Auditoría Financiera de Servientrega S.A. 2018

FORMALIDADES
ENTIDAD: Servientrega S.A

DIRECCIÓN: Av. La prensa Ciudad de Riobamba, Provincia de Chimborazo.
NATURALEZA: Auditoría Financiera
PERIODO: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2018
Equipo Auditor:
SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES
ÍNDICE DEAUDITORÍA - FORMALIDADES IA
Del 01 de Enero al 31 De Diciembre Del 2018 1/1
CONTENIDO REF.PT
Propuesta de Auditoría PRA

Carta de Aceptación CA
Contrato de Auditoría COA
Visita Preliminar VP
Carta de Requerimiento de Información CRI
Notificación de Inicio de Actividades NIA
Memorando de Planificación MP
Realizado Por: M.C.A.VFecha: 09-01-2019

Revisado Por: A.P.R Fecha: 09-01-2019
PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA PRA
1/3
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Oficio N° 001- AI S1-2019

Riobamba, 01 de octubre del 2019.
Ing.
Luis Fernando Inca Andino
GERENTE GENERAL DE SERVIENTREGA S.A
Presente. –
De nuestra consideración:
Tenemos el agrado de enviarle nuestra propuesta de servicios de Auditoría Financiera para el periodo
comprendido desde 01 de enero al 31 de diciembre del 2018 la misma que ha sido elaborada para cumplir
con los requerimientos tanto de las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y demás disposiciones
legales que regulan las actividades de la entidad.
Información General de la Firma Auditora
1. Antecedentes
Sexto "1" Auditores Independientes es una Firma Auditora, que presta sus servicios desde el año 2010 cuenta
con profesionales idóneos que se encuentran en constante capacitación para prestar un servicio de calidad a
sus clientes. Estamos ubicados en la Av. Pichincha y Av. Boyacá
2. Misión
Lograr una alianza estratégica con nuestros clientes y contribuir dentro de un marco legal y ético, al éxito de
su gestión empresarial, ya sea ésta administrativa, económica, financiera y/o tributaria, mediante un
asesoramiento personalizado.
3. Visión
El progreso de los clientes y ser la firma elegida por ellos, serán los principales objetivos de Sexto 1
Auditores Independientes, siendo el talento y compromiso de nuestro personal, el medio más eficaz para
lograrlo; y, al mismo tiempo, desarrollar y promover las capacidades personales y profesionales de los
integrantes de nuestra organización.
4. Valores Corporativos
Ética, Confianza, responsabilidad, trabajo en equipo, relaciones sólidas con los clientes, excelencia en el
servicio, integridad y honestidad
5. Equipo de Auditoría
Nombres Cargo
Adriana Arevalo Supervisor
Doctor. Patricio Robalino Jefe de Equipo
Esthefania Quinllin Auditor Senior
Briggith Pereira Auditor Senior
Nicholle Velastegui Auditor Junior
Realizado
ELABORADOPor:POR: E.S.Q.T
ELABORADO POR: E.S.Q.T
Revisado Por:
PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA
PRA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 2/3
6. Naturaleza de la Auditoría
La naturaleza de nuestro trabajo es la ejecución de una Auditoría Financiera compuesta por:
- Evaluación del Control Interno mediante la aplicación del COSO III.
- Evaluación de los Estados Financieros.
7. Objetivo de la Auditoría
Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros, partiendo de un análisis financiero que permita
establecer un examen exhaustivo de las cuentas vehiculos, con la finalidad de comprobar que las
transacciones y operaciones se hayan realizado de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
8. Metodología del Trabajo

La realización de la auditoria se llevara a cabo a través de la recopilación de la información, por medio del
uso de técnicas como es observación, cuestionarios e inspección que permita verificar información y así
encontrar las posibles falencias dentro de la organización. Nuestro enfoque estará basado sobre el
entendimiento de la entidad y su entorno, incluyendo su control interno, la estructura y sus aspectos
relevantes son:
1. Planeación.
Las actividades de planeación consistirá en la comprensión del negocio del cliente, su proceso contable y la
realización de procedimiento analíticos preliminares. Además, permitirá reunir información necesaria para
evaluar el riesgo y desarrollar un plan de auditoría adecuado.
2. Ejecución de la Auditoría.
Auditoría de Control Interno.
Se confirmará mediante el método COSO III que el control interno de la entidad haya estado operando en
forma efectiva y consistente durante todo el ejercicio a examinar.
Auditoría Financiera.
Revisaremos los Estados Financieros, para determinar si:
- Estos Estados Financieros son coherentes con nuestro conocimiento del negocio, comprensión de saldos y
evidencia de auditoría. -
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los estados financieros son apropiadas y están
reveladas adecuadamente.
- Los saldos y revelaciones asociadas están presentados de acuerdo con las políticas contables, normas
profesionales y requisitos legales reglamentarios.
9. Alcance
Conforme a lo acordado en el contrato de prestación de servicios, la Auditoría se efectuará del período
comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2018
10. Plazo
El tiempo presupuestado para la realización de la auditoría financiera al 31 de diciembre del 2018, es
de 60 días.
ELABORADO POR: E.S.Q.T FECHA: 20/09/2019
REVISADO POR: A.E.A.D FECHA: 20/09/2019

PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA
PRA
12. Honorarios y Formas de Pago

Fases Total %
Planificación $ 1,200 20%
Ejecución $ 3,000 50%
Informe $ 1,800 30%
TOTAL $ 6,000 100%
13. Productos a Entregar
Se procederá a la entrega del dictamen de los estados financieros y el informe de auditoría

correspondiente al periodo 01 de enero al 31 de diciembre del 2018 el cual se ha realizado sobre una
base de pruebas selectivas, evidencias, revelaciones de los estados financieros, además con la
respectiva evaluación de los principios de contabilidad y normas internacionales de auditoría, con el
fin de obtener una base suficiente y adecuada para emitir las debidas recomendaciones. El dictamen
estará suscrito por los responsables y firmado por la compañía "Sexto 1 Auditores Independientes”
Si esta propuesta cumple con sus requisitos, le agradeceremos firmar y enviar devuelta la “carta de
aceptación”, con lo cual podremos planificar la asignación del personal necesario para este trabajo,
con la debida anticipación.
Atentamente,
ESTHEFANIA QUINLLIN REPRESENTANTE LEGAL DE "SEXTO 1

AUDITORES INDEPENDIENTES"


2019
2019
2019
2019
2019
SEXTTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES
CARTA DE ACEPTACIÓN
CA
1/1
Quito, 02 de octubre del 2019.
Lic.
REPRESENTANTE LEGAL DE "SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES"
Presente. -
Revisada la Propuesta de Servicios Profesionales de Auditoría Financiera remitida por la Firma Auditora
“SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES” a la que usted muy acertadamente representa, debo
manifestar que:
Debido a la responsabilidad y prestigio con el que la
Firma de Auditoría que usted representa goza en el medio y la propuesta que nos han prestado, hemos
decidido aceptar dicha propuesta para la realización de la Auditoría Financiera a nuestra Empresa, por el
período 01 de enero al 31 de diciembre del 2018.
Queremos expresar nuestro completo compromiso de proporcionar toda clase de información,
documentación y el personal que nos sea requerido para el desarrollo del trabajo asignado, confiado
plenamente que serán profesionales y objetivos en los resultados y que nos entregarán el informe final de
auditoría en los plazos oportunamente establecidos en el contrato.
Sin más que agregar me
suscribo de usted, esperando su pronto visita para establecer las formalidades contractuales.
Atentamente,
AB. LUIS FERNANDO INCA ANDINO
GERENTE DE SERVIENTREGA S.A

