UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

VICERECTORIA REGIONAL CARIBE

BARRANQUILLA

CONTABILIDAD GENERAL

Lic. ALBA LUZ ALVAREZ BARRANCO

Tema : “Act. 4. Estudio del Caso”

INTEGRANTES:

Marlon Jesús Marriaga Abello, ID 730582

Barranquilla, 10 de noviembre de 2019

 INTRODUCCIÓN
Desarrollando este caso práctico de la contabilidad con su cuenta y aplicar
el PUC, plan único de cuentas con la interiorización dada por la tutora en las
clases presenciales es vital para el desarrollo de la actividad y el
aprendizaje de esta materia.

Este trabajo realizado ayuda en aportar el conocimiento para poder llevar

las cuentas en la contabilidad de la empresa, como darle causación y cierre,
de esta manera flexibiliza la manera como estudiante debe llevar las
transacciones, la partida doble y su causación.

¡Éxitos y bendiciones!!!
Marzo 01: Se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan
aporta un efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un
escritorio, Óscar aporta un vehículo y 40% es el valor del lote.
FECHA
TRANSACCION COD PUC CUENTA DEBE HABER

01/03/2019 110505 CAJA 28.000.000,00

152405 EQUIPO DE OFICINA 500.000,00

EQUIPO DE COMPUTACION Y
152805 COMUNICACIÓN 2.000.000,00
FLOTA Y EQUIPO DE
154005 TRANSPORTE 80.000.000,00
CONSTRUCCIONES Y
151605 EDIFICACIONES 48.000.000,00

150405 TERRENOS 32.000.000,00

311505 APORTES SOCIALES 190.500.000,00

190.500.000,00 190.500.000,00

Marzo 03: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de

tres (3) meses por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el
resto a crédito. (IVA y retención en la fuente incluidas).

FECHA
TRANSACCIO
N COD CUENTA DEBE HABER
17104 ELEMENTOS DE ASEO Y
03/03/2019 8 CAFETERIA 5.750.000,00
11100
5 BANCOS 2.760.000,00
23050
5 CUENTAS POR PAGAR 2.990.000,00
5.750.000,00 5.750.000,00
Marzo 05: Se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23%
en efectivo, el 22% con cheque y el resto a crédito.
FECHA
TRANSACCION COD CUENTA DEBE HABER
FLOTA Y EQUIPO DE
07/03/2019 154005 TRANSPORTE 67.320.000,00
110505 CAJA 15.483.600,00
111005 BANCOS 14.810.400,00
230505 CUENTAS POR PAGAR 37.026.000,00
67.320.000,00 67.320.000,00
Marzo 07: Se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una
tasa de interés mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo
desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.

FECHA
TRANSACCIO
N COD CUENTA DEBE HABER
05/03/2019 111005 BANCOS 51.921.040,00
170505 INTERESES 1.938.960,00
210510 BANCOS NACIONALES 53.860.000,00
53.860.000,00 53.860.000,00

Marzo 09: Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de

$86.000.000, del cual el 37% es el valor del terreno.

FECHA
TRANSACCIO
N COD CUENTA DEBE HABER
15040
TERRENOS
09/03/2019 5 31.820.000,00
15160 CONSTRUCCIONES Y
5 EDIFICACIONES 54.180.000,00
31150
5 APORTES SOCIALES 86.000.000,00
86.000.000,00 86.000.000,00

Marzo 11: Se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la

bodega de la empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a
crédito.

FECHA
TRANSACCION COD CUENTA DEBE HABER
11/03/2019 110505 CAJA 2.452.800,00
134530 INGRESOS POR COBRAR 6.307.200,00

422010 INGRESOS NO OPERACIONALES 8.760.000,00

8.760.000,00 8.760.000,00
Marzo 13: Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un
valor de $5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia
y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están incluidos).

FECHA COD CUENTA DEBE HABER

13/03/2019 171020 UTILES Y PAPELERIA 5.340.000,00
110505 CAJA 1.335.000,00
111005 BANCO 1.869.000,00
230505 CUENTAS POR PAGAR 2.136.000,00
5.340.000,00 5.340.000,00

Marzo 15: Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por
asesoría financiera, un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una
empresa que se dedica a la prestación de servicios de asesorías).

FECHA COD CUENTA DEBE HABER

17051 GASTOS PAGADOS X ANT
15/03/2019 0 -HONORARIOS. 4.500.000,00
23352 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
5 -HONORARIOS- 4.500.000,00
4.500.000,00 4.500.000,00

Marzo 17: Se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de

$1.345.000, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y
la retención en la fuente están incluidos).

FECHA COD CUENTA DEBE HABER

15280 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y
17/03/2019 5 COMUNICACIÓN 5.380.000,00

111005 BANCOS 2.690.000,00

23050
5 CUENTAS POR PAGAR 2.690.000,00

5.380.000,00 5.380.000,00

Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se

cancelan con transferencia.

FECHA COD CUENTA DEBE HABER

18/03/2019 152405 EQUIPO DE OFICINA 3.567.000,00
111005 BANCOS 3.567.000,00
3.567.000,00 3.567.000,00
CAUSACION: