Cuestionario de Recolección de Información para Elaborar el Plan E

1. Comprender los Objetivos Organizacionales y del

que Opera

2. Identificar y Dimensionar las Expectativas del Órg

Director y Otras Partes Interesadas

3. Definir y/o Actualizar la Visión, Misión, Valores, P

Objetivos de la Auditoría Interna

4. Definir los Factores Críticos de Éxito de Auditoría

5. Realizar un Análisis de la Auditoría Interna

6. Formular el Plan Estratégico de la Auditoría Intern

7. Controlar y Actualizar el Plan Estratégico de Audi

Interna
Elaborar el Plan Estratégico de la Auditoría Interna

zacionales y del Sector en

ectativas del Órgano

Misión, Valores, Principios y

ito de Auditoría Interna

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ratégico de Auditoría
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Pregunta

¿La institución tiene definido su plan estratégico?

¿Están claramente definidos los objetivos estratégicos institucionales?

¿Está definida la misión y visión institucional?

¿Están alineados los objetivos de la auditoría con los institucionales?

¿Se actualizan periódicamente los objetivos de la auditoría?

¿Se consideran los cambios en el entorno para definir los objetivos institucionales y de la auditoría interna?

¿Los objetivos de la auditoría se plantean considerando recursos disponibles?

¿La auditoría tiene establecido su código de ética?

¿Se realiza una evaluación continua de los procedimientos de auditoría interna?

¿Existe un análisis FODA de la auditoría?

¿Los objetivos estratégicos de la auditoría se establecen basados en los procesos criticos institucionales?

¿Se cuenta con herramientas para el seguimiento y monitoreo de los objetivos de auditoría?
¿Se considera la regulación gubernamental pertinente al establecer los objetivos críticos?

¿Son los objetivos de la auditoría medibles?

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Respuesta
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Identificar y Dimensionar las Expectativas del Órgano Director y Otras Partes Interesadas

Pregunta

¿Cuáles son las partes interesadas de la institución que deben considerarse en el plan estratégico de la
auditoría interna?

¿Dichas partes tienen definidos sus objetivos estratégicos?

¿Existe una alianza estratégica entre las partes interesadas y la auditoría para el cumplimiento de los
objetivos?

¿Se han realizado entrevistas con las partes interesadas para conocer sus necesidades?

¿Se tienen identificados los nuevos proyectos y procesos importantes que deban incluirse en el plan
estratégico de la auditoría?

¿Se tienen claramente priorizadas las necesidades de cada parte interesada, considerando su nivel de
riesgo?

¿Se tiene una comunicación fluida con el Órgano Director, de forma tal que haya comprensión y
alineamiento entre el plan estratégico institucional y el de auditoría?
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Pregunta

¿Cuál es la misión de la auditoría?

¿Cuál es la visión de la auditoría?

¿Qué valores y principios rigen a la auditoría?

¿Son consecuentes los valores, misión y visión de la auditoría con los de la institución?

¿Cuáles son los objetivos estratégicos de la auditoría?

¿Son los objetivos de la auditoría realistas y medibles?

¿Se cuenta con medidas de desempeño para evaluar el cumplimiento de los objetivos?¿Cuáles?

¿Están priorizados los objetivos de la auditoría, considerando la escacez de recursos?

¿Están alineados los objetivos con la misión y visión?

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Pregunta

¿La auditoría está situada en un nivel de la organización que le permite contribuir y agregar valor,
manteniendo su independencia y objetividad?

¿Se desarrolla la misión y el estatuto de la auditoría en colaboración con las partes interesadas? ¿Son
revisados y actualizados periódicamente?

¿Se mantiene una línea de reporte directa y permanente con el Órgano de Dirección, así como una línea de
comunicación abierta con el equipo directivo y los responsables operativos?

¿Los criterios de desempeño de la auditoría interna se han acordado con el Órgano de Dirección y
regularmente son revisados en conjunto?

¿Se cuenta con un Programa de Aseguramiento y Mejoramiento de la Calidad?