019
019
019
SEXTO 1 AUDITORIES INDEPENDIENTES
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS COA
En la ciudad de Riobamba, a los 16 días del mes de Enero del año 2018, Cantón Riobamba, Provincia de
Chimborazo, comparecen por una parte, el Ab. Luis Fernando Inca en su carácter de Gerente de
Servientrega S.A, que a partir de ahora se denominará "EL CLIENTE" y por otra parte la firma auditora
"SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES" representado por Esthefania Quinllin que en adelante se
denominará "EL AUDITOR", quienes libre y voluntariamente acuerdan suscribir el presente contrato de
presacion de servicios profesionales de auditoría, al tenor de las siguientes claúsulas:
Primera.- Antecedente.-
La EMPRESA ha solicitado los servicios de auditoría y se llevará a cabo el examen de Auditoría
Financiera independiente, a los procesos contables y administrativos correspondientes al periodo
comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del 2018.
Segunda. - Objeto del Contrato. -
Por el presente “EL AUDITOR” se obliga a cumplir la labor de Auditoría Financiera al periodo
comprendido entre entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del 2018., de acuerdo con lo establecido en la
ley y la propuesta presentada al Cliente en comunicación de fecha once de Enero del presente año, la que
para el efecto de descripción de funciones se considera incorporada al presente contrato.
Tercera. - Metodología del Trabajo. -

"EL AUDITOR" se compromente que la realización de la auditoria se llevara a cabo a través de la
recopilación de la información, por medio del uso de técnicas como es observación, cuestionarios e
inspección que permita verificar información y así encontrar las posibles falencias dentro de la
organización.
Cuarta. - Derechos y Obligaciones de las partes. -
El “AUDITOR" conforme lo requiere las Normas Internacionales de Auditoría, realizará indagaciones

específicas a la Administración de “EL CLIENTE", a las personas involucradas con el desempeño de la
entidad y sobre la efectividad de la estructura del control interno. Además, dichas normas establecen que
“EL AUDITOR” debe obtener una carta de representación de la Administración de “LA EMPRESA”
sobre datos relevantes de la entidad.
Quinta.- Honorarios.-
Las partes de mutuo acuerdo han pactado como honorarios profesionales la suma de $ 6000 . Para el pago
de la factura mensual el profesional presentará dicho documento debidamente autorizado por el SRI, y del
cual se harán las deducciones legales.

Realizado Por: Fecha:
REVISADO POR:
Revisado Por: A.E.A.D Fecha: FECHA: 20/09/2019
SEXTO 1 AUDITORIES INDEPENDIENTES

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES COA 2/2
Sexta.- Plazo.-
El plazo del presente contrato será de 60 días laborables. El mismo que se extenderá por 10 días
laborables adicionales por hechos imprevistos que puedan presentarse a partir del inicio del trabajo de
auditoría.
Séptima.- Domicilio, Jurisdicción y Competencia

Para todos los efectos las partes acuerdan que sea el domicilio contractual la ciudad de Riobamba.
Para constancia de todas estipulaciones antes descritas y de la condición para que sea reconocida
judicialmente por las partes contratantes, se firma el presente contrato en la ciudad de Riobamba.
ESTHEFANIA QUINLLIN GERENTE DE SERVIENTREGA S.A.

REPRESENTANTE LEGAL DE "SEXTO
1 AUDITORES INDEPENDIENTES"
Realizado
ELABORADOPor:POR: E.S.Q.T Fecha: FECHA: 20/09/2019
Revisado Por: A.P.R
REVISADO POR: A.E.A.D
Fecha: FECHA: 20/09/2019
2019
2019
2019
2019
2019
VISITA PRELIMINAR VP
1/2
Fecha de Inicio: 01 de octubre del 2019 Fecha de Término: 31 de diciembre del 2019
DATOS DE LA INSTITUCIÓN
Nombre de la Entidad: SERVIENTREGRA S.A
Dirección: Av. La Prensa. Ciudad de Riobamba, Provincia de Chimborazo.
Ubicación: Riobamba-Ecuador
Correo Electrónico: servicioalcliente@servientrega.com.ec
Teléfono: 3732000
Horario de Trabajo: 9:00 am a 17:00 pm
INFORMACIÓN GENERAL
Misión:
Satisfacer totalmente las necesidades de logística y comunicación integral de nuevos clientes, a través de
la excelencia en el servicio, el desarrollo integral de nuestros líderes de acción y el sentido de
compromiso con nuestra familia y nuestro País.
Visión:
Queremos que Servientrega sea un modelo de empresa líder en servicios de logística y comunicación, por
seguridad, oportunidad y cubrimiento en América, con presencia competitiva a nivel mundial.
ACTIVIDAD PRINCIPAL
Esta unidad busca soluciones para el manejo de mercancías desde el lugar que se inicia el proceso hasta el c
POLITICAS DE CALIDAD
En Servientrega Ecuador ofrecemos soluciones logísticas integrales y nos comprometemos a satisfacer las
necesidades y expectativas de nuestros clientes y de las partes interesadas: Gobierno, Proveedores,
Colaboradores y Accionistas; basados en nuestro Direccionamiento Estratégico y a través de:
• El aumento de la satisfacción del cliente.
• El mejoramiento continuo del desempeño de los procesos y del sistema de gestión de calidad.
• El cumplimento de las leyes y las normas aplicables a las directrices institucionales.

Revisado Por: A.P.R Fecha:
SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES VP

2/2
VISITA PRELIMINAR
BASE LEGAL DE CREACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

Segun lo establecido en la Ley de Compañias.
Art. 146.- La compañía se constituirá mediante escritura pública que se inscribirá en el
Registro
Mercantil del cantón en el que tenga su domicilio principal la compañía. La compañía existirá y
adquirirá personalidad jurídica desde el momento de dicha inscripción. La compañía solo podrá
operar a partir de la obtención del Registro Unico de Contribuyentes en el SRI. Todo pacto
social que se mantenga reservado, será nulo.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Realizado
ELABORADOPor:POR: E.S.Q.TFecha: FECHA: 20/09/2019
Revisado Por: A.P.R
Fecha: FECHA: 20/09/2019
20/09/2019
20/09/2019
20/09/2019
20/09/2019
20/09/2019
CARTA DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN CRI
1/1
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Oficio N°02 001-001 AI S1
Riobamba, 02 de octubre del 2019
Ab. Luis Fernando Andino
GERENTE DE SERVIENTREGA S.A.
Presente.-
De conformidad con lo dispuesto en la Orden de Trabajo Nº 01 emitida, se notificó a usted que SEXTO "1"
Auditores Independientes, iniciará la Auditoría Financiera en su empresa, período comprendido del 01 de
enero al 31 de diciembre del 2018
Con el propósito de dar el inicio a la ejecución de la auditoría, se nos ha guiado para que establezcamos
contacto con usted o con quien usted designe para la entrega de la documentación necesaria, a fin de dar
inicio a nuestra Auditoría Financiera
Por lo indicado solicito se sirva remitir la siguiente información:

Estados Financieros
Nomina de funcionarios y principales directivos
Organigrama estructural y funcional
Record de los vehiculos.
Matriculas
Documentos fuente
Anexos
Dado el limitado tiempo asignado para la acción de control, requiero se sirva atender a la petición en los
próximos diez días a partir de la recepción del presente, conforme lo establecen los
Anticipamos nuestros agradecimientos y esperamos su colaboración.
Atentamente,
Esthefania Quinllin
Esthefania Quinllin
Realizado
ELABORADOPor:POR: E.S.Q.TFecha:FECHA: 20/09/2019
Revisado Por: A.P.R
Fecha:FECHA: 20/09/2019
9/2019
9/2019
NOTIFICACION DE INICIO DE ACTIVIDADES NIA
QUITO, 11 de octubre del 2019
Lic.
REPRESENTANTE LEGAL DE "SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES"
Presente. -
Por este medio confirmamos que se ha resuelto autorizar la realización de la Auditoría Financiera a nuestra
entidad SERVIENTREGA S.A en el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018 a fin de iniciar el
correspondiente trabajo y por lo mismo solicitamos absoluta confidencialidad con la información y
responsabilidad en su labor; nuestro personal colaborará y participará activamente durante el proceso.
Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.
Atentamente,
AB. LUIS FERNANDO INCA ANDINO
Realizado
ELABORADOPor:POR: E.S.Q.T Fecha:
FECHA: 20/09/2019
Revisado
REVISADOPor: A.P.R
POR: A.E.A.D Fecha:
FECHA: 20/09/2019
019
019
019
MP
MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN 1/3
ENTIDAD: SERVIENTREGA S.A

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría Financiera
PERÍODO: del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018.
1.- Motivo de la Auditoría

La entidad SERVIENTTREGA S.A, a lo largo del ejercicio de sus actividades se han realizado Auditorías
Financieras periódicas; sin embargo no cuentan con el respectivo dictamen de la última Auditoría debido a
la pérdida de dicha información.
2.- Objetivo de la Auditoría

Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros, partiendo de un análisis financiero que permita
establecer un examen exhaustivo de la cuenta vehiculos, con la finalidad de comprobar que las
transacciones y operaciones se hayan realizado de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
3.- Alcance
Conforme a lo acordado en el contrato de prestación de servicios, la Auditoría se efectuará del período
comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2018.
4.- Personal Encargado

NOMBRES CARGO
Doc. Patricio Robalino Supervisor
Adriana Arevalo Jefe de Equipo
Esthefania Quinllin Auditor Senior
Briggith Pereira Auditor Senior
Nicholle Velastegui Auditor Junior
5.- Tiempo Estimado

El tiempo presupuestado para la realización de la auditoría financiera al 31 de diciembre del 2018. es de
60 días.
6.- Metodología
La realización de la auditoria se llevara a cabo a través de la recopilación de la información, por medio del
uso de técnicas como es observación, cuestionarios e inspección que permita verificar información y así
encontrar las posibles falencias dentro de la organización.

Realizado Por: FECHA: 20/09/2019
Fecha:
Revisado POR:
REVISADO Por: A.P.R
A.E.A.D Fecha:
FECHA: 20/09/2019

MP
7. Recursos a Utilizarse
7.1 Talento Humano: El quipo de auditoría se conformará por personal calificado.

7.2 Recursos Materiales: Para el desarrollo de la Auditoría Financiera se requerirán de los siguientes
materiales
7.3 Recursos Tecnológicos: A lo largo de la Auditoría se utilizarán los siguientes recursos tecnológicos:

Revisado Por: A.P.R Fecha:
SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES MP
Para observar de una manera más comprensible y detallada las actividades a realizar a continuación se
adjunta un cronograma de las actividades propuestas.
CRONOGRAMA GENERAL
MESES
N° ACTIVIDAD RESPONSABLE OCTUBRE NOVIEMBRE
S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
FASE I: PLANIFICACIÓN
1 Visita Preliminar Esthefanía Quinllin
2 Recabar Información Esthefanía Quinllin
3 Análisis situacional de la empresa Esthefanía Quinllin
4 Análisis de información y documentación Esthefanía Quinllin
Evaluación Control Interno por
5 componentes Esthefanía Quinllin
FASE II: EJECUCIÓN
6 Análisis Financieros Adriana Arévalo
7 Aplicación de programas Adriana Arévalo
8 Preparación de papeles de trabajo Adriana Arévalo
9 Hojas resumen hallazgos por componentes Adriana Arévalo
FASE III: INFORME FINAL
10 Redacción informe borrador Adriana Arévalo
11 Conferencia final lectura informe Adriana Arévalo
12 Emisión Informe Final Adriana Arévalo
Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.
Atentamente,
Supervisor de Auditoría Jefe de Equipo

SES
DICIEMBRE
S1 S2 S3
ACTIVOS FIJOS
Empresa Privada de transportes que presta sus servicios presenta la siguiente información de los saldos de activos fijos al 31 de diciembre del 2018:
CÓDIGO DESCRIPCION PLACA COLOR VALOR TOTAL F.COMPRA F.FINAL TIEMPO DE USO DEP. ACUM.
1.2.1 ACTIVOS FIJOS
CAMIONETA
1.2.1.7 VEHÍCULOS
CHEVROLET D-MAX $ 80,000.00 $ 42,560.00
1.2.1.7.1 UNA CABINA HBA-9490 GRIS $ 27,000.00 12/31/2016 12/31/2018 Años:2;Meses:0;Dias:0 8640
1.2.1.7.2 CAMIONETA TOYOTA
CAMIONETA MAZDA BT- HCI-0746 NEGRO $
HILUX UNA CABINA
28,000.00 12/31/2015 12/31/2018 Años:3;Meses:0;Dias:0 17920
1.2.1.7.3 50 DOBLE CABINA HOM-023 BLANCO $ 25,000.00 10/31/2014 12/31/2018 Años:4;Meses:2;Dias:0 16000
NOTA:
- La empresa utiliza el método de línea recta en sus depreciaciones, el porcentaje de valor residual y la vida útil es de acuerdo con la ley.
TOMA FISICA
VEHICULOS
1 La depreciación del vehículo CAMIONETA TOYOTA HILUX UNA CABINA esta realizada la depreciación en más de 1 año
2 La depreciación del vehículo CAMIONETA MAZDA BT-50 DOBLE CABINA esta realizada la depreciación solo de 4 años (falta la depreciación de 2 mes
3 Existe una factura no registrada en contabilidad de Autorepuestos Gomez S.A por la compra de un repuesto del automóvil CAMIONETA TOYOTA HILU
4 Existe un comprobante de pago no registrado en contabilidad de ANT de la matriculacion vehicular CAMIONETA CHEVROLET D-MAX UNA CABINA por
5 Existe una factura no registrada en contabilidad de la compra del faro delantero a Autolujos Rivera S.A para la camioneta MAZDA BT-50 DOBLE CABINA
TOTAL
$ 37,440.00
$ 18,360.00
$ 10,080.00
$ 9,000.00
SERVIENTREGA S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
EN (USD)
PARCIAL TOTAL
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo 11,715.00 6.09% 4.43%
Bancos 90,000.00 46.81% 34.00%
Cuentas por Cobrar 90,547.00 47.10% 34.21%
Total Activo Corriente 192,262.00 100% 72.64%
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Muebles y enseres 5,000.00 6.91% 1.89%
Depreciación Acumulada Muebles y Ense 698.00 -0.96% -0.26%
Equipo de computo 1,550.00 2.14% 0.59%
Depreciación Acumulada Equipo de comp 522.25 -0.72% -0.20%
Vehículos 80,000.00 110.48% 30.23%
Depreciación Acumulada vehículos 12,920.00 -17.84% -4.88%
Total Activo No Corriente 72,409.75 100.00% 27.36%
TOTAL ACTIVO 264,671.75
PASIVO
Pasivo Corriente
Proveedores 23,242.00 94.35% 8.78%
Impuesto a la Renta por Pagar 1,391.00 5.65% 0.53%
Total Pasivo Corriente 24,633.00 100.00%
Pasivo No Corriente
Obligaciones Bancarias Largo Plazo 21,109.00 74.32% 7.98%
Acreedores Varios a Largo Plazo 7,293.00 25.68% 2.76%
Total Pasivo No corriente 28,402.00 100.00%
TOTAL PASIVO 53,035.00
PATRIMONIO
Capital Pagado 211,636.75 100.00% 79.96%
TOTAL CAPITAL 211,636.75 100.00%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 264,671.75 100.00%
SERVIENTREGA S.A
INDICES PAPELES DE TRABAJO IPT/V 1/1
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
TIPO DE PAPEL DE
NOMBRE DE LA CÉDULA INDICE
TRABAJO
Indice de papeles de trabajo Descriptiva IPT/V
Indice de marcas Descriptiva IM/V
Programas deAuditoria de la cuenta de Vehículos. Descriptiva PA/V
Cuestionario de control interno activos Fijos Descriptiva CCI/V
Hoja de hallazgos de la cuenta de Vehículos. Descriptiva HH/V
Libro diario de la cuenta de Vehículos. Descriptiva LD/V
Cédula Sumaria de la cuenta de Vehículos. Descriptiva CS/V
Cédula Analítica de la cuenta de Vehículos. Analítica CA/V
Cálculos de la depreciación de la cuenta de Vehículos. Analítica CD/V
Flujograma del proceso de adquisicón de Vehiculos. Descriptiva FG/V
Evaluación de registro de la documentacion de la cuenta de Vehículos. Analítica EV/V
Libro Mayor de los ajustes de los saldos Descriptiva LM/V
Iinforme de auditoria de la cuenta de Vehículos. Descriptiva IA/V

