PROYECTO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

Nombre de la Empresa: “EL GIGANTE DE LOS AZULEJOS Y MÁRMOLES” S.A.

DE C.V. TAMAZUNCHALE S.L.P.

Nombre de la Proyecto: DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DE UN PLAN DE

AUDITORÍA EN LA EMPRESA “EL GIGANTE DE LOS
AZULEJOS Y MÁRMOLES” S.A. DE C.V.
TAMAZUNCHALE S.L.P.

ALUMNOS(AS)

KATY HERNÁNDEZ RANGEL 14IGE087 100%

GABRIELA JACOBO HERNANDEZ 14IGE064 100%
CORNELIO RODRIGUEZ ZUÑIGA 14IGE053 100%
DEYSI DE LA CRUZ FLORES 14IGE058 100%
ROCIO HERNÁNDEZ BAUTISTA 14IGE041 100%
ADOLFO ESPINOZA ARVIZU 14IGE006 100%
CITLALLI GARCIA HERNÁNDEZ 14IGE083 100%

Carrera: INGENIERIA EN GESTIÓN EMPRESARIAL

Periodo Escolar: AGOSTO 2019 – ENERO 2020

Tamazunchale, S.L.P. Septiembre de 2019.

 NOMBRE DE LA EMPRESA: “EL GIGANTE DE LOS AZULEJOS Y MARMOLES”

GIRO DE LA EMPRESA: “COMERCIAL”

DOMICILIO: AV. JUÁREZ No. 171, Bo. SAN JOSÉ, TAMAZUNCHALE, S.L.P.

A continuación se muestra el organigrama de la empresa antes mencionada:

ORGANIGRAMA

GERENTE:

VÍCTOR ALFONSO
BUSTOS LÓPEZ

DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE DEPARTAMIENTO DE

FINANZAS VENTAS ALMACENAMIENTO

VENDEDOR:
CAJERO: BODEGA:
CONTADOR:  Promoción SERVICIOS BÁSICOS:
 Recepción  Manejo de
y oferta de  Trámites
de pagos.  Registros inventarios.
los
 Registros contables  Transportación bancarios.
productos.
de . al punto de  Ubicación de
movimient  Emisión venta. dependencias
os de de  Entrega a oficiales.
entrada y estados. domicilio.  Requisición de
salida de productos.
dinero.
 GERENCIA

Responsable de administrar la sucursal, estableciendo políticas generales y

específicas en cumplimiento por lo señalado en el Reglamento interno y las
disposiciones vigentes.

Planifica el crecimiento y desarrollo de la entidad a largo plazo.

Sus principales funciones y responsabilidades son:

 Liderar el proceso de planificación de la Organización, determinando los

factores críticos, estableciendo los objetivos y metas específicas.
 Analizar los estados financieros con el fin de adoptar las acciones necesarias
para mejorar el desempeño financiero.
 Calificar y controlar periódicamente los resultados obtenidos en todas las
áreas para redefinir y ajustar los programas.
 Supervisar y controlar la gestión técnica, operacional, administrativa y
financiera a través de la revisión periódica de informes.
 Delegar tanto las funciones y autorización para tomar decisiones, dando
suficiente autonomía de acción a sus colaboradores.

DEPARTAMENTO DE FINANZAS

Administrar los recursos Financieros y Presupuestarios, velando por su correcta

utilización para el logro de los objetivos institucionales.

Funciones:

 Administrar los fondos que el Presupuesto que se le encomienden.

 Velar por el correcto uso de los recursos fiscales.
 Proponer y liderar el proceso de formulación presupuestaria anual.
 Realizar todos los actos y contratos necesarios para el cumplimiento de los
fines de la entidad.
 Dar curso a los decretos, reglamentos e instrucciones que se emitan, que
tenga relación con las funciones que desarrollan de las áreas de su
competencia.
 Preparar informes relacionados con el ámbito de su competencia a las
autoridades del servicio.
 Preparar propuestas de respuestas a requerimientos de organismos
externos, relacionados con el ámbito de su competencia.
 Dirigir e instruir a todas las unidades y funcionarios a su cargo.
 CONTADOR

Se encarga de la revisión de todos los movimientos contables, así como la

presentación a la Gerencia General de los estados financieros periódicos. Su labor
se centra en controlar todas las actividades contables realizadas.

