 3.000.000,00 0,95 5.200.000,00 1,44
Inversiones Financieras 100.000.000,00 19,86 202.000.000,00 56,38 Proveedores (Ctas x Pagar Comerciales) 7.000.000,00 2,23 3.600.000,00 1,00
Clientes (Cuentas por Cobrar Comerciales) (neto) 23.000.000,00 4,57 25.000.000,00 6,98 Cuentas por Pagar a partes relacionadas 0,00 0,00 0,00 0,00
Cuentas por Cobrar a partes relacionadas 0,00 0,00 0,00 0,00 Tributos por Pagar 2.500.000,00 0,80 3.500.000,00 0,97
Otras Cuentas por Cobrar 5.000.000,00 0,99 4.500.000,00 1,26 Remuneraciones por pagar 3.000.000,00 0,95 1.000.000,00 0,28
Existencias (Mercaderias)(Productos Terminados) 75.000.000,00 14,90 20.000.000,00 5,58 Ctas. por pagar diversas 2.000.000,00 0,64 1.000.000,00 0,28
Gastos Diferidos 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras Cuentas por Pagar 1.000.000,00 0,32 500.000,00 0,14
Suministros Diversos 0,00 0,00 0,00 0,00
Crédito Fiscal 0,00 0,00 0,00 0,00
Materias Primas 10.000.000,00 1,99 7.000.000,00 1,95
Gastos Pagados por Anticipado 6.200.000,00 1,99 3.500.000,00 0,98
Otros Activos 50.000.000,00 9,93 35.000.000,00 9,77
TOT ACTIVO CORRIENTE 284.200.000,00 56,44 310.000.000,00 86,52 TOTAL PASIVO CORRIENTE 18.500.000,00 5,89 14.800.000,00 4,11

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas por Cobrar 5.300.000,00 0,00 2.300.000,00 0,00 Deudas a Largo Plazo 58.000.000,00 18,46 69.000.000,00 19,15
Inmuebles Maquinaria y Equipos (neto) 160.000.000,00 31,78 18.000.000,00 5,02 Beneficios Sociales 1.000.000,00 0,32 600.000,00 0,17
(-) Depreciacion y Amort. Acumul 4.000.000,00 -0,79 3.000.000,00 -0,84 Ganancias Diferidas 200.000,00 0,06 3.000.000,00 0,83
Activos Intangibles (neto) 0,00 0,00 0,00 0,00 Compensación por Tiempo de Servicio (CTS) 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros Activos 50.000.000,00 9,93 25.000.000,00 6,98
TOT ACTIVO NO CORRIEN 219.300.000,00 43,56 48.300.000,00 13,48 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 59.200.000,00 18,84 72.600.000,00 20,14

PATRIMONIO
Capital Social 180.000.000,00 57,29 200.000.000,00 55,49
Capital adicional 20.000.000,00 6,37 36.000.000,00 9,99
Resultados Acumulados 500.000,00 0,16 2.000.000,00 0,55
Resultados del Periodo 36.000.000,00 11,46 35.000.000,00 9,71
Reservas Legales 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO 236.500.000,00 75,27 273.000.000,00 75,75
TOTAL ACTIVO 503.500.000,00 100,00 358.300.000,00 100,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 314.200.000,00 100,00 360.400.000,00 100,00

Firma del Contador de la empresa Firma del representante legal de la empresa

 ESTADO DE RESULTADO
DEL1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2018

INGRESO POR VENTAS 75000000,00

(=)TOTAL DE INGRESOS 90000000,00

COSTOS DE VENTAS
COMPRA DE MATERIA PRIMA 15000000,00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 60000000,00

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE RECORRIDO 5000000,00
SUELDOS 8500000,00
GASTOS DE SECADO
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS DE VENTAS 13500000,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS BASICOS
TOTAL DE GASTOS
5000000,00
ADMINISTRATIVOS

TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 18500000,00

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 41500000,00