SERVIENTREGA S.A
INDICES DE MARCAS
I/M 1/1
No. SIGNIFICADO MARCA
1 Verificado √
2 Hallazgo H
3 Sumatoria ∑
4 Debilidad D
5 verificado y comprobado üü
6 Comprobado con auxiliares ₵

HI 1/1
SERVIENTREGA S.A
PROGRAMA DE AUDITORIA
CUENTA : VEHÍCULOS
OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los saldos de la cuenta de vehiculos mediante el análisis de las partidas y saldos, con
la finalidad de conocer la veracidad de los mismos.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Verificar los valores, la existencia, el registro de la cuenta de Vehículos de la empresa mediante el empleo de la
técnica de observación, cuestionarios hoja de hallazgos entre otros para comprobar si los saldos reflejados en los
estados financieros presentados son reales y veracez.
Realizar las Cédulas Sumarias mediante la realización de las depreciaciones de la cuenta de Vehículos propia de la
empresa para evaluar si el saldo presentado es real.
ELABORADO
Nº PROCEDIMIENTOS REF / PT POR:
1 Aplique el cuestionario de control interno CCI/V E.S.Q.T
Solicite el registro de información de la

2 SR/V E.S.Q.T
cuenta Activos fijos
3 Elabore la cédula Sumaria CS/V E.S.Q.T
Elabore Cédula Analítica- ACTIVOS

4 CA/V E.S.Q.T
FIJOS
Revise los cálculos de la depreciación de

5 CD/V E.S.Q.T
los activos fijo
Realice los Hallazgos y determinar

6 HH/V E.S.Q.T
conclusiones y recomendaciones.
Evalue el flujograma del proceso de

7 FG/V E.S.Q.T
adquisicón de vehiculos.
Evalue el registro de la documentacion de

8 EV/V E.S.Q.T
la cuenta de Vehículos.
Realice el Registro de las debilidades

9 LD/V E.S.Q.T
encontradas en el libro diario.
Realice el ajuste de los saldos del libro

10 LM/V E.S.Q.T
Mayor.
Realice el informe de auditoria de la
11 IA/V E.S.Q.T
cuenta de vehículos.

P/V
1/1
s de las partidas y saldos, con
mediante el empleo de la
os saldos reflejados en los
ta de Vehículos propia de la
FECHA:
1/3/2019
1/5/2019
1/6/2019
1/8/2019
1/12/2019
1/13/2019
1/14/2019
1/15/2019
1/16/2019
1/17/2019
1/18/2019
FECHA: 18/10/2019
FECHA: 18/10/2019
SERVIENTREGA S.A
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUENTA: VEHICULOS
RESPUESTA
N° PREGUNTAS
SI NO N/A
1 ¿Existe un registro detallado para vehiculos? 1
2 ¿Existen políticas internas para la adquisición y 1

venta de vehiculos?
¿Se realizan depreciaciones de vehiculos de

3 1
acuerdo a la vida útil?
4 ¿Los vehiculos tiene póliza de seguros? 1
¿La documentación de los vehiculos se registra

5 1
de forma oportuna?
¿Los Vehículos estan resguardados por una

6 1
persona encargada?
¿Los vehiculos están inventariados y
7 1
debidamente codificados?
Preguntas (NO): 3
Preguntas (SI): 4
TOTAL PREGUNTAS 7
Nivel de Confianza: 57%

Nivel de Riesgo: 43%
NIVEL DE RIESGO
ALTO MODERADO BAJO
15%-50% 51%-75% 76%-95%
BAJO MODERADO ALTO

NIVEL DE CONFIANZA
Análisis:
Mediante la aplicación del cuestionario del control Interno a la cuenta Activos Fijos se puede determinar que la empr
de confianza de 57% en el cual esta en un rago moderado , y posee un nivel de riesgo de 43% el cual tiene un nivel a
que la empresa no realiza la depreciación de acuerdo a la vida útil que se le ha dado, además no realiza el registro opo
documentacion y no existe una persona encargada para el control de los vehiculos.

RNO CCI/V
DEL 2018 1/1
COMENTARIOS
D1 No se realiza una adecuada

depreciacion ya que no se toma en
cuenta la vida util.
D2 No debido a que existe multiple

documentacion no registrada.
D3 No debido a que existe perdida de

algunos articulos.
puede determinar que la empresa posee un nivel
e 43% el cual tiene un nivel alto, esto es debido a
emás no realiza el registro oportuno de la
LABORADO POR: E.S.Q.T FECHA: 18/10/2019
VISADO POR: A.E.A.D FECHA: 18/10/2019

SERVIENTREGA S.A
HOJA DE HALLAZGOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 HH/V
1/3
COMPONENTE :VEHÍCULOS
HALLAZGO:
Las depreciaciones de los vehiculos no se realizan de acuerdo a la vida util estimada.
CONDICIÓN:
Las depreciaciones de los vehiculos no se realizan de acuerdo a la vida util estimada esto es debido a
que posee ciertas políticas propias de la empresa.
CRITERIO:
Se esta incumpliendo la NIC16 Propiedad Planta y Equipo parrafo 41 "La base depreciable de
cualquier elemento componente de las propiedades, planta y equipo, debe ser distribuida de forma
sistematica, sobre los años que componen su vida util.El metodo debe reflejar el patron de consumo".
CAUSA
A falta de conocimiento acerca de las depreciaciones el contador no acumula los saldos de
depreciaciones lo que provoca que el valor del activo presentado en estados financieros no se confiable.
EFECTO
El saldo de la cuenta de vehiculos que presenta en los estados financieros no es real lo que provoca
desconfianza a los directivos de la cooperativa y que no pueda tomar decisiones de manera oportuna.
CONCLUSIONES
No se realizan depreciaciones y actualizan saldos de los activos fijos, ocasionando que el saldo de la
cuenta de vehiculos y equipo sea el mismo después de haber sido utilizado durante algunos años, lo que
se endiente que los saldos presentados no son confiables.
RECOMENDACIONES
A la gerencia revisar los saldos de la cuenta de vehiculos y equipo antes de pasar a la asamblea general
para su aprobación.
Al Contador se le recomienda realizar depreciaciones, generar el saldo de las depreciaciones y
actualizar los saldos de los activos fijo.

SERVIENTREGA S.A
HOJA DE HALLAZGOS
HH/V
2/3
HALLAZGO:
Existe multiple documentacion de la cuenta de Vehículos no registrada en contabilidad, por lo cual no
existe el resguardo de los vehículos.
CONDICIÓN:
Los documentos de la cuenta de vehiculos no se realiza en el registro oportuno de los mismos.
CRITERIO:
Se esta incumpliendo con la norma de control interno de la empresa, en el parrafo 18 que establece:
"Los registros contables constituirán una base de datos financieros actualizada y confiable para
múltiples usuarios. Dich información financiera debe ser válida, confiable y oportuna, para la toma de
decisiones."
CAUSA
La falta de un control correcto en el registro del tratamiento contable a los documentos fuente de
vehiculos.
EFECTO
El registro no oportuno puede ocacionar problemas financieros debido a que no se podra controlar de
una manera adecuada todos los egresos de dineros.
CONCLUSIONES
La persona o el contador encargado no realiza correctamente el registro de los gastos incurridos por los
vehiculos de la empresa.
RECOMENDACIONES
A la gerencia realizar la contratación del personal adecuado para el registro correcto de la

documentación. Se recomienda tambien al contador registrar correctamente todos los gastos o
documentos fuentes que se incurren.

