EMPRESA XYZ

NIT.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y equivalente al efectivo 2,820,000 Pasivos Financieros 7,300,000
efectivo y equivalente al efectivo 2,820,000 Obligaciones Bancarias A corto plazo 7,300,000

Proveedores -
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 26,950,000
Cuentas comerciales por cobrar 23,450,000 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar -
Otras cuentas por pagar 3,500,000

Activos por impuestos corrientes 6,530,000

Anticipo de Impuestos y Contribuciones 6,530,000

Pasivos por Impuestos Corrientes 8,096,176

Inventarios 12,300,000

Total Activo Corriente 48,600,000 Total Pasivo Corriente 15,396,176

Activo No Corriente Pasivo No Corriente

Propiedad Planta y Equipo 69,500,000 Otros pasivos l.p socios 27,110,862
Muebles y Enseres y equipo 15,000,000
Maquinaria y Equipo 65,000,000
Equipo de computación y comunicación 8,000,000 TOTAL PASIVO 42,507,038

Depreciacion Acumulada (18,500,000) PATRIMONIO

Capital suscritp y pagado 40,000,000

Utilidad de Ejercicios anteriores 22,300,000

Utilidad del presente ejercicio 13,292,962
TOTAL PATRIMONIO 75,592,962

TOTAL ACTIVO 118,100,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 118,100,000

-
_______________________________

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR T.P.

 EMPRESA XYZ
NIT.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

INGRESOS OPERACIONALES 145,550,000

Operaciones ordinarias 145,550,000

COSTO DE VENTAS 85,426,758

GASTOS 54,030,280

GASTOS POR HONORARIOS 2,567,000

GASTOS DE AFILIACION 3,500,000
GASTOS POR SEGUROS 450,000
GASTOS LEGALES 356,000
GASTOS AMORTIZADOS 8,950,000
GASTOS DE DEPRECIACION 7,459,000
GASTOS BANCARIOS 345,000
COMISIONES BANCARIAS 456,000
INTERESES BANCARIOS 6,750,000
TEMPORALES 3,200,000
ENVASES Y EMPAQUES 1,450,000
POLVORA Y SIMILARES 8,500,000
PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PRO. 3,500,000
IMPUESTOS A LAS UTILIDADES POR PAGAR 6,547,280

UTILIDAD OPERACIONAL 6,092,962

Ingresos no Operacionales 7,200,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 13,292,962

_________________________

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR T.P.

RAZON DE LIQUIDEZ

CAPITAL NETO DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE $ 48,600,000

PASIVO CORRIENTE $ 15,396,176

= $ 33,203,824

Si la empresa tuviese que pagar todas las deudas a

corto plazo le quedaria un excedente de $ 33,203,824

INDICE DE INSOLVENCIA

ACTIVO CORRIENTE $ 48,600,000

PASIVO CORRIENTE $ 15,396,176

= $ 3.2

La empresa cuenta con un índice de solvencia del 3,2

por ende puede responder sus obligaciones sin afectar la solvencia.

PRUEBA ACIDA

ACTIVO CORRIENTE $ 48,600,000

INVENTARIO $ 12,300,000
PASIVO CORRIENTE $ 15,396,176
= $ 2

Por cada peso que debe la empresa tiene 2 para cubrirlos, sin disponer del inventario.
RAZON DE ENDEUDAMIENTO RAZONES DE RENTABILIDAD

RAZON DE ENDEUDAMIENTO MARGEN BRUTO DE RENTABILIDAD

PASIVO $ 42,507,038 VENTAS

ACTIVO $ 118,100,000 COSTO DE VENTAS

= $ 0.360 36% =

La empresa tiene un nivel de endeudamiento del 36% frente su activo. La empresa cuenta con un margen del 4

PASIVO -CAPITAL ROTACION DE ACTIVOS

PASIVOS A LARGO PLAZO $ 27,110,862 VENTAS

CAPITAL $ 40,000,000 ACTIVO

= $ 0.68 =

La empresa se encuentra financiada en mayor medida por su capital, Los activos rotan cada 292 (360/1) días
lo que se traduce en mayor autonomía financiera
o un menor apalancamiento financiero.
S DE RENTABILIDAD

BRUTO DE RENTABILIDAD

$ 145,550,000
$ 85,426,758

0.4130762075 41%

sa cuenta con un margen del 41% luego de cancelar sus existencias.

N DE ACTIVOS

$ 145,550,000
$ 118,100,000

$ 1 $ 292

os rotan cada 292 (360/1) días