¿Se realizan evaluaciones sobre la calidad de procesos y procedimientos de trabajo?

¿El trabajo se realiza de conformidad con las normas, lineamientos y procedimientos adecuados para
garantizar trabajos de aseguramiento y consultoría de calidad?

¿Se desarrolla el Plan Anual de Auditoría considerando los objetivos estratégicos de la organización y las
expectativas de los interesados internos y externos?

¿Se cuenta el tiempo y los recursos necesarios para cumplir con los plazos establecidos para cada trabajo?

¿Los procesos de resolución de conflictos se documentan y se informan al Órgano de Dirección?

¿Se cuenta con el personal adecuado (Cantidad) para lograr su misión, visión y objetivos?

¿Se cuenta con un programa de capacitación?

¿Existe un plan y recursos para que el personal obtenga certificaciones profesionales?

¿La supervisión del trabajo es documentada y se retroalimenta al equipo?

¿Se utilizan y supervisan las normas de auditoría interna referidas?

¿Se monitorean los factores críticos de éxito constatemente?¿De qué forma?
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Pregunta

¿Cuáles son las fortalezas de la auditoría?

¿Cuáles son las oportunidades de la auditoría?

¿Cuáles son las debilidades de la auditoría?

¿Cuáles son las amenazas de la auditoría?

¿Cuál es el plan a seguir (MECA) para mejorar o mantener las condiciones encontradas en el FODA?

¿Se mide el desempeño del área de auditoría?

¿Qué herramienta se utiliza para medir el desempeño del área de auditoría?

¿Con qué periodicidad se realizará dicha medición y que acciones se tomarán al respecto?

¿El personal de la auditoría es suficiente y competente para lograr los objetivos del área?

¿Se cuenta con recursos financieros suficientes?

¿El equipo técnico y tecnológico es suficiente y competente?

¿Qué normas internas y/o externas impactan en el logro de los objetivos?

¿El alcance de los objetivos establecidos es realista en tiempo y espacio?

¿Se cuenta con un área de gestión de riesgos que brinde apoyo e insumo a la auditoría?

¿Está la gestión de riesgos institucional claramente definida?

¿El insumo que puede proveer el área de riesgos es suficiente y de calidad para ser utilizado en las
fiscalizaciones de la auditororía, o por el contrario se requiere de información y análisis más exhaustivos?

¿Se ha documentado todos los procesos que realiza la auditoria, considerando las áreas de mejoramiento
continuo, calidad, gestión de riesgos, medición de resultados, entrega de informes?

¿Se encuentra claramente definido el proceso de comunicación entre la auditoría y el órgano director?

¿Cuál es la cadena de valor que genera la auditoría a la institución?

Cuáles son los indicadores de medición de los objetivos estratégicos para medir su desempeño a traves de
un balanced scord card?
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Pregunta

Antecedentes de la Institución

Organigrama Institucional

Organigrama de la auditoría

Presupuesto de la auditoría

Visión de la Auditoría Interna.

Misión de Auditoría Interna.
Principios y Valores de Auditoría Interna.
Objetivos Estratégicos de la Auditoría Interna.
Factores Críticos de Éxito de Auditoría Interna.
Anexo con Análisis FODA de Auditoría Interna.

Factores críticos de éxito

FODA

Objetivos estratégicos

Recursos necesarios

Metas e indicadores de desempeño

Cronograma de trabajo

¿Se encuentra aprobado el plan estratégico por el Órgano Director?

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Pregunta

¿Con qué periodicidad se monitoreará el cumplimiento del plan?

¿Quién será el responsable del monitoreo?

¿Qué informes de seguimiento y a que instancias se presentarán?

¿Qué acciones se tomarán para los objetivos no cumplidos al 100%?

¿Se actualizará el plan ante cambios en el plan institucional, leyes, entorno?¿Cuál es el procedimiento?

En que documento quedan definidos los lineamientos para el monitoreo y actualización del plan de
auditoría?
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