COOPERATIVA DE TRANSPORTE MIXTO "DOS DE AGOSTO "
HOJA DE HALLAZGOS
HH/V
3/3
HALLAZGO:
El control fisico de la cuenta de Vehículos no tiene un responsable asignado para el control de los
mismos.
CONDICIÓN:
Los vehiculos poseidos por la empresa no se encuentra vigilada por una persona en especifico.
CRITERIO:
Se esta incumpliendo con la Norma de Control interno 401-01 Separación de funciones y rotación de
labores, parrafo 1 referente a "La máxima autoridad y los directivos de cada entidad tendrán cuidado al
definir las funciones de sus servidoras y servidores y de procurar la rotación de las tareas, de manera
que exista independencia, separación de funciones incompatibles y reducción del riesgo de errores o
acciones irregulares".
CAUSA
Desconocimiento en relacion al control de la cuenta de vehiculos
EFECTO
Al momento de algun siniestro la empresa no podra obtener una mayor informacion con el suceso
ocurrido y lo que ocacionara perdida a la empresa.
CONCLUSIONES
La empresa no tiene asignada una persona en especifica para el control fisico de la cuenta de vehiculos.
RECOMENDACIONES
A la gerencia realizar una contratación de un personal profesional para el control fisico de los vehículos
o realizar una capacitacion a la persona quien hace uso de este bien.

ELABORADO POR: FECHA: 03/01/2019
A.H.R.Y
REVISADO POR: R.P.A FECHA: 03/01/2019
V
3
V
V
SERVIENTREGA S.A
CARTA A GERENCIA CG/V
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 1/1
CUENTA: VEHÍCULOS
Riobamba, 23 de Octubre del 2019
Ab. Luis Fernando Inca Andino

Riobamba, Chimborazo
En relación con la auditoría de los estados contables de SERVIENTREGA S.A. correspondiente al ejercicio
finalizado del 2017, confirmamos a Luis Fernando Inca Andino Gerente de la Empresa las siguientes
manifestaciones que les hemos efectuado en el transcurso de la revisión de control interno.
DEBILIDAD 1:
RECOMENDACION 1 :
El departamento financiero debe realizar las depreciaciones de acuerdo a lo estimado a la ley y establecer politicas
claras para su registro.
DEBILIDAD 2:
Existe multiple documentacion de la cuenta de Vehículos no registrada en contabilidad.
RECOMENDACION 2 :
Realizar capacitacion a la persona encargada en el registro de documentos e implementar un control interno.
DEBILIDAD 3 :
La vigilancia de la cuenta de Vehículos no tiene un responsable asignado para el control de los mismos.
RECOMENDACION 3 :
Asiganar una persona capacitada en la area de vigilancia de activos fijos de la empresa y a la gerencia se recomienda
tener un mayor control en el mismo.

V
1
SERVIENTREGA S.A
CALCULO DE DEPRECIACIONES
VEHÍCULOS
AMIONETA CHEVROLET D-MAX UNA CABINA

VALOR $ 27,000.00
VIDA UTIL 5 AÑOS
VALOR RESIDUAL $ 5,400.00
AÑOS DEPRECIACIÓN DEPRE. ACUMULADA VALOR LIBROS

0 $ 27,000.00
1 4320.00 4320.00 $ 22,680.00
2 4320.00 8640.00 $ 18,360.00
3
4
5
CAMIONETA TOYOTA HILUX UNA CABINA

VALOR $ 28,000.00
VIDA UTIL 5 AÑOS
AÑOS DEPRECIACIÓN DEPRE. ACUMULADA VALOR LIBROS

0 $ 28,000.00
1 4480.00 4480.00 $ 23,520.00
2 4480.00 8960.00 $ 19,040.00
3 4480.00 13440.00 $ 14,560.00
4
5
CAMIONETA MAZDA BT-50 DOBLE CABINA

VALOR $ 25,000.00
VIDA UTIL 5 AÑOS
AÑOS MESES DEPRECIACIÓN DEPRE. ACUMULADA VALOR LIBROS

0 $ 25,000.00
1 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 21,000.00
2 $ 4,000.00 $ 8,000.00 $ 17,000.00
3 $ 4,000.00 $ 12,000.00 $ 13,000.00
4 $ 4,000.00 $ 16,000.00 $ 9,000.00
1 $ 333.33 $ 333.33 $ 16,333.33 $ 8,666.67
2 $ 333.33 $ 333.33 $ 16,666.67 $ 8,333.33
5
3
4
5
6
5
7
8
9
10
11
12

CD/V
1/1
41,253.33
T FECHA: 18/10/2019
FECHA: 18/10/2019
SERVIENTREGA S.A
PROGRAMA DE AUDITORIA CA/V
CUENTA :VEHÍCULOS
CÉDULA ANALÍTICA
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD SALDO SEGÚN AUDITORÍA

DESCRIPCIÓN DE DIFERENCIAS SALDO
CÓDIGO AÑOS EN USO PARCIAL TOTAL DEP. ACUM. VALOR LIBROS DEP. ACUMULADA
LA CUENTA EN MAS EN MENOS AUDITORÍA
1.2.1 ACTIVOS FIJOS
1.2.1.7 VEHÍCULOS $ 80,000.00 - -

CAMIONETA
CHEVROLET D- Años:2;Meses:0;Dias:0
MAX UNA
1.2.1.7.1 CABINA $ 27,000.00 8640 18360 8,640.00 - $ 18,360.00
Años:3;Meses:0;Dias:0
CAMIONETA
TOYOTA HILUX
1.2.1.7.2 UNA CABINA $ 28,000.00 17920 10080 13,440.00 H1 4,480.00 $ 14,560.00
Años:4;Meses:2;Dias:0
CAMIONETA
MAZDA BT-50
1.2.1.7.3 DOBLE CABINA $ 25,000.00 16000 9000 16,666.67 (666.67) H2 $ 8,333.33 üü
$ 80,000.00 $ 42,560.00 $ 37,440.00 $ 38,746.67 $ (666.67) $ 4,480.00 $ 41,253.33 Σ
üü Verificado y comprobado
Σ Sumatoria
Análisis: Se puede observar en este papel de trabajo las diferencias en mas y en menos respectivamente segun
el saldo de auditoria que es el verdadero ya que el saldo presentado por contabilidad no era correcto para el segundo y tercer vehiculo.

SERVIENTREGA S.A
CÉDULA SUMARIA
CS/V
CUENTA: VEHÍCULOS
CÉDULA SUMARIA
AJUSTE Y RECLASIFICACIÓN SALDO DE

DETALLE SALDO CONTABILIDAD
DEBE HABER AUDITORÍA
ACTIVOS FIJOS 37,440.00 37,440.00 ₵

DIFERENCIA EN MAS 666.67 38,106.67 ₵
DIFERENCIA EN MENOS (4,480.00) 42,586.67 ₵
42,586.67 Σ
₵ Comprobación con auxiliares

Σ Sumatoria
Análisis: los valores obtenidos para este papel de trabajo fueron trasladados desde
la cedula analitica anterior presentada, representando en esta cedula
sumaria los saldos reales de una manera más clara.

CS/V
1/1
2019
2019
FORMA DE INVENTARIO FISICO DEL VEHICULO
RESGARDO 1 INVENTARIO FÍSICO 1
ENTIDAD UNIDAD ESTATAL

COMISION ESTATAL DE MEJORA REGULATORIA DIRECTOR GENERAL
RESPONSABLE CARGO
C.SALVADOR SADOVAL PALAZUELOS DIRECTOR GENERAL
DATOS DEL VEHICULO

MARCA CLASE TIPO MODELO
Chevrolet Carga UNA CABINA D-MAX
CILINDROS TRANSMISOR N° DE MOTOR

1800 AUTOMATICA HECHO EN CANADA
CARACTERISTICAS Y ACCESORIOS DEL VEHICULO

CLAVES
N° CANTIDAD
BE BUEN ESTADO
RE REGULAR
PARTE N° BE RE PARTE
MOTOR 1 X LLANTA REFACCIÓN
TRANSMISIÓN 1 X RINES
DIRECCION 1 X TAPONES
FRENOS 1 X AMARTIGUADORES
ELECTRICO 2 X MEDALLON
FAROS 2 X CRISTALES
CALAVERAS 4 X PARABRISAS
DIRECCIONALES 2 X ESPEJO RETROVISOR
INTERMITENTES 2 X ESPEJO LATERAL
RADIO 1 X HOJALATERIA
RELOJ 1 X PINTURA
ENCENDEDOR 1 X SALPICADERAS
CENICERO 1 X PORTEZUELAS
LIMPIADORES 2 X COFRE
ANTENA 1 X CAJUELA
TAPETES 4 X DEFENSAS
LLANTAS 4 X MOLDURAS