Sus principales funciones y responsabilidades son:

 En conjunto con el gerente realizan las compras de abastecimiento de

productos y materiales.
 Brindar a la Gerencia General y demás funcionarios asesoría en aspectos
contables y tributarios.
 Garantizar que las normas contables vigentes sean aplicadas de manera
exitosa a fin de contribuir a la satisfacción de los requerimientos de la
Gerencia General y demás organismos de control.
 Supervisar y controlar periódicamente los Libros Diarios y Mayores.
 Elaboración de los estados financieros
 Elaborar informes contables financieros cuando la Gerencia o Jefes de Área
lo requirieran.
 Controlar y supervisar la toma física de los inventarios de mercadería.
 Elaboración y pago de impuestos mensualmente.
 Responder por el adecuado registro y actualización de los soportes y en
general toda la documentación contable y financiera de la Organización.
 Convoca a reuniones de trabajo sobre temas de relacionados con el
personal de su área.
 Registro diario en el sistema contable de todas operaciones realizadas por
la Organización.
 Mantener al día todos los libros contables requeridos por ley.
 Recepción diaria de facturas de proveedores para su contabilización y
emisión de comprobantes de retención respectivos.
 Elaborar un cronograma de pago a proveedores, empleados y demás
obligaciones con el Gerente.
 Encargarse de trámites documentarios y tributarios de la Organización.
 Recibir los comprobantes de depósito diariamente para su registro.
 Efectuar mensualmente las conciliaciones bancarias de las cuentas que
mantiene la Organización e informar inmediatamente de alguna anomalía.
 Gestionar la realización del inventario de mercadería, materiales,
mobiliarios y equipos.
 Revisar, liquidar y reponer los gastos de fondos fijos.
 CAJERO

El cajero debe recepcionar, entregar y custodiar dinero en efectivo, cheques, giros

y demás documentos de valor, a fin de lograr la recaudación de ingresos a la
institución y la cancelación de pagos que correspondan a través de caja, conforme
al rubro de cada empresa.

Funciones, actividades y/o tareas

 Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios y otros

documentos de valor.
 Registra directamente operando una computadora o caja los movimientos
de entrada y salida de dinero.
 Suministra a su superior los movimientos diarios de caja.
 Sellar, estampar recibos de ingresos por caja, planillas y otros documentos.
 Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,
establecidos por la empresa.
 Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
 Realiza cualquier otra tarea a fin que le sea asignada

DEPARTAMENTO DE VENTAS

Responsable del manejo integral de las líneas de productos, lo cual implica la

planificación, dirección y control de estrategias de comercialización, disposición y
análisis de estudios de mercado. Participa en la fijación de políticas de
comercialización y en estudios relacionados con el lanzamiento de productos
nuevos y el desarrollo de acciones publicitarias.

Sus principales funciones y responsabilidades son:

 Elabora y mantiene un seguimiento adecuado de los planes y proyectos de

comercialización.
 Administra y supervisa las tareas ejecutadas por el personal de su área,
procurando el desarrollo profesional de su equipo de trabajo y la
optimización de resultados de las actividades de comercialización.
 Control y análisis de precio de venta, para asignar al inventario un precio
competitivo y rentable.
 Precautelar las relaciones comerciales con proveedores.
 Realizar visitas a los principales clientes para reforzar relaciones y obtener
información útil para sus actividades.
 Elabora informes inherentes a su área de acción.
 Elaborar periódicamente un Plan de Ventas y Mercadeo de productos
 VENDEDORES

Este cargo es responsable de brindar el apoyo a la Gerencia de Comercialización

y coordinar la comercialización de productos, además de la inserción estrategias y
estudios de mercado.

