INFORME DEL REVISOR FISCAL

Señores accionistas:
CHAMPION AIR CARGO DE COLOMBIA LTDA

Informe sobre los estados financieros.

En base a la información de los estados financieros de la compañía se ha auditado las

cuentas por cobrar a corte de 31 de diciembre del 2018 teniendo en cuenta las políticas
contables.

Responsabilidad de la administración respecto a los estados financieros

La administración es la que se encarga y prepara la presentación razonable de los estados

financieros en especial de cuentas por cobrar garantizando la supervisión y su seguridad del
recaudo del dinero, siempre implementado un adecuado control interno estratégico que
cuente con un personal calificado y preparado en el área de cartera que salvaguarde la
información de los estados financieros esté libres de errores o perdidas con un grado de
importancia de materialidad
Además, Suministrar la información y el correcto acceso al sistema.

Responsabilidad del revisor fiscal

Mi opinión se fundamenta con base a evidencias obtenida por medio de una auditoria
acompañada de cedulas sumarias, analíticas, detalladas, circularizaciones de cliente y
conciliaciones, con el fin de obtener evidencia suficiente que respalde mi veredicto,
conforme a las normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia
Considerando que las evidencias que obtuve proporciona una base razonable para precisar
una adecuada toma de decisiones que contribuyan al mejoramiento financiero de la
compañía

Opinión Modificada

Con salvedades

En mi opinión Las cuentas por cobrar reflejan fidelidad, ya que fueron preparados con
apego a los principios básicos de contabilidad y que dichos principios fueron aplicados de
manera correcta, además que dicha información es adecuada y suficiente para obtener una
razonabilidad de los resultados.
Pero a 31 de diciembre del 2018, CHAMPION AIR CARGO DE COLOMBIA LTDA no realizo el
registró las notas débito de las conciliaciones bancarias por concepto de cheque del cliente
PROCESADORA Y COMECIALIZADORA. De diciembre 2018 por valor de $3.553.947

Tampoco se realizó el adecuado reemplazo de las facturas de ventas del cliente CARIBE la
empresa internamente unifico dos facturas su saldos anulando las facturas y realizando una
sola pero al cliente no se le informo

Además, No hay razonabilidad entre políticas y recaudo de cuentas por cobrar ya que la
política son 30 o 60 días de crédito, pero la rotación de cartera según los indicadores es de
90 a 100 días

Control interno

Mi trabajo se efectuó mediante aplicación de pruebas para evaluar el grado de

cumplimiento de disposiciones legales y normativas, para la evaluación del control
interno me base en las NIA y normas de auditoria generalmente aceptadas

Las pruebas se realizaron de manera cualitativas, considerando necesario de acuerdo a las

circunstancias con sus debidos cálculos y soportes.

Por último el control interno es aceptable, se realizaron cartas de recomendación con el fin
de mejorar y fortalecer la compañía en sus diferentes procesos en el departamento de
cartera.

KARLA PALACIOS G
Revisora Fiscal
Tarjeta Profesional 191727-4