COMISION ESTATAL DE MEJORA REGULATORIA DIRECTOR OPERATIVO
RESPONSABLE CARGO
LIC. EDUARDO BRETÓN OCHOA DIRECTOR OPERATIVO
DATOS DEL VEHICULO

TOYOTA Carga UNA CABINA HILUX

4 ESTÁNDAR HECHO EN MEXICO

CLAVES
N° CANTIDAD
BE BUEN ESTADO
RE REGULAR
FAROS 2 X CRISTALES
RADIO 0 HOJALATERIA
RELOJ 0 PINTURA
ENCENDEDOR 0 SALPICADERAS
ANTENA 0 CAJUELA
TAPETES 4 X DEFENSAS

COMISION ESTATAL DE MEJORA REGULATORIA DIRECTOR OPERATIVO
RESPONSABLE CARGO
LIC. EDUARDO BRETÓN OCHOA DIRECTOR OPERATIVO
DATOS DEL VEHICULO

Mazda Carga Doble Cabina BT-50

4 ESTÁNDAR GA16745442

CLAVES
N° CANTIDAD
BE BUEN ESTADO
RE REGULAR
FAROS 2 X CRISTALES
RADIO 1 X HOJALATERIA
RELOJ 0 PINTURA
ENCENDEDOR 0 SALPICADERAS
ANTENA 0 CAJUELA
TAPETES 0 DEFENSAS
L VEHICULO
FECHA
18 10 2019
precio $27,000
PLACAS COLOR
HBA-9490 GRIS
N° DE SERIE N° DE INVENTARIO
2CNDL33F586287375 CEMER-ET-001
HICULO
N° BE RE PARTE N° BE
1 X TAPÓN DE GASOLINA 1 X
4 X VESTIDURA 1 X
0 TAPICERIA 1 X
4 X ASIENTOS 1 X
1 X CINTURON DE SEGURIDAD 2 X
4 X CODERAS LATERALES 4 X
1 X VICERAS 2 X
1 X GUANTERA 1 X
2 X TARJETA DE CIRCULACIÓN 1 X
1 X POLIZA DE SEGURO 1 X
1 X MANUAL 1 X
2 X HERRAMIENTA 0
4 X GATO 1 X
1 X LLAVE DE CRUZ 1 X
1 X TRIANGULO DE SEGURIDAD 1 X
2 X CABLES PASA CORRIENTE 1 X
2 X EXTINGUIDOR 0
L VEHICULO
FECHA
18 10 2019
Precio $28,000
PLACAS COLOR
HCI-0746 NEGRO
3G1SE51X9S114539 CEMER-ET-002
HICULO
4 X VESTIDURA 1 X
4 X TAPICERIA 1 X
4 X ASIENTOS 1 X
1 X CINTURON DE SEGURIDAD 2 X
4 X CODERAS LATERALES 0
1 X VICERAS 2 X
1 X GUANTERA 1 X
2 X TARJETA DE CIRCULACIÓN 1 X
1 X MANUAL 1 X
2 X HERRAMIENTA 0
4 X GATO 1 X
1 X TRIANGULO DE SEGURIDAD 1 X
2 X CABLES PASA CORRIENTE 0
0 X EXTINGUIDOR 0
EHICULO
FECHA
18 10 2019
precio $25,000
PLACAS COLOR
HOM-023 BLANCO
3N1DB343SXYK45343 CEMER-ET-003
HICULO
4 X VESTIDURA 1 X
0 TAPICERIA 1 X
4 X ASIENTOS 3 X
1 X CINTURON DE SEGURIDAD 5
6 X CODERAS LATERALES 0
1 X VICERAS 0
1 X GUANTERA 1
2 X TARJETA DE CIRCULACIÓN 0
1 X MANUAL 0
2 X HERRAMIENTA 0
4 X GATO 1 X
1 X TRIANGULO DE SEGURIDAD 0
2 X CABLES PASA CORRIENTE 0
0 EXTINGUIDOR 0
RE
RE
X
X
RE
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
REPÚBLICA DEL ECUADOR NOMBRE DEL PROPIE
DIRECCION DE MOVILIDAD Y TRANSPORTE G.A.D Luis Fernando Inca A
MUNICIPAL DE RIOBAMBA
PLACA ACTUAL PLACA ANTERIOR AÑO C.I/PASAPORTE/RUC

HBA-9490 FACTURA 2016 0603869587001
NUMERO VIN (CHASIS) NUMERO MOTOR RAMV/CPN DOMICILIO
LMNBD43B4D510354 FQE573FRABB88909 U01468573 Av. La prensa
MARCA MODELO CILINDRAJE AÑO MODELO CLASE DE TRANSPORTE
CHEVROLET D-MAX 1800 2016 CARGA
CLASE DE VEHICULO TIPO DE VEHICULO PASAJEROS TONELADAS OPERADOR DE TRANS
CAMIONETA UNA CABINA 3 7 -----------------------
PAIS DE ORIGEN COMBUSTIBLE CARROCERÍA TIPO DE PESO AVALUO
CANADÁ GAS MET LIVIANO 1367.9
COLOR 1 COLOR 2 ORTOPÉDICO REMARCADO FIRMA RESPONSABLE
GRIS GRIS ------------- NO
OBSERVACIONES
--------------------------------


HCI-0746 FACTURA 2015 0603869587001
FGNBD27B4D510393 HJE573FRABB00509 U01276573 Av. La prensa
TOYOTA HILUX 1800 2015 CARGA
CAMIONETA UNA CABINA 3 7 -----------------------
JAPON GAS MET LIVIANO 1237.9
NEGRO ------------- NO
OBSERVACIONES
--------------------------------

HOM-023 FACTURA 2014 0603869587001
KJUBD27B4D510452 OPF523FRABB55734 U01347573 Av. La prensa
MAZDA BT-50 2771 2014 CARGA
CAMIONETA DOBLE CABINA 5 8 -----------------------
JAPON GAS MET LIVIANO 1124.9
BLANCO BLANCO ------------- NO
OBSERVACIONES
--------------------------------
NOMBRE DEL PROPIETARIO
PROVINCIA CANTON
Chimborazo Riobamba
DOMICILIO TELEFONO
Av. La prensa 0989467814
TIPO DE TRANSPORTE (MODALIDAD) AMBITO DE OPERACIÓN
-------------- -------------
OPERADOR DE TRANSPORTE DISCO
------------------------- ---------------
VALOR MATRICULA FECHA COMPRA
52.00 12/31/2016
DIGITADOR FECHA EMISION
GVERACASTRO 1/3/2017
LUGAR DE EMISION FECHA CADUCA
GAD RIOBAMBA 1/3/2022

PROVINCIA CANTON
Chimborazo Riobamba
DOMICILIO TELEFONO
-------------- -------------
------------------------- ---------------
52.00 12/31/2015
PROVINCIA CANTON
Chimborazo Riobamba
DOMICILIO TELEFONO
-------------- -------------
------------------------- ---------------
52.00 10/31/2014
R.U.C 0691513506001
AUTOREPUESTOS
FACTURA
GOMEZ S.A
NO. 003
Dirección: 10 DE AGOSTO Riobamba AUT. SRI: 1135221313
FECHA DE AUTORIZACIÓN:
Sr(es): SERVIENTREGA S.A R.U.C / C.I. : 0603869587001

Dirección: Av. La Prensa Telf: 0989467814
Fecha Emisión: 30/11/2018
CANTIDAD DESCRIPCIÓN COSTO UNITARIO V. TOTAL

