Reporte Final del Proyecto

Datos de Referencia.

Nombre: Moisés Omar Suárez Loría

Matrícula: 17002119

Fecha de elaboración: 18/11/2019

Nombre del Módulo: Estadía profesional

Nombre de la Evidencia de Aprendizaje: Reporte Final del proyecto

Nombre del Asesor: Álvaro Pérez Estrada

1. Índice
Instrucciones:
Incluye aquí tu índice del avance previo (Evidencia de Aprendizaje 4), y complementa los apartados o temas
desarrollados en este reporte de resultados, acordes a los objetivos y al cronograma establecido.
Resumen ………………………………………………….Página 2
Introducción……………………………………………….Pagina 3
Historia de la empresa ……………………………………Página 4
Misión y Visión…………….. ……………………………Página 5
Planteamiento del problema………………………………Página 6
Soluciones propuestas…………….……………………….Página 7
Objetivos generales ...…………………………………….Página 8
Desarrollo del proyecto ..………………………………….Página 9
Seguimiento evolución y conclusión del proyecto………..Página 14
Conclusión del proyecto ………………………………….Página 18
Anexos ……………………………………………………Página 20

Resumen
En la empresa se observa que no hay un control en cuanto a los montos de
compra diarios que, aunque no se maneja mucho crédito, de la venta del día se
destinan montos a diferentes cuentas y el sobrante se destina al pago de
proveedores el cual en teoría debe cubrir el monto de la deuda a 30 días.
Sucede que hay días que se compra más de lo que se debe lo cual va en relación
al pago a proveedores y la deuda del día no se cubre y esto genera un sobregiro
del día.
El otro factor se refleja en los retornos de inversión del material comprado ya que
hay ciertas cosas que no son rentables por el tiempo del desplazamiento y no se
ha hecho una estimación de cuanto más cuesta tenerlo almacenado.
En este proyecto estimaremos de manera exacta los montos de compra, así como
el total de gastos fijos y variables y las compras diarias, esto a base de un estado
de pérdidas y ganancias diarias.
Analizaremos también cuánto tardan cada producto en moverse esto con la
finalidad de hacer más compras inteligentes y reducir costos de almacenamiento y
con ello evitando que se genere merma o un sobregiro y con ello conseguir un
inventario sano y rentable al 100 %.

Introducción
Se han realizado las herramientas con la cual se está llevando el control de las
compras y el flujo de efectivo y el cual no está arrojando las cantidades exactas de
compra, así como el monto total trasladado y el total de gastos días con día lo cual
ya se ve reflejado en la deuda la cual estamos midiendo y está mostrando un
comportamiento a la baja.

La información inicial es extraída del Estado de resultados y el balance general el

cual nos da una relación de compra y pago a proveedores más el total de pasivos
y el total de utilidades.

Durante el proceso se empiezan a notar mejorías puesto que el inventario

asentado ha yendo disminuyendo lo cual se traslada a activo circulante por ende
la cantidad de lo comprado ha ido en aumento y por ende las notas de venta lo
reflejan en ser de mayor cantidad monetario y de surtido.

Los reportes de cíclicos de inventarios muestran una disminución de material en

rezago y más velocidad en el giro del inventario lo cual causa una recompra antes
del tiempo estimado ya que el efectivo se junta mucha antes por el giro de las
líneas las cuales están siendo compradas en menor volumen, pero con mayor
frecuencia.

El amplio conocimiento y experiencia que tengo en almacén y compras me permite

relacionar bien las herramientas y reflejarlos en los inventarios y el fondo de
efectivo destinado a la compra y la recapitalización de la empresa por el ahorro de
mermas y la utilidad generada por el movimiento frecuente y rápido del inventario.

Con el flujo de efectivo y de operaciones adaptadas hemos logrado establecer

montos de compra suficientes que hayan cubierto los gastos operativos día con
día y estableciendo lo que la empresa rinde para el resurtido de la mercancía que
también sea suficiente para cubrir la demanda.

Esto a su vez beneficia a la deuda ya que trasladamos los pagos de crédito desde
el inicio de la compra lo cual refleja un avance porcentual notorio en la disminución
de la deuda ya que se está comprando solo lo que se puede pagar sin dejar en
desabasto y esto se logra gracias al ROI hecho en los productos donde se
presentaba el problema de sobre estancamiento de mercancía y pudimos usar
ese dinero para abonar a la deuda y a su vez a un ahorro que estará destinado
para la inserción de una nueva línea y servicios como publicidad.

Al momento de insertar esas nuevas herramientas de trabajo y establecerlas como

procedimiento de operaciones, el proyecto se da por terminado en su elaboración
y lo que sigue y concluye en esta actividad es la evaluación y cuantificación de
resultados los cuales semana con semana y mes con mes arrojan un resultado
evaluable como efecto de las acciones tomadas.

Historia de la empresa

La empresa Alimentos Don Moy da inicio en el 2016 cómo alimentos ya que

anteriormente era otro tipo de giro pues se dedicaba a la carne, fruta y verdura.
Esto se da por la visión del propietario Héctor Moisés Suárez Loría quien toda su
vida ha sido comerciante al darse cuenta que la gente todo el tiempo andaba
preguntando donde poder comprar alimento para sus nuevas mascotas, así como
para los animales de traspatio esto debido al aumento de la población por la
construcción de fraccionamientos alrededor.
El negocio inicia como prueba piloto con la introducción de 300 kilos de alimento
para mascotas y alimento pecuario.
La respuesta de la gente fue positiva y al mismo tiempo varias nuevas tiendas a
los alrededores se animaron a vender alimento lo cual dio pauta a la venta de
mayoreo.
Actualmente la empresa gira alrededor de 80 toneladas y lo cual va en aumento.

Tamaño de la empresa
Operación y mercado al que se dirije

La empresa se dedica a la distribución al mayoreo y venta a detalle, y esto se realiza por

medio del preventeo por dos vendedores que se encuentran visitando tiendas y granjas.

La craga se aborda en el punto de venta o se lleva al domicilio de la compra.

El mercado al que va dirigido es al público en general, es decir a todo quien tenga una
mascota o animal de trapatio y a las tiendas que son revendedoras.

Misión

Ser la primera opción en cuanto a la nutrición de las mascotas y la crianza de animales de

corral manteniendo un buen surtido y productos de calidad para satisfacer las
nececidades del cliente.

Visión

Convertirse en el deistribuidor más grande de Yucatán surtiendo a las principales tiendas

y tener prescencia en la mayoría de municipios en el Estado.
Planteamiento del problema

La empresa cuenta con una no eficiente estrategia de compra que ha llevado a

pérdidas financieras y evitado el crecimiento por la no recuperación de la inversión
en una mala decisión de compra y la deuda se encuentra inestable al no contar
con una recuperación óptima.

La problemática abordada era la falta de control en cuanto a los montos de

compra diarios que, aunque no se maneja mucho crédito, de la venta del día se
destinan montos a diferentes cuentas y el sobrante se destina al pago de
proveedores el cual en teoría debe cubrir el monto de la deuda a 30 días.

Sucedía que hay días que se compra más de lo que se debe lo cual va en relación
al pago a proveedores y la deuda del día no se cubre y esto genera un sobregiro
del día.
El otro factor se refleja en los retornos de inversión del material comprado ya que
hay ciertas cosas que no son rentables por el tiempo del desplazamiento y no se
ha hecho una estimación de cuanto más cuesta tenerlo almacenado.
Esto nos indicaba que no existía una verdadera estrategia de compra y ésta no
era inteligente la cual durante el proyecto ayudó mucho la disposición en este caso
del dueño quien generó y aportó todas las herramientas necesarias para darle
solución a esta problemática.
Soluciones propuestas

Actividades a realizar:

1. Obtener un Estado de resultados y balance general para ver la salud

financiera de la empresa.
2. Hacer un inventario general y sacar montos de piezas y dinero.
3. Obtener un reporte detallado mes tras mes de ventas utilidad del último
año.
4. Obtener un reporte de compra por proveedor detallado mes por mes para
conocer las entradas del último año.
5. Obtener una tabla de factores que nos indique cómo se costea cada
producto para ver si esos factores cubren los gastos operativos de la
empresa, por los cuales los dividiremos en: Margen de utilidad, descuento
proveedor e IVA.
6. Obtendremos un reporte general de stocks para determinar si las
cantidades de compra de cada producto tiene su máximo y mínimo de
manera adecuada o hay que realizarles una modificación
7. Obtendremos un reporte detallado de aperturas y cierres de caja lo cual nos
ayudará en el flujo de efectivo.
8. Obtendremos un Reporte de gastos diarios el cual será utilizado para el
flujo diario de efectivo.
9. Obtendremos un reporte de mermas y devoluciones en caso que existan.
10. Obtendremos un estado de cuenta bancario de la cuenta con la cual se le
paga a los proveedores para determinar los pagos diarios lo cual servirá
para el flujo diario de efectivo.
11. Ya teniendo la información anterior procederemos a realizar un programa
de compras lo cual evitará que no se repitan pedidos o falte pedirlos.
12. Generaremos una bitácora de cíclicos diarios los cuales nos brindará
información de la rotación diaria de inventario.
13. Procedemos a generar el flujo de efectivo diario y un acumulado de facturas
a crédito por medio de un diario.
 14. Generaremos diario a partir del mes de octubre un reporte que nos indique
qué mercancía tiene más de 10 días asentada.
Primera compra con el nuevo sistema.
Objetivo general

Volver eficiente la compra para aprovechar bien la inversión y mejorar los

márgenes de utilidad con la rotación correcta del inventario.
Cada objetivo que se planeta en este proyecto contará con un documento o una
herramienta que medirá cuantitativamente todos los resultados y el tiempo que se
establece para el cumplimiento será tres meses; Es decir, para finales de
Noviembre debe haber un proceso sano para el inventario correcto en la
temporada decembrina evitando guardar mercancía que no se vende y con un
mejor soporte de la deuda que permita generar una utilidad mayor para la
reinversión y buscar el crecimiento de la empresa.

Objetivos específicos

1. Bajar la deuda hasta alcanza un punto de equilibrio acorde con el material

en movimiento lo cual se va medir por medio de coeficientes que
demuestren de manera porcentual el movimiento de la deuda por día y
poder sacar el importe de compra diaria durante 3 meses.
2. Eficentar la rotación del inventario evitando mermas lo cual se medirá por
medio de los cíclicos diarios y reportes de inventarios. Tomando en cuenta
la mercancía rezagada su rotación, el inventario debe estar sano a finales
de noviembre.
Generar un flujo de efectivo que contenga las herramientas necesarias para la toma de
decisiones de compra que vaya enfrentado con la venta, los gastos, la caja y la deuda.
Este flujo de efectivo además de manejar una visión general financiera también generará
un estado de pérdidas y ganancias diarias lo cual nos dirá si en el día la venta fue óptima
para cubrir los gastos que se generaron ese día.

Desarrollo del proyecto

Flujo de operaciones adaptadas.

El flujo de operaciones se diseñó para conocer que operaciones se realizan al día

y cuánto recurso dispone y esto nos arroja como resultado el monto para la
recapitalización al día. Es decir, la utilidad del día.

Para ello vamos a tomar en cuenta las variables de: caja, compras, gastos,
nómina, deuda y otros.

La finalidad de este reporte es conocer si las ventas que se están realizando al día
están cubriendo en primera instancia los gastos de operación y su cubre lo
comprado que viene siendo lo que se proyecta a 30 días y se acumula en la
deuda.

En primera instancia vamos a realizar el reporte antes de realizar la compra por

ejemplificándolo en 3 días, y durante estos 3 días igual agarraremos los productos
con menos rotación y aplicaremos un ROI y una estrategia para sacarlo de
almacén.

Las fórmulas son:

Efectivo disponible = Venta + caja inicial – caja final.

Monto de compra = Suma de compras al día.

Total, gastos = Suma de todos los gastos al día.

Disponible para compra = Efectivo disponible – total de compra – nómina – gastos

Nómina: en ella esta incluidos salarios, prestaciones, impuestos y fondo de ahorro

y publicidad.
En este flujo de efectivo como no se ha realizado compra puesto que cada compra
es de un número de tonelada, el dinero se ha ido al banco y las ganancias del día
presente y el anterior se suman y ese es nuestro monto actual de compra.

En el siguiente caso vamos a representar ya una compra la cual se hizo el

posterior y se realización en efectivo y la otra en crédito.
Observamos que aparente mente el día tuvo perdida, pero no es así, ya que la
ganancia de los días anteriores se suma mostrándonos un monto exacto de lo cual
no debemos pasarnos. Anterior mente sucedía que al no tener ese número se
pedía más mercancía sobre todo en el crédito lo que causaba que se genere un
endeudamiento y como se pasaba del monto de gastos muchas veces no
alcanzaba ni para comprar en efectivo.