Sus principales funciones y responsabilidades son:

 Comercializar productos.
 Servir de apoyo y coordinación a la Gerencia de Comercialización con
clientes.
 Asistir a la Gerencia de Comercialización en la preparación de cartas,
informes y en general documentación del área.
 Preparar los informes requeridos por Gerencia de Comercialización.
 Cumplir con las metas propuestas en las ventas.

DEPARTAMENTO DE ALMACENAMIENTO

El almacén se define como el lugar o edificio donde almacenamos las mercancías

o materiales y donde, en ocasiones, se venden productos al por mayor.

Los almacenes son centros que están estructurados y planificados para llevar a
cabo funciones de almacenamiento tales como: conservación, control y expedición
de mercancías y productos, recepción, custodia, etc. El almacén es el encargado
de regular el flujo de existencias.

Las actividades y las funciones principales que se realizan en los almacenes:

 RECEPCIÓN DE MERCANCÍAS
Es el proceso que consiste en dar entrada a las mercancías que envían los
proveedores. Durante este proceso, se comprueba que la mercancía recibida
coincide con la información que figura en los albaranes de entrega.

También es necesario comprobar durante la recepción de la mercancía si las

cantidades, la calidad o las características se corresponden con el pedido.

 ALMACENAMIENTO
Consiste en la ubicación de las mercancías en las zonas idóneas para ello, con el
objetivo de acceder a las mismas y que estén fácilmente localizables.
Para ello se utilizan medios fijos, como estanterías mecánicas industriales,
depósitos, instalaciones, soportes, etc. y medios de transporte interno como
carretillas, elevadores o cintas transportadoras.

 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO
Durante el tiempo que la mercancía está almacenada, tiene que conservarse en
perfecto estado.

La conservación de la mercancía implica la aplicación de la legislación vigente en

cuanto a higiene y seguridad en el almacén, además de las normas especiales
sobre mantenimiento y cuidado de cada producto.

 GESTIÓN Y CONTROL DE EXISTENCIA

Una de las funciones clave que consiste en determinar la cantidad de cada
producto que hay que almacenar, calcular la cantidad y la frecuencia con la que se
solicitará cada pedido con el objetivo de disminuir al máximo los costes de
almacenamiento.

Expedición de mercancías:

La expedición de mercancías comienza desde que el cliente realizar el pedido,

comenzando el proceso con la selección de mercancía y embalaje, así como la
elección del medio de transporte.

En los almacenes de distribución comercial también se hacen otras operaciones

como consolidación de la mercancía, división de envíos y combinación de cargas.

BODEGUERO (2 empleados)

Este cargo que tiene relación directa con los productos de la Ferretería, su función
principal es la administración, custodia y seguridad de las bodegas y encargado de
los despachos de mercadería.

Sus principales funciones y responsabilidades son:

 Control completo de las bodegas, seguimiento y toma física que

aseguren el buen manejo de la mercadería.
 Evitar deterioros, duplicidades y desperdicios del inventario.
 Llevar un control y registro de los movimientos del inventario.
 Controlar las devoluciones, ventas, préstamos, garantías y demás
movimientos de la mercadería.
 Velar por el mantenimiento, limpieza constante y seguridad en la
bodega.
  Despachar mercadería a los clientes que se encuentren fuera de las
rutas de mensajería.
 Confirmar que todos los movimientos de mercadería estén respaldados
por los documentos necesarios y autorizaciones respectivas.
 Preparar un reporte de los productos de stock mínimo para realizar el
abastecimiento de los mismos.

SERVICIOS BASICOS

Realizar las actividades de mensajería requeridas por la Dirección General, así

como apoyar también las necesidades de entregada de documentación interna y
externa de las diferentes Direcciones y Unidades Administrativas del Organismo.

Sus principales funciones y responsabilidades son:

 Trámites Bancarios
 Procedimientos Bancarios
 Conocer de la Ciudad
 Ubicación de dependencias oficiales