1 Repuesto vehículo 535,71 $ 535.71
SUB TOTAL 12% $ 535.71

FORMATO DE PAGO SUB TOTAL 0%
EFECTIVO x DESCUENTO
DINERO ELECTRÓNICO SUB TOTAL $ 535.71
TARJETA DE CRÉDITO/D IVA 12% $ 64.29
OTROS VALOR TOTAL $ 600.00
ANT. C.E comprobante de pago
NO. 054
Dirección: Av. 20 Octubre AUT. SRI: 1455221313
Sr(es): SERVIENTREGA S.A R.U.C / C.I. : 0603869587001


1 Pago de matricula vehicular $ 900.00 $ 900.00
FORMATO DE PAGO SUB TOTAL $ 900.00

EFECTIVO x DESCUENTOS $ -
TARJETA DE CRÉDITO/D VALOR TOTAL 900
R.U.C 02091513506001
Autolujos Rivera S.A FACTURA
NO. 156
Dirección: Av. Simon Bolivar AUT. SRI: 6788921313
Sr(es): SERVIENTREGA SA R.U.C / C.I. : 0603869587001


1 Faro delantero 51,79 $ 51.79
SUB TOTAL 12% $ 51.79

FORMATO DE PAGO SUB TOTAL 0%
EFECTIVO x DESCUENTO
DINERO ELECTRÓNICO SUB TOTAL $ 51.79
TARJETA DE CRÉDITO/D IVA 12% $ 6.21
OTROS VALOR TOTAL $ 58.00
SERVIENTREGA S.A
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 LD/V
1/1
COMPONENTE : VEHÍCULOS
Fecha Detalle Parcial Debe Haber

A/A -01-
depreciación acumulada (666.67)
perdidas y ganacias (666.67)
p/r. ajuste de depreciación en mas
A/A -02-
gasto depreciacion 4,480.00
depreciacion acumulada 4,480.00
p/r. ajuste de depreciación en menos
A/A -03-
Gasto repuestos $ 535.71
Camioneta Toyota Hilux $ 535.71
Iva compras $ 64.29
R:Fte. I:R 1% $ 53.57
Caja $ 546.42
p/r. registro Factura de compra de repuesto a
Autorepuestos Gomez SA
A/A -04-
Gasto matriculación vehicular $ 900.00
Camioneta Chevrolet D-MAX $ 900.00
Caja $ 900.00
p/r. registro Factura de matriculación
vehicular a ANT C.E
A/A -05-
Gasto repuestos 51.79
Camioneta Mazda BT-50 51.79
Iva compras 6.21
R:Fte. I:R 1% 0.52
Caja 57.49
p/r. registro Factura de compra de repuesto a
Autolujos Rivera SA
SUMAN $ 5,371.33 $ 5,371.33

SERVIENTREGA S.A
LIBRO MAYOR LM/V
CAMIONETA CHEVROLET D-MAX DEPRECIACION ACUM. CAM.CHEVR.D-MAX Gasto matriculación vehicular

DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
$ 18,360.00 $ 18,360.00 8640 8640 $ 900.00 $ 900.00
- $ 18,360.00 8,640.00 - 0.00
CAMIONETA TOYOTA DEPRECIACION ACUM. CAM. TOYOTA

DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
$ 10,080.00 $ 10,080.00 17920 17920
4,480.00 - $ 14,560.00 4,480.00 13440.00
CAMIONETA MAZDA HILUX

DEBE HABER SALDO DEPRECIACION ACUM. CAM. MAZDA HILUX
$ - $ - DEBE HABER SALDO
(666.67) $ 666.67 16000 16000
-666.67 15333.33

SERVIENTREGA S.A
LIBRO MAYOR
LM/V
CAJA Gasto repuestos IVA EN COMPRAS

DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
$ 11,715.00 $ 11,715.00 $ 51.79 $ 51.79 $ 64.29 $ 64.29
$ 546.42 $ 11,168.58 $ 6.21 $ 70.50
$ 900.00 $ 10,268.58
57.49 $ 10,326.06
R:Fte. I:R 1%
DEBE HABER SALDO
$ 53.57 $ 53.57
0.52 $ 54.09

SERVIENTREGA S.A
CONVOCATORÍA DE LECTURA DE INFORME
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 CLI 1/1
COMPONENTE : VEHICULOS
Oficio N°_003
Riobamba, 25 de octubre de 2019
Abogado
SERVIENTREGA SA
Ingeniera
Gabriela Suarez
JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Presente. –
Reciba un cordial saludo de Sexto 1 Auditores Independietes, por medio de la presente me

permito comunicarle que como parte de nuestro trabajo de auditoría y en base a la
planificación, se procede a convocar a la Lectura del Borrador del Informe; la misma que se
llevará a cabo el día 10 de octubre a las 9:00 am en las instalaciones de su empresa.
Atentamente,
ESTHEFANIA QUINLLIN
REPRESENTANTE LEGAL DE
"SEXTO 1 AUDITORES
INDEPENDIENTES"
Revisado Por: APR Fecha:
SERVIENTREGA S.A
CARTA DE PRESENTACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 CP 1/1
COMPONENTE : VEHICULOS
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
Abogado
SERVIENTREGA S.A
Presente. –
Hemos efectuado la Auditoría Financiera a SERVIENTREGA S.A, de la ciudad de Riobamba, por el

periodo comprendido entre el 01 de enero al el 31 de diciembre del 2018, con el objeto de verificar que
los estados financieros se presenten con razonablidad.
El proceso de auditoría se realizó de acuerdo a las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental

(NEAGs), emitidas por la Contraloría General del Estado. Dichas NEAGs requieren que el proceso de
auditoría sea planificada y ejecutado con la finalidad de obtener una certeza razonable de la información y
la documentación examinada en el proceso de auditoría, la misma que no contenga errores de carácter
significativo, las operaciones se hayan llevado a cabo bajo las disposiciones legales, reglamentarias y
normativas vigentes aplicables.
Debido a la naturaleza de nuestra Auditoría, los resultados se encuentran expresados en los comentarios,
conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe, con la finalidad de tomar acciones
correctivas sobre las mismas.
Atentamente,
ING. ADRIANA AREVALO
JEFE DE EQUIPO
ELABORADO
Realizado por:POR: E.S.Q.T FECHA: 18/10/2019
Fecha:
Revisado
REVISADOpor: A.E.A.D
POR:APR FECHA: 18/10/2019
Fecha:
SERVIENTREGA S.A
ACTA DE CONFERENCIA FINAL
COMPONENTE: VEHICULOS ACF/V
1/1
ACTA DE CONFERENCIA FINAL
En la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo a los 28 díías del mes de noviembre del
2019, a las 09h00 am, la Ingeniera Adriana Areí valo Jefe de Equipo de Auditores y Consultores
Sexto 1 declaroí instalada la reunioí n en la sala de juntas de la empresa, contando con la
presencia del Abo. Luis Fernando Inca Andino; con la finalidad de dejar constancia de la
comunicacioí n final de resultados mediante la lectura del borrador del informe de Auditoríía
Financiera de SERVIENTREGA S.A, en el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de
diciembre del 2018, que fue realizado por Auditores Independientes Sexto 1 de Conformidad a
la Orden de Trabajo N° 001.
Se convocoí mediante oficio N° 003,de auditoria, a las autoridades e involucrados con el

proceso de Auditoríía Gestion , con la finalidad de que asistan a la presente asamblea
extraordinaria, la misma que se cumplioí en los teí rminos previstos por la ley y los principios y
valores profesionales.
En consecuencia y en presencia de los abajo firmantes, se procedioí con la Lectura del Borrador
de Informe de Auditoríía y se analizoí los resultados obtenidos en la Auditoríía Financiera a
traveí s de las comentarios, conclusiones y recomendaciones.
Para constancia, se suscribe la presente acta entre el auditor y el representante de Ab. Luis
Fernando Inca
GERENTE GENERAL DE SERVIENTREGA S.A

SERVIENTREGA S.A
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA
IA/V
COMPONENTE: VEHÍCULOS 1/6
INFORME DE AUDITORÍA FIANANCIERA
ENTIDAD SERVIENTREGA S.A

DIRECCIÓN Riobamba
NATURALEZA Auditoría Financiera
PERÍODO Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