Puede generarse la interrogante sobre ¿por qué se compra a crédito si hay

efectivo disponible y la respuesta es que debemos tomar en cuenta que ese dinero
es virtual ya que como existen compras a crédito, se deposita al banco y se le va
pagando a proveedores lo cual se va a ver en el siguiente flujo.

Relación pago en bancos, flujo de operaciones y deuda.

En este apartado estamos manejando la deuda de los proveedores las cuales

vamos registrando por medio de un acumulado y un diario que nos dice la fecha
de emisión, monto y vencimiento de las facturas las cuales en su mayoría son de
30 días.

El pago también repercute a la liquidez y fluidez del dinero lo cual cuando no se

calculaba bien el monto de compra empezaron a haber atrasos y se perdían los
prontos pagos.
Este es un ejemplo de cómo el acumulado del Estado de Cuenta de los
proveedores con su fecha de vencimiento tomando en cuenta que no todos los
datos son reales por seguridad de la empresa.

Ahora vamos a relacionar los pagos con el flujo de operaciones, deuda y compra.

Fórmulas:

Nueva deuda = Deuda actual – Pago del día.

Deuda actualizada = Deuda luego de movimientos del día.

Diferencia Pago/deuda actualizada = Nueva duda – deuda actualizada

Porcentaje incremento/decremento = (Diferencia de pago * 100) / Deuda día

anterior / 100

En este caso vemos que hay una evolución favorable ya que hubo una
disminución del .04% que, aunque es poco, pero empezamos a ver el dinero que
antes era mal invertido en compra no necesaria ahora se abona a la deuda lo cual
mejora la liquidez.
ROI a productos seleccionados

Con esta herramienta vamos a demostrar que las compras hechas con esta
metodología han sido correctas en producto y número puesto que pretendemos
ver a qué velocidad y cuánto en niveles monetarios se recupera y la utilidad que
deja.

Esto a su vez también tiene el objetivo de ser reflejado sobre la evolución de la

deuda lo que va a hacer que dinero bien utilizado sea bien abonado.

Los materiales que fueron analizados con el ROI tienen la particularidad de ser los
más caros y de más bajo movimiento y se compraban grandes cantidades porque
por lo mismo que son de bajo movimiento tienen promociones y lo delicado es que
se compran a crédito por lo tanto al no venderse se utilizaba el dinero de otros
para financiarlo.

Las fórmulas son:

Ventas: (vendido en pesos * 100) / inversión /100

Recuperación: (Vendido pesos PP*100) / Inversión /100

Observamos cómo se ha tenido una mejor recuperación del capital y a su vez de

utilidad que permite ser reinvertido en nuevo inventario o utilizado en pago de
deuda.
Anterior mente este producto era comprado de más y se mermaba lo cual era
malo puesto que al ser caro y a crédito, el costo era elevado.

Seguimiento, Evolución y Conclusión del proyecto

Evaluación de Stock Mínimo

En el proceso de compra del día 28 de octubre en el cual está programada la

siguiente compra adjuntamos el nuevo procedimiento el cual ya lleva un mes
aproximadamente funcionando y lo hacemos primero viendo lo que la demanda
nos dice lo cual consultamos en el Stock mínimo.

El reporte de stock mínimo lo genera un programa administrativo de nombre Aspel

SAE pero lo pasamos a Excel para poder demostrar el proceso en sí y ver de
dónde salen los valores.

En sí nos pudiésemos basare de este reporte y pedir o comprar lo que nos pide
pero primero hay que evaluar con el monto de efectivo, deuda y si el ROI nos
indica que es viable.
Revisión del flujo de efectivo

Efectivo disponible = Venta + caja inicial – caja final.

Monto de compra = Suma de compras al día.

Total, gastos = Suma de todos los gastos al día.

Disponible para compra = Efectivo disponible – total de compra – nómina – gastos

Nómina: en ella esta incluidos salarios, prestaciones, impuestos y fondo de ahorro

y publicidad.

Como se observa en la tabla, se cuenta ya con dinero suficiente para realizar una
compra lo cual está estimando los pagos a banco y gastos operativo. Es decir, no
podemos pasarnos de los $110,242.50 que están destinados para comprar y por
ende es lo que el desplazamiento del inventario está requiriendo.

