Formato Guia Programa y Plan de Auditoria Interna-1

SERVICIO NACIONAL DE APRENIDAJE SENA
CURSO VIRTUAL AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD NTC 1SO 9001

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA
Octubre 2019
Ing. Sonia A. Esteban C.
I. PROGRAMA DE AUDITORIA
El PROGRAMA DE AUDITORÍAS que se va a determinar es de carácter ANUAL y debe incluir la programación de
auditorías de primera parte, de igual forma el principal cliente ha anunciado dos auditorías (semestrales), a los
contratos en ejecución.
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
NOMBRE DE LA EMPRESA: Keyla & Asociados
OBJETIVO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: ALCANCE DEL PROGRAMA DE

AUDITORIA:
Al realizar auditoría en la empresa se busca: .
Esta auditoria es aplicable a toda la
✓ Cumplir con los requisitos externos establecidos para la organización que requieren llevar a cabo
certificación de la ISO 9001. auditorías internas o externas a sistemas de
✓ Determinar la efectividad del sistema de gestión. gestión o manejar un programa de auditoría.
Octubre 2019
✓ Aplicar en la práctica una metodología de auditoria basada en Se llevarán a cabo auditoría por
riesgos que apoye el cumplimiento de los objetivos de la entidad departamento, el equipo de auditoría
Verificar conformidad con requisitos contractuales. determinará la fecha, hora de la auditoría y
comunicará al departamento.
✓ Evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos
del sistema de gestión con la Política del sistema de gestión y
los objetivos generales de la organización.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año, teniendo en cuenta: clase de auditoría, criterios de auditoria,
auditores seleccionados, recursos necesarios.
CRITERIO CRONOGRAMA ANUAL

PRINCIPAL DE
CLASE DE OBJETIVO
LA AUDITORÍA EQUIPO AUDITOR RECURSOS
AUDITORÍA AUDITORÍA E F M A M J J A S O N D
(Norma
Aplicable)
Auditor externo,
Evaluar y mejorar Humanos
Sistema de persona por
el proceso
gestión de la ISO 9001: 2005 parte de la Tecnológicos X
haciendo mejora
calidad empresa
continua. Financieros
(apoyo).
Octubre 2019
Evaluar y mejorar Auditor externo,

Humanos
el proceso persona por
Control de la
ISO 9001: 2005 haciendo mejora parte de la Tecnológicos X
calidad
continua. empresa Financieros
(apoyo).
Humanos
Servicio al
cliente
(apoyo).
el proceso persona por Humanos
Manejo del
personal
(apoyo).
Humanos
Infraestructur
a
(apoyo).
Octubre 2019

Humanos
Clima el proceso persona por
organizacion ISO 9001: 2005 haciendo mejora parte de la Tecnológicos X
al continua. empresa Financieros
(apoyo).
Humanos
Seguridad y el proceso persona por
salud en el ISO 9001: 2005 haciendo mejora parte de la Tecnológicos X
trabajo continua. empresa Financieros
(apoyo).
c. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
RIESGO EVALUACION MEDIDA DE CONTROL

Este riesgo generaría deficiencia en Tratar de cumplir con el cronograma
el seguimiento de la gestión lo cual establecido, la experiencia permite
Incumplimiento: que el programa no
sería de importante impacto. saber ajustar los tiempos.
se cumpla en su totalidad
Capacitarse
Octubre 2019
Al generar informe no ajustados a la Verificar que la información y la

realizad se perdería la finalidad de evidencia que se recolecta durante
Inexactitud: informes no basados en
la auditoría el proceso sea verídica y se
las evidencias reales
mantenga su confidencialidad.
II. PLAN DE AUDITORIA

Para el PLAN DE AUDITORÍAS INTERNAS considere una de las auditorias de primera parte a
desarrollar en el primer semestre donde estén claros los procesos a auditar en ese primer ciclo de
auditoría. Diseñe el plan para dicha auditoría.
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
Objetivo de Auditoria Evaluar y mejorar el proceso haciendo mejora continua.