SERVIENTREGA S.A
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA
IA/V
COMPONENTE: VEHÍCULO 2/6
CAPÍTULO I
Información Introductoria
Motivo de la auditoría
El gerente general de la Empresa SERVIENTREGA S.A ha solicitado se proceda a realizar la
contratación de una auditoria financiera correspondiente al período Del 01 de enero al
31 de diciembre de 2018, realizada en conformidad a la solicitud presentada el 1 de
octubre de 2019 dirigida a Esthefanía Quinllin como representante legal de Sexto 1
Auditores Independientes, con el motivo de determinar el cumplimiento y razonabilidad
de los saldos delos estados financieros, y especialmente de las cuenta vehículos.
Objetivos de la Auditoría

GENERAL
• Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros, partiendo de un análisis
financiero que permita establecer un examen exhaustivo de la cuenta vehículos, con la
finalidad de comprobar que las transacciones y operaciones se hayan realizado de
acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados.
ESPECÍFICOS
• Establecer si los Estados Financieros presentan razonablemente sus cifras con el fin de
emitir una opinión.
• Evaluar el Sistema de Control Interno con la finalidad de emitir conclusiones y
recomendaciones que sirvan para mejorar el control de los recursos.
• Verificar si las cuentas han sido registradas con los documentos y cálculos en forma
apropiada.
• Analizar y verificar si el saldo de la cuenta vehículo presentan razonablemente sus
cifras. .

Alcance
Conforme a lo acordado en el contrato de prestación de servicios, la Auditoría se
efectuará del período comprendido entre Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018.
Base Legal
* ley de Companñ ias
* Ley del Reí gimen Tribtario Interno
* Coí digo de trabajo
* Ley de seguridad Social

SERVIENTREGA S.A
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA IA/V
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COMPONENTE: VEHICULOS
Estructura Orgánica
Misión
Satisfacer totalmente las necesidades de logíística y comunicacioí n integral de nuevos

clientes, a traveí s de la excelencia en el servicio, el desarrollo integral de nuestros
lííderes de accioí n y el sentido de compromiso con nuestra familia y nuestro Paíís.
Visión
Queremos que Servientrega sea un modelo de empresa lííder en servicios de logíística
y comunicacioí n, por seguridad, oportunidad y cubrimiento en Ameí rica, con
presencia competitiva a nivel mundial.
SERVIENTREGA S.A
IA/V
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA 4/6
COMPONENTE: VEHÍCULOS
CAPITULO II
OBSERVACIÓN:
CONCLUSIÓN:
No se realizan depreciaciones y actualizan saldos de los activos fijos, ocasionando que el

saldo de la cuenta de vehiculos y equipo sea el mismo después de haber sido utilizado
durante algunos años, lo que se endiente que los saldos presentados no son confiables.
RECOMENDACIÓN:
A la gerencia revisar los saldos de la cuenta de vehiculos y equipo antes de pasar a la
asamblea general para su aprobación.
Al Contador se le recomienda realizar depreciaciones, generar el saldo de las
depreciaciones y actualizar los saldos de los activos fijo.
OBSERVACIÓN:
Existe multiple documentacion de la cuenta de Vehículos no registrada en contabilidad,

por lo cual no existe el resguardo de los vehículos.
CONCLUSIÓN:
La persona o el contador encargado no realiza correctamente el registro de los gastos

incurridos por los vehiculos de la empresa.
RECOMENDACIÓN:
A la gerencia realizar la contratación del personal adecuado para el registro correcto de

la documentación. Se recomienda tambien al contador registrar correctamente todos los
gastos o documentos fuentes que se incurren.
SERVIENTREGA S.A
OBSERVACIÓN:
El control fisico de la cuenta de Vehículos no tiene un responsable asignado para el

control de los mismos.
CONCLUSIÓN:
La empresa no tiene asignada una persona en especifica para el control fisico de la

cuenta de vehiculos.
RECOMENDACIÓN:
A la gerencia realizar una contratación de un personal profesional para el control fisico

de los vehículos o realizar una capacitacion a la persona quien hace uso de este bien.
SERVIENTREGA S.A
CAPITULO III
Nombre del Indicador: Determinar Porcentaje o participación del activo a largo

plazo incluidos propiedad, planta y equipo respecto al total de activos de la empresa.
FÓRMULA: Activo No Corriente

Total Activo
$ 72,409.75
27%
$ 264,671.75
INTERPRETACIÓN
Dentro de la estructura de los activos de la empresa, el 17% corresponde a activos no corrientes,

es decir propiedad, planta y equipo, por lo que demuestra que la entidad debe afianzar su control
en estas cuentas, para evitar errores significativos.

Auditoría Financiera de Servientrega S.A. 2018

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Auditoría Financiera de Servientrega S.A. 2018

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FORMALIDADES

ENTIDAD: Servientrega S.A

Propuesta de Auditoría PRA

Realizado Por: M.C.A.VFecha: 09-01-2019

Oficio N° 001- AI S1-2019

Información General de la Firma Auditora

Esthefania Quinllin Auditor Senior

Briggith Pereira Auditor Senior

Nicholle Velastegui Auditor Junior

8. Metodología del Trabajo

ELABORADO POR: E.S.Q.T FECHA: 20/09/2019

REVISADO POR: A.E.A.D FECHA: 20/09/2019

12. Honorarios y Formas de Pago

13. Productos a Entregar

Se procederá a la entrega del dictamen de los estados financieros y el informe de auditoría

ESTHEFANIA QUINLLIN REPRESENTANTE LEGAL DE "SEXTO 1

ELABORADO POR: E.S.Q.T FECHA: 20/09/2019

REVISADO POR: A.E.A.D FECHA: 20/09/2019

Quito, 02 de octubre del 2019.

REPRESENTANTE LEGAL DE "SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES"

AB. LUIS FERNANDO INCA ANDINO

GERENTE DE SERVIENTREGA S.A

ELABORADO POR: E.S.Q.T FECHA: 20/09/2019

REVISADO POR: A.E.A.D FECHA: 20/09/2019

Segunda. - Objeto del Contrato. -

Tercera. - Metodología del Trabajo. -

Cuarta. - Derechos y Obligaciones de las partes. -

El “AUDITOR" conforme lo requiere las Normas Internacionales de Auditoría, realizará indagaciones

ELABORADO POR: E.S.Q.T FECHA: 20/09/2019

SEXTO 1 AUDITORIES INDEPENDIENTES

Séptima.- Domicilio, Jurisdicción y Competencia

ESTHEFANIA QUINLLIN GERENTE DE SERVIENTREGA S.A.

ELABORADO POR: E.S.Q.T FECHA: 20/09/2019

SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES VP

BASE LEGAL DE CREACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

Oficio N°02 001-001 AI S1

Riobamba, 02 de octubre del 2019

Ab. Luis Fernando Andino

GERENTE DE SERVIENTREGA S.A.

Por lo indicado solicito se sirva remitir la siguiente información:

Anticipamos nuestros agradecimientos y esperamos su colaboración.

QUITO, 11 de octubre del 2019

REPRESENTANTE LEGAL DE "SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES"

Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.

AB. LUIS FERNANDO INCA ANDINO

GERENTE DE SERVIENTREGA S.A

ENTIDAD: SERVIENTREGA S.A

1.- Motivo de la Auditoría

2.- Objetivo de la Auditoría

4.- Personal Encargado

5.- Tiempo Estimado

ELABORADO POR: E.S.Q.T

SEXTO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES

7.1 Talento Humano: El quipo de auditoría se conformará por personal calificado.

Realizado Por: Fecha:

Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.

Supervisor de Auditoría Jefe de Equipo

ELABORADO POR: E.S.Q.T FECHA: 20/09/2019

REVISADO POR: A.E.A.D FECHA: 20/09/2019

Evaluación de registro de la documentacion de la cuenta de Vehículos. Analítica EV/V

Libro Mayor de los ajustes de los saldos Descriptiva LM/V

Iinforme de auditoria de la cuenta de Vehículos. Descriptiva IA/V

ELABORADO POR: E.S.Q.T FECHA: 18/10/2019