ROI

Fórmulas
Ventas: (vendido en pesos * 100) / inversión /100

Recuperación: (Vendido pesos PP*100) / Inversión /100

El retorno de inversión no está diciendo que la venta en relación con la compra

anterior y lo que nos demanda el stock está siendo eficiente y viable porque ahora
si ya no se está quedando mercancía estancada e incluso ya estamos abajo del
stock mínimo por lo cual es buen momento para realizar la compra

Compra

Observamos que aparente mente el día tuvo perdida, pero no es así, ya que la
ganancia de los días anteriores se suma mostrándonos un monto exacto de lo cual
no debemos pasarnos. Anterior mente sucedía que al no tener ese número se
pedía más mercancía sobre todo en el crédito lo que causaba que se genere un
endeudamiento y como se pasaba del monto de gastos muchas veces no
alcanzaba ni para comprar en efectivo.

Puede generarse la interrogante sobre ¿por qué se compra a crédito si hay

efectivo disponible y la respuesta es que debemos tomar en cuenta que ese dinero
es virtual ya que como existen compras a crédito, se deposita al banco y se le va
pagando a proveedores lo cual se va a ver en el siguiente flujo.

Con esto y durante dos meses se ha resuelto la problemática obtenida

anteriormente y solo nos falta un paso que es ver cómo se refleja en la deuda y
cómo ha ido evolucionando.

Evolución de la deuda

Fórmulas:

Nueva deuda = Deuda actual – Pago del día.

Deuda actualizada = Deuda luego de movimientos del día.

Diferencia Pago/deuda actualizada = Nueva duda – deuda actualizada

Porcentaje incremento/decremento = (Diferencia de pago * 100) / Deuda día

anterior / 100

Hay una evolución favorable ya que hubo una disminución del .27% donde
empezamos una más significativa y una mejora al ver el dinero que antes era mal
invertido en compra no necesaria ahora se abona a la deuda lo cual mejora la
liquidez.
Conclusión del proyecto

El proyecto ha dado los resultados esperado en el tiempo estimado y aunque el

cambio ha sido poco, pero se empieza a reflejar en porcentajes bajos pero
beneficiosos.

El proyecto va bien y también se ve mejoras en la rotación del inventario lo cual

beneficia al pago de la deuda. Esto muestra que se está volviendo en un almacén
dinámico e inteligente.

El tipo de negocio es noble y esto ayuda a la implementación de las herramientas

ya que lo que se maneja es volumen y no tantas líneas o número de artículos lo
que permite el análisis de todo de manera más precisa y durante la
implementación hemos descubierto la falla en algunos procesos como el inventario
y la mala decisión de compra puesto que, aunque la compra no es diaria, el dinero
era insuficiente para cubrir compra y deuda.

Había un factor importante lo cual era el tiempo en los créditos lo cual se tiene que
conseguir que el material comprado a crédito vaya acorde a la rotación del mismo
y se pague así mismo y no se requiera dinero de otras líneas para pagar. Esto se
debe a que no todo es crédito y se compra una parte en efectivo.

El proyecto en sí en cuanto a elaboración y cuantificación ya está terminado,

ahora solo falta el monitoreo y que vaya poco a poco generando un beneficio ya
que se la finalidad es convertirse en una cadena financiera y como parte de un
procedimiento que quede establecido ya que permitirá a generar una nueva forma
de medir el rendimiento de la empresa día con día y mes con mes.

El ROI ha demostrado que el movimiento del material en relación a la cantidad

adquirida está generando una recuperación cada vez mejor que en tiempos
anteriores lo que vuelve al activo circulante en más dinámico y el inventario al
moverse más veces genera una derrama económica constante que cubre los
costos operativos de la empresa.

En el cierre anual se recomienda revisar el impacto de este ejercicio en los

estados financieros lo cual debe ser positivo y con ello establecer la política de
convertir este proceso como obligatorio para poder controlar las finanzas de
compra, en especial es estas fechas que son fuertes por lo que se sobre
inventarea y para no causar un sobre giro se recomienda no exceder los límites de
deuda expresados en el flujo de efectivo.

Anexos
RETORNO DE INVERSIÓN

kattos en relación a su volumen de compra ya evoluciona en cuanto a su movimiento lo

que evita que quede estancado y el dinero se bien utilizado.

Evolución de la deuda