PRESUPUESTO

LA CIA. LA INDIFERENTE S.A.C. DESPUES DE REVISAR CUIDADOSAMENTE TODOS LOS FACTORES RELEVANTES LOS
PROYECTARON LAS SIGUIENTES CANTIDADES PARA EL 2019:
MATERIAS PRIMAS S/.
INSUMO 205-X 8 POR KILOGRAMO
INSUMO 210-Y 9 POR KILOGRAMO

PRODUCTOS
PIEZAS
CONTENIDO DE CADA PIEZA FABRICADA UNIDAD PIEZAS
MEDIDA A KG B
INSUMO X GRAMOS 9,000 9 13,000
INSUMO Y GRAMOS 6,000 6 9,730
MANO DE OBRA DIRECTA HORAS 4 5

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 20 X HORA

DATOS ADICIONALES PRODUCTOS

PIEZAS PIEZAS
A B
VENTAS ESPERADAS EN UNIDADES 8,000 2,000
PRECIO DE VENTA S/. 500.00 S/. 600.00
INVENTARIO INICIAL EN UNIDADES 150 60
INVENTARIUO INICIAL EN SOLES S/. 52,500.00 S/. 32,000.00
INVENTARIO FINAL META 100 50

MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS

205-X 210-Y
INVENTARIO INICIAL KG. 7,100 6,000
INVENTARIO FINAL META KG. 8,200 1,800

LA ADMINISTRACION CONSIDERA QUE SE TENDRAN LOS SIGUIENTES GASTOS

GASTOS GENERALES DE FABRICACION VARIABLES FIJOS

S/ S/
MANO DE OBRA INDIRECTA 100,000 0
ENERGIA 10,000 20,000
COSTOS ADICIONALES DE MANO DE
OBRA INDIRECTA 110,000 180,000
MANTENIMIENTO 70,000 6,000
DEPRECIACION 250,000
SEGURO 15,000
SUPERVISION 90,000
SUMINISTROS DIVERSOS 1,000
S/. 290,000 562,000

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS FIJOS

S/.
COSTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO 130,000
COSTOS DE MERCADOTECNIA 140,000
COSTOS DE DISTRIBUCION Y ALMACENAMIENTO 190,000
COSTOS DE SERVICIOS AL CLIENTE 6,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 150,000
S/. 616,000
STO
ORES RELEVANTES LOS EJECUTIVOS DE ESTA CIA.

KG
13
10

CTOS
IEZAS
B
2,000
/. 600.00
60
/. 32,000.00
50

CTOS
210-Y
6,000
1,800

FIJOS
S/
0
20,000

180,000
6,000
 250,000
15,000
90,000
1,000
562,000

JOS
S/.
130,000
140,000
190,000
6,000
150,000
616,000
 PRESUPUESTO DE VENTAS (S/.)

PRODUCTOS COSTO UNITARIO

PRECIO DE VENTA S/.
PIEZAS A 8,000 S/. 500
PIEZAS B 2,000 S/. 600

PRESUPUESTO DE PRODUCTOS (UNIDADES)

PIEZAS A PIEZAS B
VENTAS PRESUPUESTADAS 8,000 2,000
INVENTARIO FINAL 100 50
NECESIDAD DE PRODUCCION 8,100 2,050
INVENTARIO INICIAL -150 -60
PRODUCTOS REQUERIDOS 7,950 1,990

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA (REQUERIMIENTO)

PRODUCTO 205-X 210-Y

PIEZAS A 71,550 47,700
PIEZAS B 25,870 19,363
TOTAL KG. 97,420 67,063
COSTO POR KG. S/. 8 9
TOTAL 779,360.00 603,564.30

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

MATERIA 205-X 210-Y

REQUERIMIENTO POR LA PROD. 97,420 67,063
INV. FINAL DESEADO 8,200 1,800
NECESIDAD POR COMPRAR 105,620 68,863
INV. INICIAL -7,100 -6,000
TOTAL A COMPRAR 98,520 62,863
COSTO POR KG. 8 9
COSTO DE COMPRAS 788,160.00 565,764.30

PRESUPUESTO DE MOD

PIEZAS A PIEZAS B
REQUERIMIENTO DE LA PRODUCCION 7,950 1,990
HORAS REQUERIDAS POR PRODUCCION 4 5
TOTAL DE HORAS 31,800 9,950
COSTO POR HORA 20 20
TOTAL DE C.M.O.D. S/. 636,000 S/. 199,000

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES DE FABRICACION

GASTOS GENERALES DE FABRICACION

MANO DE OBRA INDIRECTA

ENERGIA
COSTOS ADICIONALES DE MANO DE OBRA INDIRECTA
MANTENIMIENTO
DEPRECIACION
SEGURO
SUPERVISION
SUMINISTROS DIVERSOS
S/.

852,000 20.4071856
= =
FACTOR CIF 41,750
 2019
S/. 4,000,000
S/. 1,200,000
S/. 5,200,000

9,940

UERIMIENTO)

TOTAL
S/. 1,382,924.30

TOTAL
S/. 1,353,924.30

TOTAL
 41,750

S/. 835,000.00

E FABRICACION

VARIABLES FIJOS TOTAL

S/. S/. S/.
100,000 0 100,000
10,000 20,000 30,000
110,000 180,000 290,000
70,000 6,000 76,000
0 250,000 250,000
0 15,000 15,000
0 90,000 90,000
0 1,000 1,000
290,000 562,000 852,000
 PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES Y COSTOS UNITARIOS

VALUACION DE PIEZAS
INVENTARIOS COSTO UNITARIO A COSTO UNITA
MATERIAS PRIMAS
205-X 8 X 9 72.00 8
210-Y 9 X 6 54.00 9
MANO DE OBRA DIRECTA 4 X 20 80.00 5
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 4 X 20.407185629 81.63 5
287.63

UNID C/U
205-X 8,200
I.F.M.P.
210-Y 1,800

UNID C/U
PIEZAS A 100
I.F.P.T.
PIEZAS B 50

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

IMPORTE
S/.
MATERIA PRIMA REQUERIDA S/. 1,382,924.30
M.O.D S/. 835,000.00
GIF S/. 852,000.00
COSTO DE PRODUCCION S/. 3,069,924.30
(+) I.I.P.T S/. 84,500.00
(-) I.F.P.T -S/. 48,443.17
COSTO DE VENTAS S/. 3,105,981.13

PRESUPUESTO CIA. INDUSTRIA MODERNA S.A.C.

ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS

PRESUPUESTARIOS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
 UTILIDAD BRUTA
MENOS:
GASTO DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTAS
COSTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO 130,000
COSTOS DE MERCADOTECNIA 140,000
COSTOS DE DISTRIBUCION Y ALMACENAMIENTO 190,000
COSTOS DE SERVICIOS AL CLIENTE 6,000

UTILIDAD NETA
 PIEZAS
COSTO UNITARIO B

X 13 104.00
X 9.73 87.57
X 20 100.00
X 20.41 102.04
393.61

C/U IMPORTE
S/. 8 S/. 65,600.00

S/. 9 S/. 16,200.00

S/. 81,800.00

C/U IMPORTE
287.63 S/. 28,762.87

393.61 S/. 19,680.30

S/. 48,443.17

MODERNA S.A.C.

DOS

5,200,000.00
-3,105,981.13
2,094,018.87

150,000

466,000

1,478,018.87