Alcance: Toda la empresa
Unidad auditada: Áreas de la empresa
Equipo auditor: Auditor externo y auditor observador
Octubre 2019
b. Cronograma del plan de auditoria teniendo
REUNIÓN DE APERTURA REUNIÓN DE CIERRE
FECHA: 20 de noviembre de 2019 FECHA: 20 de diciembre de 2019
HORA: 8:00 am HORA: 8:00 am
CRITERIOS A
HORA DE AUDITAR/
LUGAR DE LA
PROCESO FECHA INICIO Y DOCUMENTOS AUDITADO AUDITOR
AUDITORÍA
FINAL DE
REFERENCIA
Lista de
verificación
21-11- 8:00 am – Formulario de Keyla & Equipo Empresa (área o
Indagación
2019 12:00 pm inspección Asociados auditor proceso a auditar)
Formulario de
evidencia
Octubre 2019
8:00 am – Lista de Empresa (área o

12:00 pm verificación proceso a auditar)
Encuestas o 27-11- Formulario de Keyla & Equipo
cuestionarios 2019 inspección Asociados auditor
Formulario de
evidencia
02-12- Formulario de Keyla & Equipo
Observación
2019 inspección Asociados auditor
Formulario de
evidencia
Comparación
Formulario de
evidencia
Octubre 2019

Inspecciones
Formulario de
evidencia
Métodos 16-12- Formulario de Keyla & Equipo
estadísticos 2019 inspección Asociados auditor
Formulario de
evidencia
Análisis de 19-12- Formulario de Keyla & Equipo
soportes 2019 inspección Asociados auditor
Formulario de
evidencia
Octubre 2019
c. Métodos de auditoría a utilizar.
Revisar los registros de auditorías anteriores.

Retroalimentación
Entrevistas
Observación
Evaluación
Revisión final
d. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
Responsabilidades Auditor Líder:

• Identifica y evalúa los riesgos.
• Establece los procedimientos para el programa de auditoría.
• Determina los recursos a utilizar.
• Inicia la implementación del programa.
• Monitorea, revisa y mejora el programa.
• Asegura que los resultados obtenidos sean claros, concisos y que estén respaldados por la evidencia.
Octubre 2019
Responsabilidades Auditor interno.

• Acompaña al auditor, no audita ni genera influencia sobre los resultados o la realización de la auditoría.
III. CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.
Diseñar un plan de auditoría se debe centralizar en las áreas o procesos mas significativos de las
empresas debido al costo que esta tiene.
También se puede ver la importancia de contar con un plan de auditoria antes de realizar esta y así poder
evaluar los resultados obtenidos y poder ejecutar mejora continua. De igual forma es importante la
persona que vaya a realizar la auditoria la cual debe contar con el conocimiento necesario para evitar
correr riesgos que puedan genera gastos adicionales o saber cómo tomar acciones a tiempo.

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a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

NOMBRE DE LA EMPRESA: Keyla & Asociados

OBJETIVO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: ALCANCE DEL PROGRAMA DE

CRITERIO CRONOGRAMA ANUAL

Evaluar y mejorar Auditor externo,

Evaluar y mejorar Auditor externo,

c. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

RIESGO EVALUACION MEDIDA DE CONTROL

Al generar informe no ajustados a la Verificar que la información y la

II. PLAN DE AUDITORIA

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo de Auditoria Evaluar y mejorar el proceso haciendo mejora continua.

b. Cronograma del plan de auditoria teniendo

REUNIÓN DE APERTURA REUNIÓN DE CIERRE

FECHA: 20 de noviembre de 2019 FECHA: 20 de diciembre de 2019

HORA: 8:00 am HORA: 8:00 am

8:00 am – Lista de Empresa (área o

8:00 am – Lista de Empresa (área o

c. Métodos de auditoría a utilizar.

Revisar los registros de auditorías anteriores.

d. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Responsabilidades Auditor Líder:

Responsabilidades Auditor interno.

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